Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2013 в 14:22, курсовая работа
Настоящим бизнес-планом предусматривается открытие заведения с воспитательным уклоном (частный детский сад), рассчитанного на узкий круг посетителей (средний класс). Предполагается открытие детского сада с дополнительными услугами по выходным дням. В интерьере заведения делается акцент на оснащении детского сада, а именно: детские игрушки, оборудование для физических и подвижных игр и учебно-методические пособия. Делается ставка на необычном дизайне помещения, высококвалифицированном персонале и особом настроении.
1. Оглавление....................................................................................................2
1. Заявка.............................................................................................................3
2. Резюме............................................................................................................4
3. Реферат...........................................................................................................5
4. Пояснительная записка..............................................................................8
4.1. ПРОДУКТ ИЛИ ВИД УСЛУГ...............................................................8
4.2. ОЦЕНКА РЫНКА СБЫТА ООО «ТЕМА» 11
4.3. КОНКУРЕНЦИЯ 12
4.4. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА 15
4.5. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА 20
4.6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ПЛАНЫ 24
4.7. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН 30
4.8. ОЦЕНКА РИСКА И СТРАХОВАНИЕ ОТ НЕГО 31
4.9. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ 32
4.10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 32
Дополнительные инвестиции в первый месяц работы:
Заработная плата ( в квартал)
Рекламная компания
Всего инвестиции составили:
А так же собственные сбережения составляют 1500 000 рублей.
4.10. Финансовый план
Для расчета эффективности проекта ООО «Тема» была использована программа Project Manager. Расчет производится на срок 1 год с квартальным интервалом планирования.
Таблица 4.12
Налоговые показатели
Ставка |
Периодичность уплаты | |
Налог на добавленную стоимость (НДС), % |
18 |
Ежемесячно |
Налог на прибыль, % |
20 |
Ежемесячно |
Отчисления на социальные нужды (ЕСН), % |
26,2 |
Ежемесячно |
Налог на имущество, % |
2,2 |
Ежемесячно |
С 1 января 2011 года страховые взносы во внебюджетные фонды составят 34%.
Так, предполагается, что спрос на услуги в первом квартале будет ниже, чем в последующих, так как детский садик является новичком на данном рынке и посетители воспримут ее с осторожностью, а также сыграет фактор неинформированности ограниченного круга людей.
Таким образом, предположив объемы реализации и затраты на проект получим следующие результаты, представленные в таблицах 4.11,4.12,4.13.
Таблица 4.12
Отчет о прибылях и убытках
в рублях
квартал 4 |
квартал 8 |
квартал 12 | |
Выручка от реализации |
1359000,00
|
1359000,00
|
1359000,00
|
Себестоимость продукции |
519432,50 |
584632,50 |
554632,50 |
Налоги |
3203,82 |
4759,49 |
5985,17 |
Налогооблагаемая прибыль |
891240,54 |
989869,41 |
1217042,96 |
Налог на прибыль |
178248,11 |
197973,88 |
243408,59 |
Чистая прибыль/убытки |
712992,44 |
791895,53 |
973934,37 |
Таблица 4.13
Отчет о движении денежных средств
в рублях
квартал 4 |
квартал 8 |
квартал 12 | |
Выручка от реализации |
1359000,00 |
1359000,00 |
1359000,00 |
Увеличение уставного капитала |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Прирост нормируемых краткосрочных пассивов |
-1570,65 |
-1630.13 |
1802,02 |
Начисленный доход по депозитам |
54876,86 |
220261,40 |
418660,63 |
ставка дохода по депозитам, % |
6,12 |
6,12 |
6,12 |
Итого приток |
1412306,22 |
1577631,27 |
1779462,66 |
Прирост постоянных активов |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Прирост нормируемых оборотных активов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Операционные затраты |
499520,00 |
549720,00 |
504720,00 |
Налоговые выплаты |
181451,93 |
202733,38 |
249393,76 |
Итого отток |
780971,93 |
852453,38 |
854113,76 |
Баланс денежных средств |
631334,29 |
725177,89 |
925348,89 |
Прирост нормируемых краткосрочных пассивов происходит в восьмом квартале , за счет выплаты налоговых отчислений и расчетов с персоналом, в пятом квартале – за счет увеличения отчислений на социальные нужды.
Прирост постоянных активов, прирост нормируемых оборотных активов не происходил.
Таблица 4.21
Балансовый отчет, в руб.
Балансовый отчет |
Единицы измерения |
квартал4 |
квартал8 |
квартал12 |
АКТИВЫ |
||||
Постоянные активы |
||||
Балансовая (первоначальная) стоимость |
руб. |
631000.00 |
1031000.00 |
1431000.00 |
начисленный износ |
руб. |
48487,50 |
165637.00 |
342787.00 |
остаточная стоимость |
руб. |
582512.00 |
865362.00 |
1088212.00 |
Незавершенные капитальные вложения |
руб. |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
Оборотные активы |
||||
Запасы сырья и материалов |
руб. |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
Незавершенная продукция |
руб. |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
Готовая продукция |
руб. |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
Кредиты покупателям |
руб. |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
Авансы поставщикам |
руб. |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
НДС уплаченный |
руб. |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
Резерв денежных средств |
руб. |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
Свободные денежные средства |
руб. |
1527996.00 |
4324145,15 |
7766065,84 |
Итого оборотные активы |
руб. |
1527996.00 |
4324145,15 |
7766065,84 |
Убытки |
руб. |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
Итого активы |
руб. |
2110508,81 |
5189507,65 |
8854278,34 |
ПАССИВЫ |
||||
Источники собственных средств |
||||
Уставный капитал |
руб. |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
учредительный капитал |
руб. |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
акционерный капитал |
руб. |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
Нераспределенная прибыль |
руб. |
1939797,88 |
5016237,26 |
8671472,65 |
Итого собственные средства |
руб. |
1939797,88 |
5016237,26 |
8671472,65 |
Долгосрочные пассивы (кредиты) |
руб. |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
Краткосрочные пассивы |
||||
Счета к оплате |
руб. |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
Расчеты с бюджетом |
руб. |
142960,93 |
145520,39 |
153253,66 |
Расчеты с персоналом |
руб. |
27750.00 |
27750.00 |
27750.00 |
Авансы покупателей |
руб. |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
Итого краткосрочные пассивы |
руб. |
170710,93 |
173270,39 |
182805,68 |
Итого пассивы |
руб. |
2110508,81 |
5189507,65 |
8854278,34 |
Сальдо баланса |
|
0.00 |
0.00 |
0.00 |
Остаточная стоимость активов равна первоначальной их стоимости за минусом начисленного износа (амортизации).
Собственные средства пассива складываютя из уставного капитала и нераспределенной прибыли.