Страхование предпринимательских рисков как традиционный способ их преодоления и как способ управления такими рисками

Страхование от перерывов  в производстве по сути своей дополняет  страхование основных и оборотных  фондов, поскольку перерыв в производстве чаще всего бывает вызван гибелью  или повреждением этих фондов. Поэтому  правомерно предположить, что состав и перечень страховых событий, на случай которых проводится страхование, и в том, и в другом случае может  быть принят одинаковым.

Это не означает, однако, что  страхование основных и оборотных  фондов невозможно без страхования  от перерывов в производстве. Страхователям  должно быть предоставлено право  заключить любой из договоров  или оба вместе. Одновременное  заключение договоров страхования  имущества и страхования от простоя  отвечает экономическим интересам  предприятия, а страховщикам оно  позволяет более обоснованно  и с меньшими издержками определять ущерб при стихийных бедствиях  или возникновении других, неблагоприятных  событий.

Существенной особенностью страхования от простоя является то, что размер ущерба здесь во многом зависит от срока перерыва в производстве. Ввиду сказанного важно определить продолжительность ответственности  страховщика, т. е. период, в течение  которого он обязан возмещать убытки от простоя. Наиболее часто встречающийся  в мировой практике срок такой  ответственности — до одного года. Его и предлагаем установить в  качестве максимального, предоставив  одновременно право страхователям  уменьшать этот срок и одновременно сокращать сроки платежей.

Подлежащий страхованию  ущерб от приостановки производства складывается из трех составных частей:

1) расходов, произведенных  за время остановки производства;

2) неполученной прибыли; 

3) дополнительных затрат, предпринятых в целях сокращения  ущерба. Поскольку второй элемент  является основным, нередко говорят  о страховании упущенной прибыли  (выгоды). [2, с. 35]

К расходам, произведенным  за время остановки производства, относят те текущие затраты страхователя, которые он вынужден осуществлять независимо от того, продолжается производство или  приостановлено.

Упущенную прибыль рассчитывают путем умножения объема продукции, не произведенной за время простоя, на норму прибыли на единицу продукции. При этом размер непроизведенной  продукции следует исчислять  как разницу между объемом  продукции, который мог бы быть выпущен  за период остановки исходя из производственной программы, и объемом продукции, выпущенной в результате налаживания  производства на других объектах.

Наряду с общими ограничениями  ответственности страховщика (умысел страхователя, военные действия и  т. д.) при страховании от простоя  из возмещения исключают дополнительный ущерб, вызванный остановкой производства в результате:

— изменения первоначального  проекта восстановления, реконструкции  поврежденного объекта;

— планового ремонта;

— запрещения властями проведения восстановительных работ;

— недостатка у страхователя материальных, трудовых и финансовых ресурсов для устранения причин простоя. [2, с. 36]

Ставки страховых взносов  устанавливают в процентах к  стоимости выпускаемой продукции (при отсутствии страхового случая) на годичный период. При установлении периода ответственности за перерыв  в производстве в течение шести  или трех месяцев ставки платежей сокращают соответственно более  чем в два и четыре раза.

 

 

 

 

4. Страхование рисков новой техники и технологии

Страхование рисков, связанных  с внедрением новых технологий и  новой техники, можно разделить  на два вида:

1) страхование самой техники,  установок, технологических линий  и т. п. на случай их вывода  из строя, нарушения работы, гибели (защита от прямых убытков).

2) страхование от непредвиденных  неблагоприятных последствий, вызванных  внедрением технических и технологических  новинок, или их разрушения, остановок  и т. п. (защита от косвенных  убытков в виде дополнительных  расходов и неполученной прибыли). [7, с. 61]

Оба названных вида страхования  являются самостоятельными, однако оправдано  их одновременное проведение.

Объектом страхования  выступают машины, технические и  технологические установки, которые  после окончания испытаний и  пробного пуска признаны годными  к работе. Поскольку подлежат страхованию, как правило, высокоценные объекты, надо составить их полный список с  казанием технических характеристик. В том случае, когда страхуют сами машины, по каждой из них показывают отдельную страховую сумму.

Новую технику и технологию страхуют от рисков, связанных с  их использованием. К этим рискам относятся:

— ошибки в конструкции  машин, в подборе материалов или  изготовлении;

— скрытые дефекты, которые  не могли быть выявлены при испытаниях;

— отказ измерительных  приборов;

— повышенное давление или  напряжение, короткое замыкание;

— ошибки при обслуживании техники и технологической линии,

— небрежность, злой умысел отдельных лиц;

— другие причины, ведущие  к разрушению машин и остановке  производства.

Особенность данного страхования  состоит в том, что возмещают  потери, возникшие по вине отдельных  лиц.

Убытки подлежат возмещению, если они возникли в результате случайной  ошибки или непреднамеренных действий лиц, которые имели необходимую  профессиональную подготовку для работы с новой техникой или технологией.

Если же к управлению современными технологическими установками были допущены неподготовленные работники, то возникновение убытков нельзя считать непредвиденными обстоятельствами. 

Страхование технических  и технологических рисков не предусматривает  покрытие убытков от пожаров, взрывов, стихийных бедствий, поскольку они  включены в ответственность по страхованию  основных и оборотных фондов предприятий (огневое страхование).

При страховании технологических  и технических установок различают  частичные убытки и полную гибель.

Частичным считают такой  убыток, при котором застрахованные объекты повреждены и стоимость  восстановления не превышает первоначальной стоимости их приобретения и монтажа  предприятия. В этом случае возмещают расходы, необходимые для того, чтобы привести в рабочее состояние машины и оборудование.

