Международные организации, связанные с регулированием налоговой сферы

 

 

4. ФАТФ

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) (англ. Financial Action Task Force on Money Laundering — FATF) — межправительственная организация, которая занимается выработкой мировых стандартов в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), а также осуществляет оценки соответствия национальных систем ПОД/ФТ этим стандартам. Основным инструментом ФАТФ в реализации своего мандата являются 40 рекомендаций в сфере ПОД/ФТ, которые подвергаются ревизии в среднем один раз в пять лет.

ФАТФ была создана в 1989 году по решению стран «Большой семерки» и является основным международным  институтом, занимающимся разработкой  и внедрением международных стандартов в сфере ПОД/ФТ. Членами ФАТФ являются 34 страны и две международные  организации, наблюдателями — 20 организаций  и две страны.

Основным инструментом принятия решений ФАТФ является Пленарное заседание, которое собирается три раза в год, а также рабочие группы ФАТФ:

• по оценкам и имплементации;
• по типологиям;
• по противодействию финансированию терроризма и отмыванию денег;
• по обзору международного сотрудничества.

ФАТФ уделяет значительное внимание сотрудничеству с такими международными организациями, как МВФ, Всемирный  банк, Управление ООН по наркотикам и преступности. Данные структуры  реализуют свои программы, нацеленные на противодействие отмыванию денег  и финансированию терроризма. Одним  из основных инструментов реализации рекомендаций ФАТФ на национальном уровне являются Подразделения финансовой разведки (ПФР), отвечающие за сбор и  анализ финансовой информации в пределах каждой конкретной страны с целью выявления потоков финансовых средств, добытых незаконным путем.

 

5. ITIO

Международная организация  по налогам и инвестициям (англ. International Tax and Investment Organisation, ITIO) — организация, созданная для объединения усилий малых развивающихся стран по защите их интересов в сфере финансов и налогообложения. ITIO создана в марте 2001 года 13-ю офшорными юрисдикциями в противовес ОЭСР, начавшей кампанию против «вредоносной» налоговой политики этих стран. Международная организация по налогам и инвестициям занимается прежде всего именно противостоянием нападкам ОЭСР на офшорные страны. ITIO обвиняет ОЭСР в проведении политики «двойных стандартов», поскольку ОЭСР требует от малых развивающихся стран того, что не выполняют её собственные участники, в большинстве своём высокоразвитые государства. ITIO фактически обвиняет ОЭСР в дискриминации по отношению к малым странам и вмешательстве в их внутреннюю налоговую политику.

 

6. ООН

Организа́ция Объединённых На́ций, ОО́Н — международная организация, созданная для поддержания и укрепления международного мира и безопасности, развития сотрудничества между государствами.

«ООН остается универсальным  форумом, наделенным уникальной легитимностью, несущей конструкцией международной  системы коллективной безопасности, главным элементом современной многосторонней дипломатии»³.

Основы её деятельности и  структура разрабатывались в  годы Второй мировой войны ведущими участниками антигитлеровской коалиции. Название «Объединённые Нации» было впервые использовано в Декларации Объединённых Наций, подписанной 1 января 1942 года.

Устав ООН был утверждён  на Сан-Францисской конференции, проходившей с апреля по июнь 1945 года, и подписан 26 июня 1945 года представителями 50 государств⁴. 15 октября 1945 года Польша также подписала Устав, вступив, таким образом, в число первоначальных членов Организации. Дата вступления Устава в силу (24 октября) отмечается как День Организации Объединённых Наций.

Руководство.

Генеральный секретарь ООН  Пан Ги Мун

Председатель Генеральной  Ассамблеи. Открывает и закрывает  каждое пленарное заседание Генеральной  Ассамблеи Организации Объединённых Наций, полностью руководит работой  Генеральной Ассамблеи и поддерживает порядок на её заседаниях.

Генеральный секретарь. Главное  административное должностное лицо, является символом Организации Объединённых Наций и выразителем интересов народов мира.

По Уставу, Генеральный  секретарь выполняет функции, возлагаемые  на него Советом Безопасности, Генеральной  Ассамблеей, Экономическим и Социальным Советом и другими органами Организации  Объединённых Наций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1. Перечень членов-участников международных организаций, связанные с регулированием налогов.

Название организации	Дата образования	Члены-участники
IOTA	октябрь 1996 года	Австрийская Республика, Азербайджан, Албания, Армения, Беларусь, Бельгия, Болгария, Босния и Герцеговина, Великобритания, Венгрия, Германия, Греция, Грузия, Дания, Ирландия,  Исландия, Испания, Италия, Казахстан, Кипр, Латвия, Литва, Лихтенштейн, Люксембург, Македония, Мальта, Молдова, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Республика Серпска , Россия, Румыния, Сербия, Словакия, Словения, Украина, Финляндия,  Франция, Хорватия, Черногория, Чехия, Швейцария,  Швеция, Эстония.
ОЭСР (OECD)	1948 год	Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Израиль, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Мексика, Нидерланды,  Новая Зеландия Норвегия,  Польша, Португалия, Словакия, Словения, США, Турция, Финляндия, Франция, Чехия, Чили ,  Швейцария, Швеция, Эстония ,Южная Корея ,  Япония
БРИКС (BRICS)	2011 год	Бразилия, Россия, Индия, Китай, Южно‑Африканская Республика
ФАТФ	1989 год	Австралия, Австрия, Аргентина, Бельгия, Бразилия, Великобритания, Германия, Гонконг (Китай), Греция, Дания, Индия, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Китай, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, Российская Федерация, Республика Корея, Сингапур, США, Турция, Финляндия,Франция, Швейцария, Швеция, ЮАР, Япония.
ITIO	март 2001 года	Ангилья, Антигуа и Барбуда, Багамские острова, Барбадос, Белиз, Британские Виргинские острова, Вануату, Западное Самоа, Каймановы острова, Лабуан, Панама, Острова Кука, Остров Мэн, Сент-Киттс и Невис, Сент-Люсия, Сент-Винсент  и Гренадины
ООН	январь 1942 года	Австралия, Австрия, Азербайджан,  Албания,Алжир, Ангола, Андорра, Антигуа и Барбуда, Аргентина, Армения, Афганистан,   Багамы, Британская Индия, Барбадос, Бахрейн, Белиз, Белоруссия, Бельгия, Бенин и т.д. (всего 193).

 

Таблица 2. Структура  ООН.⁵

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

¹ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА // http://www.nalog.ru/mnsrus/msmno/

² http://ru.wikipedia.org/wiki/БРИКС

³ Обзор внешней политики РФ // МИД-официальный сайт.

⁴ СССР ратифицировал Устав ООН Указом Президиума Верховного Совета от 20 августа 1945 года

⁵http://ru.wikipedia.org/wiki/%CE%F0%E3%E0%ED%E8%E7%E0%F6%E8%FF_%CE%E1%FA%E5%E4%E8%ED%B8%ED%ED%FB%F5_%CD%E0%F6%E8%E9