Разработка программы автоматизации процесса подбора запчастей для ремонта автомобилей

 

Тиражирование и реализация программного обеспечения

Для построения плана реализации программного обеспечения был произведен анализ его рыночных возможностей. В результате анализа было обнаружено отсутствие в открытой продаже программных  продуктов, выполняющих аналогичные  функции. План по реализации программного обеспечения, представленный в таблице 11, показывает объем тиражирования, цену, выручку от реализации и доходы от сопровождения на соответствующий  период по каждому из сегментов.

 

Таблица 11

План по реализации программного обеспечения

Показатели	Период
	2 полуго дие 2005	1 полуго дие 2006	2 полуго дие 2006	1 полуго дие 2007	2 полуго дие 2007	1 полуго дие 2008	2 полуго дие 2008	1 полуго дие 2009
Объем тиражирования	0	7	28	30	20	18	8	7
Цена, руб.	0	6000	5000	4500	4500	5000	5200	5200
Выручка от реализации, руб.	0	42000	135000	135000	90000	90000	41600	36400
Доходы от сопровождения, руб.	0	21000	84000	90000	60000	54000	24000	21000

 

После составления плана по реализации программного обеспечения необходимо рассчитать смету затрат на его тиражирование, рекламу и сопровождение. Затраты  на рекламу планируются на основании  того, что она будет осуществляться путем рассылки буклетов потенциальным  покупателям системы. Затраты на сопровождение планируются из расчета 700 рублей на единицу проданного экземпляра программы. Итоги расчетов по затратам тиражирование, рекламу и сопровождение  представлены в таблице 12.

 

Таблица 12

Смета затрат

Показатели	Период
	2 полугодие 2005	1 полугодие 2006	2 полугодие 2006	1 полугодие 2007	2 полугодие 2007	1 полугодие 2008	2 полугодие 2008	1 полугодие 2009
Затраты на тиражирование:
-стоимость документации	0	100	160	200	180	140	100	80
-затраты на копирование	0	150	240	300	270	210	150	120
-стоимость машинных носителей  и упаковочных материалов	0	200	320	400	360	420	200	160
-затраты на рассылку	0	210	810	900	600	540	240	210
-амортизация ЭВМ и оборудования	0	0,2	0,6	0,7	0,4	0,4	0,2	0,2
Итого:	0	660,2	1530,6	1800,7	1410,4	1310,4	690,2	570,2
Затраты на рекламу	0	16470,1	13176,1	13176,1	8235	6588	3294	1647
Затраты на сопровождение  ПО	0	4900	18900	21000	14000	12600	5600	4900
Итого затраты:	0	22030,2	33606,6	35976,7	23645,5	20498,4	9584,2	7117,2

 

План прибыли от продаж

Для составления плана прибыли  от продаж необходимо учитывать результаты расчетов выручки от реализации, доходов  от сопровождения программного обеспечения, представленных в таблице 11, а так  же общие затраты от реализации, представленные в таблице 12. План прибыли  представлен в таблице 13.

 

Таблица 13

План прибыли

Показатели	Период
	2 полугодие 2005	1 полугодие 2006	2 полугодие 2006	1 полугодие 2007	2 полугодие 2007	1 полугодие 2008	2 полугодие 2008	1 полугодие 2009
Выручка от реализации и сопровождения	0	63000	219000	225000	150000	144000	65600	57400
Затраты на тиражирование  и cопровождение	0	22030,22	33606,65	35976,71	23645,47	20498,42	9584,19	7117,16
Процентные платежи за кредит	0	0	0	0	0	0	0	0
Прибыль валовая	0	40969,78	185393,35	189023,29	126354,53	123501,58	56015,81	50282,84
Налог (24%)	0	9832,75	44494,40	45365,59	30325,09	29640,38	13443,79	12067,88
Прибыль чистая	0	31137,03	140898,95	143657,70	96029,44	93861,20	42572,02	38214,96

 

Финансовый план проекта

Для оперативного управления финансами  инвестиционного проекта необходимо сформировать таблицу, позволяющую  оценить его финансовую состоятельность. Информация о денежных потоках от инвестиционной, операционной и финансовой деятельностей содержится в таблице 14.

 

Таблица 14

Оценка финансовой состоятельности  проекта

Показатели	Период
	2 полугодие 2005	1 полугодие 2006	2 полугодие 2006	1 полугодие 2007	2 полугодие 2007	1 полугодие 2008	2 полугодие 2008	1 полугодие 2009
1. Инвестиционная деятельность
техническое задание	6980,74		0	0	0	0	0	0
эскизный проект	17769,16		0	0	0	0	0	0
технический проект	34269,10		0	0	0	0	0	0
рабочий проект	36807,55	30650,88	0	0	0	0	0	0
Внедрение	0	3807,68	0	0	0	0	0	0
Итого: эффект от инвестиционной деятельности	95826,56	34458,56	0	0	0	0	0	0
2. Операционная деятельность
Выручка, всего	0	630000	219000	225000	150000	144000	65600	57400
Затраты, всего	0	22030,2	33606,6	35976,7	23645,5	20498,4	9584,2	7117,2
Прибыль валовая	0	40969,8	185393,35	189023,3	126354,5	123501,6	56015,8	50282,8
Налог на прибыль	0	9832,7	44494,40	45365,6	30325,1	29640,4	13443,8	12067,9
Прибыль чистая	0	31137	140898,95	143657,7	96029,4	93861,2	42572	38215
Итого: эффект от операционной деятельности	0	31137	140898,95	143657,7	96029,4	93861,2	42572	38215
3. Финансовая деятельность
Собственные средства	95826,56	25902,1	0	0	0	0	0	0
Кредит	0	0	0	0	0	0	0	0
Возврат кредита	0	0	0	0	0	0	0	0
Итого: эффект от финансовой деятельности	95826,56	3321,56	0	0	0	0	0	0
4. Сальдо денежной наличности (1+2+3)	0	0	140898,95	143657,7	96029,4	93861,2	42572	38215
5. Сальдо денежной наличности нарастающим итогом	0	0	140898,95	284556,65	380586,15	474447,35	517019,35	555234,3

 

Из таблицы 14 видно, что данный проект потребует 95826,56 и 34458,56 рубля инвестиций соответственно в первое и второе полугодие. Так как в первое полугодие  продажа программного продукта не осуществляется, то для покрытия данного вида затрат потребуется 95826,56 рубля. Эти средства можно получить либо вложив собственные  средства, как в представленном случае, либо взяв банковский кредит. За второе полугодие планируется осуществить  продажу семи копий программы  и прибыль от продажи так же не покроет появившиеся на данном периоде затраты, т.е. потребуется  дополнительное вложение 3321,56 рубля. Доход  ожидается начиная со второго полугодия 2006 года. Так как сальдо денежной наличности является положительной величиной нарастающим итогом по всем периодам, можно перейти к определению чистой текущей стоимости проекта, которая характеризует эффективность проекта.

Определение экономической эффективности  проекта

Для определения экономической  эффективности проекта необходимо рассчитать следующие показатели:

чистая текущая стоимость;

индекс доходности;

внутренний коэффициент эффективности;

максимальный денежный поток;

период возврата капитальных вложений и срок окупаемости.

Прежде чем приступить к расчету  вышеуказанных показателей, необходимо отобразить денежные потоки нарастающим  итогом в таблице 15.

 

Таблица 15

Денежные потоки, руб.

Показатели	Период
	2 полугодие 2005	1 полугодие 2006	2 полугодие 2006	1 полугодие 2007	2 полугодие 2007	1 полугодие 2008	2 полугодие 2008	1 полугодие 2009
Эффект от инвестиционной деятельности	95826,56	34458,56	0	0	0	0	0	0
Эффект от операционной, деятельности	0	31137	140898,95	143657,7	96029,4	93861,2	42572	38215
Чистый денежный поток (ЧДП)	-95826,56	-25902,1	140898,95	143657,7	96029,4	93861,2	42572	38215
Коэффициент дисконтирования (α)	0,93	0,87	0,81	0,75	0,7	0,65	0,61	0,56
Дисконтированный денежный поток (ДДП=ЧДП*α)	-89118,70	-22534,73	114128,15	107743,27	67220,70	61009,72	25968,92	214000,4
Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом (NPV)	-89118,70	-111653,73	2474,42	110217,70	177438,3	238448,02	264416,94	285817,34

В данной таблице определяется чистый денежный поток, дисконтированный денежный поток и дисконтированный денежный поток нарастающим итогом.

Коэффициент дисконтирования (α) рассчитывается по формуле:

 

 

Где r – ставка дисконтирования,

t – период времени.

Ставка дисконтирования (r) рассчитывается по формуле:

 

 

При этом ставка рефинансирования равна 13%, инфляция – 11%, а риск – 13%. Таким  образом, получаем:

 

 

Дисконтированный денежный поток  рассчитывается как произведение коэффициента дисконтирования на сумму чистого  денежного потока за соответствующий  период. Чистая текущая стоимость  проекта (NPV) представляет собой дисконтированный денежный поток нарастающим итогом. Она показывает прибыль, получаемую от выполнения проекта, приведенную  на начало периода.