Если стоимость восстановления выше первоначальной (включая монтаж), то считают, что произошла полная гибель объекта. В этом случае возмещают его первоначальную стоимость, а не затраты по восстановлению.

Страхование новых машин  и других технических средств, как  правило, связано с высокоценными  объектами. Поэтому его следует  проводить с определенными минимальными франшизами, предоставив право владельцу  увеличить размер франшизы при соответствующем  снижении ставок платежей.

Размер ставок страховых  платежей целесообразно устанавливать по типам технических и технологических установок. Для этого допустимо использование статистических данных, но их корректируют с учетом общих тенденций изменения риска при внедрении новой техники и технологии, а также экспертной прогнозной оценки риска по каждому объекту.

При страховании косвенных  потерь, вызванных разрушением технических  или технологических установок, правомерно использование основных принципов страхования от убытков  вследствие перерывов в производстве, изложенных выше.

 

 

5. Страхование биржевых и валютных рисков

Страхование биржевых и валютных рисков может выступать как форма  защиты интересов и клиентов самой  биржи. Эти виды страхования пока еще мало развиты в нашей стране. Имеются лишь отдельные примеры  заключения договоров страхования, связанных с риском биржевой деятельности. Вместе с тем и зарубежный опыт трудно применить к нам в полной мере, так как наши биржи далеки от тех бирж, что существуют в  странах с развитой рыночной экономикой.

Страхование биржевых рисков. Оценивая возможность включения  в систему биржевых отношений, страховщик должен исходить из характера контрактов, которые преобладают на биржах России. В настоящее время на них доминируют наличные контракты, т. е. совершение сделок купли-продажи с немедленной оплатой  и поставкой товара.

Куда менее распространены у нас форвардные и фьючерсные контракты. 

В совершаемых на наших  биржах сделках широко распространена предоплата, которая часто составляет до 100% стоимости покупаемого товара.

Между тем основания для  страхования возникают главным  образом при заключении фьючерских сделок, не исключающих вероятность  форс-мажора.

Страхование валютных рисков. Страхование валютных рисков в определенной мере имеет те же предпосылки, что  и страхование биржевых рисков, но в больше части обусловлено специфическими условиями внешнеэкономических  связей. Оно необходимо, прежде всего, для возмещения следующих возможных  потерь:

1) затрат, связанных с  производством экспортной продукции,  при отказе от нее зарубежного  импортера по каким-либо причинам;

2) убытков от платежа  за поставленные товары и оказанные  услуги в случае ухудшения  финансового положения, банкротства  иностранного партнера или вследствие  политических событий в какой-либо  из стран; 

3) убытков от изменения  курса валюты платежа за период  от заключения контракта до  его исполнения. [8, с. 79]

Следует отметить, что в  первых двух случаях речь идет о  потерях для отечественного экспортера, а в последнем случае убытки могут  нести как экспортеры, так и  импортеры. Экспортер терпит убытки при снижении курса валюты, а импорте  — при повышении курса.

Важное значение имеет  страхование интересов инвесторов от рисков, сопряженных с запретом вывоза валютной прибыли от инвестиций и другими нарушениями прав зарубежного  инвестора из-за действия государственных  органов или политических событий, такое страхование в современных  условиях особенно актуально для  привлечения в нашу страну иностранных  инвестиций, но его не могут игнорировать и отечественные бизнесмены, вкладывающие деньги в зарубежные объекты.

Названные виды страхования  можно рассматривать как страхование  экспортных кредитов, хотя каждый из них  имеет определенные особенности.

Страхование экспортных кредитов за рубежом осуществляется в основном государственными организациями: Департаментом  гарантии экспортных кредитов (ДГЭК) —  в Великобритании, Компанией страхования  высшей торговли (КОФАСЕ) — во Франции, подразделением по страхованию экспортных кредитов (САЧЕ) Государственного страхового института (ИНА) — в Италии, действующим  от имени государства частной  компанией «Гермес» — в Германии, Экспорт-импортным банком в США. Необходима такая специализация  и в России. [5, с. 165]

В защите от валютных рисков за рубежом велика роль банков, осуществляющих так называемое хеджирование . Хеджирование как форму страховой защиты применяют  при биржевых фьючерсных сделках  по различным товарам.

В широком плане защита от валютных рисков включает использование  и других методов (введение в контракт защитных оговорок, прогнозирование  курса разных валют и т: д.).

 

 

 

6. Страхование коммерческих рисков

Объектом страхования  коммерческих рисков выступает коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая  инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства работ  или услуг и получение от этих вложений через определенный срок дохода.

Значение данного вида страхования очень велико: естественно  стремление предпринимателей заручиться защитой на случай возможных потерь в своей начинающейся деятельности. Вместе с тем это один из самых  сложных видов страхования —  как на стадии заключения договора, так и в течение всего периода  его действия.

Определение объема ответственности. Ответственность страховой организации  по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного непредсказуемого изменения конъюнктуры  рынка и ухудшения других условий  осуществления коммерческой деятельности.

Страховую сумму как предел ответственности определяют по заявлению  страхователя, но, конечно, с согласия страховой организации. Возможны два  варианта установления страховой суммы:

1) в пределах капитальных  вложений страхователя в страхуемые  операции;

2) в объеме капитальных  затрат и определенной (нормативной)  прибыли, которую должны принести  эти затраты 

Назначение страхования  коммерческих рисков состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные  потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предусмотренной  окупаемости. Страховое возмещение определяют как разницу между  страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности.