Классификация банковских рисков и методы управления ими

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

 

«Столичная финансово-гуманитарная академия»

(НОУ ВПО «СФГА»)

 

Факультет государственной службы и финансов

Специальность: «Финансы и кредит»

 

 

Курсовая работа

 

По учебной дисциплине: «Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски»

на тему: «Классификация банковских рисков и методы управления ими»

 

 

	Выполнила студентка 5 курса
	Группы Эф08з
	Трушина Елена Сергеевна
	«20» апреля 2013 г.
	Научный руководитель:
	Старший преподаватель
	«__»_________________________2013 г.

 

Москва-2013

Содержание

 

1. ОБЩИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 4

1.1 Понятие банковских рисков 4

1.2 Управление основными банковскими рисками………………………………….7

2. ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 18

2.1 Методы снижения  рисков………………………………………………………...18

Заключение………………………………………………………………………………..30

Список используемой литературы……………………………...…………………..32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

     В течение долгих лет существования банковских структур остается неизменным их главное предназначение, заключающееся в посредничестве при перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от покупателей к продавцам. В процессе осуществления деятельности банки сталкиваются с множеством вопросов управления, главным из которых является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и удовлетворение интересов партнеров, а также достаточность ресурсов.

      Таким образом,  данный аспект не может не  затрагивать такой стороны вопроса,  как наличие банковского риска,  возникающего при максимизации  прибыли и сведения к минимуму  потерь в результате проведения  рисковых операций. Риску подвергаются  практически все операции, совершаемые  банком: рассчетно-кассовые, кредитные,  депозитные, валютные, инвестиционные. Поэтому проблеме исследования  банковских рисков уделяется  значительное внимание даже в  относительно стабильных условиях  хозяйствования развитых стран.  Уровень банковских рисков, принимаемых  на себя российскими менеджерами,  естественно отличается большим  разнообразием и достаточно высоким  уровнем в сравнении с портфелем  этих рисков у банков, функционирующих  в развитых странах. Главным  образом это обусловлено экономической  нестабильностью развития России, несовершенством банковской системы,  ранней стадии жизненного цикла  многих созданных в последние  годы банков, а соответственно  и преимущественно агрессивный  менталитет их руководителей  и банковских менеджеров. В российских  условиях развития банковской  системы применение западного  опыта исследования банковских  рисков затруднено. Поскольку отечественная  теория управления рисками

только формируется, то проблема банковских рисков приобретает в  настоящее время особую остроту. Поэтому заслуживает подробного и всестороннего изучения и обсуждения.

     Цель курсовой работы: Рассмотрение банковских рисков на современном этапе, а также методов управления ими, их краткая характеристика. Для реализации этой  цели необходимо раскрыть следующие задачи:  дать классификацию банковских рисков, рассмотреть отдельные их виды и показать способы их уменьшения.

     Далее подробно рассмотрим банковские риски, их классификацию и методы управления ими.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ОБЩИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

1.1 Понятие банковских рисков

   Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться "на плаву". Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

  Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

 

Банковские риски - это  риск потери прибыли во время предпринимательской  деятельности, а так же убытки при  осуществлении банковских сделок и  операций.

Банк подвержен многим рискам. Без эффективного управления рисками можно с легкостью  стать некредитоспособным. В случае если у банка слабая финансовая позиция (позиция в финансовом отношении) вкладчики будут изымать (снимать) свои денежные средства, другие банки  не будут предоставлять кредиты, в свою очередь банк не сможет продавать  долговые ценные бумаги на финансовых рынках, что будет еще больше обострять  финансовое состояние банка.

  Расходы. Банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчикам, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на повышении их покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих мер и т. д.

  Убытки. Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

  Потери. Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.

Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет  потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

Итак, понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между  собой. Следовательно, риск можно описать  и количественно, используя при этом категорию потери. Этот подход является базой для развития теории риска.

Количественно размер риска может  выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении.

Описание риска в абсолютных и относительных показателях достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим руководством банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при совершении различных банковских операций, то применяются относительные показатели, характеризующие, например, размер риска к сумме доходов, ожидаемых в результате осуществления конкретных операций. Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с достаточной степенью точности оценена при помощи анализа потерь.

Банковские  операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои характерные  особенности, а, следовательно, и определенный уровень риска или фиксированная  вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием  клиентов и изменяющимися рыночными  условиями, что значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.

В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание вероятность  некредитоспособности клиентов, резкого  ухудшения их финансового состояния, возможных изъятий определенной части средств, помещенных во вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность различных денежно-кредитных рестрикций. Следует иметь в виду, что все факторы риска учесть практически невозможно, поэтому оценка строится на определенных допущениях, а результат получается в известной степени приблизительным. Однако это нисколько не умаляет важности выработки соответствующей стратегии риска.

Что касается факторов, воздействующих на риск, то они, как правило, рассматриваются банками не полностью, а принимается во внимание лишь определенный стандартный их набор, который периодически пересматривается. Эти факторы не несут в себе какого-либо конкретного расчетного предназначения, а служат исходной базой для анализа риска, а также "оживляют" и детализируют чисто математические оценки.

2. Управление основными банковскими рисками

     Современные коммерческие банки сталкиваются в процессе своей деятельности со многими видами рисков, однако для дальнейшего анализа выделим из совокупности банковских рисков наиболее распространенные.

КРЕДИТНЫЙ РИСК

      Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

В экономической литературе, как зарубежной, так и отечественной, кредитному риску уделяется наиболее пристальное внимание. Это связано с тем, что банковскому кредитованию отводится ведущая роль при формировании портфеля активов, а также благодаря тому, что кредитный риск присутствует во всех балансовых активах, которыми владеет банк, и в забалансовых операциях, в которых банк участвует. Традиционно он рассматривается как один из основных банковских рисков, или как важнейший риск банковского портфеля. Наиболее часто кредитный риск определяют как "риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по

обслуживанию кредитов" или "вероятность несоблюдения заемщиком  первоначальных условий кредитного договора".

Однако, учитывая вышесказанное, можно дать более полное определение: кредитный риск – вероятность потерь, возникающих при неблагоприятном изменении структуры денежных потоков банка в результате неисполнения (или неточного исполнения) клиентами, контрагентами или эмитентами своих обязательств перед банком либо обязательств по сделкам, гарантированным банком. В данную категорию попадают риски, связанные как с осуществлением прямого кредитования заемщиков и оказанием им услуг кредитного характера, так и риски, связанные с нарушениями условий расчетов по сделкам, заключаемым банком на открытом рынке. Кредитный риск можно подразделить, в целях применения единой техники минимизации риска, на портфельный и операционный. Портфельный риск, в свою очередь, можно разделить на внутренний риск и риск концентрации. Внутренний риск связан с конкретным заемщиком и определяется его финансовым положением (техника управления – анализ кредитоспособности заемщика). Риск концентрации зависит от того, какую часть портфеля кредитов составляют однотипичные ссуды (техника управления – диверсификация кредитного портфеля). Операционный риск включает в себя три элемента: организацию банковского кредитования, методики оценки качества кредита и систему анализа, а также приемлемые для банка условия заключения

сделки (техника управления – формирование и проведение кредитной  политики).

К факторам, повышающим кредитный  риск, относятся следующее:

• значительный размер сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей, т.е. концентрация кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;

• большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;

• концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

• внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

• удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

• либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия необходимой информации и анализа финансового положения клиента);

• неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита или принятие в качестве залога ценностей, труднореализумых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;