Индекс доходности (SRR) определяется как отношение суммарного дисконтированного  дохода к суммарным дисконтированным капитальным вложениям:

 

 

Где Пчt – прибыль чистая,

At – амортизационные отчисления,

Kt – капитальные вложения в основные и оборотные фонды,

αt – коэффициент дисконтирования.

Таким образом, индекс доходности равен:

 

SRR=(31137*0,87+140898,95*0,81+143657,7*0,75+96029,4*0,7+93861,2*0,65+42572*0,61+38215*0,56)/ (95826,56*0,93+34458,56*0,87)=3,57

 

Индекс доходности показывает во сколько  раз суммарный дисконтированный доход от выполнения проекта больше суммарных дисконтированных капитальных  вложений в проект, другими словами  во сколько раз доходы от проекта  превысят расходы на него.

Внутренний коэффициент эффективности  проекта (IRR) или пороговое значение рентабельности рассчитывается по формуле:

 

 

Где rпор – внутренний коэффициент эффективности проекта,

r1 – исходная ставка дисконтирования,

r2 – ставка дисконтирования,  при которой NPV меньше нуля,

NPVr1 и NPVr2 – NPV соответственно  при r1 и r2.

Для этого возьмем такую ставку дисконтирования (r2=1,14), при которой NPV станет меньше нуля. Полученные результаты сводятся в таблицу 16.

 

Таблица 16

Нахождение отрицательной чистой текущей стоимости проекта

Показатели	Период
	2 полугодие 2005	1 полугодие 2006	2 полугодие 2006	1 полугодие 2007	2 полугодие 2007	1 полугодие 2008	2 полугодие 2008	1 полугодие 2009
NPVr1 =	-89118,70	-111653,73	2474,42	110217,70	177438,3	238448,02	264416,94	285817,34
α2=	0,64	0,41	0,26	0,16	0,8	0,05	0,04	0,03
ДДП2=	-61329	-10619	36633,73	21225,23	5761	4693	1742,98	1146,45
NPVr2=	-68574,18	-71948,9	-35315,1	-14089,9	-8328	-3635,08	-1892,2	-745,75

 

Рассчитаем пороговое значение рентабельности:

 

r(пор.)= 0,15+(285817,34/(285817,34-(-745,75)))*(1,14-0,15)=1,137

 

Значение внутреннего коэффициента эффективности проекта, равное 113,7 % в полугодие или 129,6% годовых, показывает с одной стороны рентабельность проекта, а с другой стороны – предельную ставку процента по банковскому кредиту, полученному для финансирования проекта.

Срок окупаемости проекта (Tок) можно найти по формуле:

 

 

Где tx – количество периодов, при которых NPV меньше нуля,

NPVt – последнее отрицательное значение NPV,

ДДПt+1 – величина ДДП в t+1 периоде.

Срок окупаемости проекта равен:

 

Т(ок)= 2+|-111653,73/114128,15|=2,98

 

Значение: срока окупаемости проекта  равное 2,98 полугодия или 1,49 года говорит  о том, что только через данный промежуток времени проект окупит денежные средства, вложенные в его реализацию, и только затем начнет приносить  доход.

На основании данных таблицы 15 можно  построить финансовый профиль проекта.

В результате проведенного расчета  показателей, характеризующих экономическую  эффективность проекта можно  сделать выводы о его выгодности, т.к. сальдо реальных накопленных денег  во всех временных интервалах положительно, значение интегрального экономического эффекта больше нуля (NPV=285817,34>0), значение индекса доходности более единицы (SRR=3,57>1), а так же внутренний коэффициент  эффективности значительно больше заданной ставки дисконтирования (IRR=1,28>0,15).

Заключение

 

В итоге я хотел бы сказать, что  мне удалось разработать удобную  систему для работы с клиентами  на Станциях Технического Обслуживания автомобилей.

Она удовлетворяет требованиям  современных технологий разработки баз данных.

Проектируемая информационная система  рассчитывает стоимость запчастей к конкретному автомобилю используя имеющуюся базу данных по запасным частям, а также рассчитывает экономическую стоимость проведенных работ по ремонту автомобиля для клиента. Кроме этого информационная система запоминает введенные значения, результаты запросов по все критериям.

В дальнейшей перспективе моя информационная система будет совершенствоваться и его возможности будут расширены в значительной степени.

Планируется разработать и ввести расширенную по возможностям систему  бухгалтерского учета и систему  слежения за выполнением заказа.

В цело можно сделать вывод о  том что цель моей курсовой работы достигнута.

Список использованной литературы

 

Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник/ Под ред. Проф. Г.А. Титоренко. - М.: Компьютер, ЮНИЩ 1998.