Статистическое изучение объема, структуры, динамики и результатов кредитной деятельности банков

                                                         

                                                         [3]

        Уровень оборачиваемости ссуд  можно  исчислить  также  по  данным  об  их выдаче.  В   этом   случае   показатель   будет   характеризовать   процесс оборачиваемости с учетом выдачи кредита. В  связи  с  тем,  что  показатели оборота кредита по выдаче, погашению и  его  остаток   взаимосвязаны  между собой, уровни оборачиваемости кредита, исчисленные по данным его оборота по выдаче и погашению, также взаимосвязаны.

      Связь между ними осуществляется через коэффициент соотношения  оборота  ссуд по выдаче    и по  погашению ,  получаемый  в результате  деления показателей оборачиваемости:

                                                     

                                    [4]

отсюда  ,

где  n’ — число оборотов кредита,  исчисленное  по данным  оборота  ссуд  по выдаче.

        Таким образом, число оборотов кредита по выдаче выше числа  его  оборотов по погашению, если коэффициент соотношения суммы оборота  по  выдаче  и  по погашению больше 1.

        Аналогичное соотношение сохраняется  и  между  показателями  длительности пользования кредитом.

       Для   анализа   просроченных   ссуд   также   рассчитываются   показатели оборачиваемости, доли несвоевременно возвращенных ссуд и доли  просроченной задолженности  в  общей  сумме  задолженности  по  ссудам.  Оборачиваемость просроченных  ссуд   по   длительности   пользования   и   числу   оборотов рассчитывается по методике,  рассмотренной  для  краткосрочных  ссуд.  Доля несвоевременно возвращенных кредитов определяется путем деления суммы ссуд, взысканных через  счет  просроченных  ссуд,  на  общую  сумму  возвращенных кредитов.  Степень  невозвратности  кредитов   характеризуют   показателем, получаемым отношением суммы кредитов, погашенных несвоевременно (взысканных через счет просроченных ссуд),  и  общей  суммы задолженности по  ссудам. Разность между  100  и  коэффициентом  невозвратности  ссуд,  выраженным  в процентах, показывает уровень возвратности кредитов. Этот показатель  можно использовать для сравнительного анализа деятельности в  разрезе  банковских учреждений, а также для выявления тенденций в динамике.

      Для анализа  оборачиваемости  кредита  используют  различные  статистические методы  и  приемы.  Характеристику  скорости  оборачиваемости  по  отдельным банковским учреждениям  или  хозяйственным  организациям  можно  получать  с помощью  показателей  динамического   ряда,   темпов   роста   и   прироста, абсолютного прироста.  Изучение  скорости  оборачиваемости  по  совокупности хозяйственных организаций (министерствам отрасли,  отраслям  промышленности) производят  путем  применения  индексного  метода,  в  частности,   индексов

средних величин и агрегатных. В  систему  индексов  средних  величин  входят индекс переменного  и  постоянного  состава  и  индекс  влияния  структурных сдвигов. Индекс переменного состава представляет отношение  среднего  уровня явления в отчетном периоде к  его  среднему  значению  в  базисном  периоде. Построим индекс  средней  длительности  пользования  краткосрочным  кредитом переменного состава:

 

                                                 

,                                                   [5]

где m – однодневный оборот по погашению кредита.

                                                 m = O_n/D                                                           [6]

 Т.к.   , то                                                                                        [7]

Подставим вместо его значение в формулу индекса переменного состава:

или, если принять , то

            

                                                              [8]

      На величину индекса переменного состава оказывают влияние  два фактора: изменение длительности пользования краткосрочным кредитом  отдельных  единиц совокупности, а также  удельного  веса  однодневного  оборота  по  погашению отдельных частей совокупности в общей его  величине  по  всей  совокупности.

 Для  того  чтобы  определить  влияние  на   прирост   средней   длительности пользования кредитом изменения только первого фактора, необходимо  исчислить индекс постоянного состава:

  ,

или

                                       

                                                            [9]

       Определение влияния второго фактора –  структурных  изменений  в  составе однодневного  оборота  по  погашению   на   прирост   средней   длительности пользования кредитом производится путем расчета индекса влияния структуры:

,  

или

                                         

                                                          [10]

      Применение индексов  в  анализе  позволяет  определить  также абсолютный прирост  средней  длительности  пользования  кредитом  за   счет   отдельных факторов, который получается путем вычитания из первой  дроби  второй  (если индекс представлен отношением двух средних), или как  разность  числителя  и знаменателя индекса.

Длительность  пользования кредитом  является  обратной  характеристикой его оборачиваемости.  В  связи  с  этим,  для построения  индексов  скорости оборачиваемости кредита  по  данным  о  длительности  пользования  им  нужно использовать обратное соотношение показателей.

 

2.2. Показатели  статистики долгосрочного кредитования

Объектами банковского  долгосрочного кредитования могут  быть  капитальные вложения предприятий, организаций и граждан на  затраты  по  строительству, реконструкции и техническому перевооружению  объектов  производственного  и социально-бытового  назначения,  приобретению   техники,   оборудования   и транспортных средств, зданий и сооружений,  а  также  затраты  по  созданию совместных  предприятий,  научно-технической  продукции,   интеллектуальных ценностей и других объектов собственности.

В  статистике  долгосрочного  кредитования  большое  значение   придается анализу  эффективности   кредитных   вложений   в   отдельные   мероприятия. Показатель  эффективности  определяется  отношением   абсолютного   эффекта, полученного  в  результате  завершения  какого-либо   мероприятия   (научно - технических достижений) за счет долгосрочного кредита,  к  размеру  кредита. Абсолютный эффект может выражаться размером годового прироста продукции  или прибыли. Сравнение данных об уровне эффективности  долгосрочного  кредита  в одно и то же  мероприятие  в  различных  отраслях,  министерствах  позволяет определить области выгодного применения кредита.

Мероприятие считается выгодным там, где выше эффективность.

Система показателей  статистики  долгосрочного  кредита  дает  обобщающие характеристики объемов выдачи и погашения кредита в различных разрезах  (по объектам и  субъектам  кредита,  территории),  структуры  задолженности  по долгосрочным  ссудам  также  в  различных  разрезах,  окупаемости   затрат, кредитуемых банком. Такая информация необходима для  анализа  и  управления процессом  долгосрочного  кредитования,  а   также   оценки   эффективности банковской  работы  по  долгосрочному кредитованию  капитальных вложений. Указанные   показатели   рассчитываются   на   основе   статистической    и бухгалтерской отчетности банковских учреждений о долгосрочном  кредитовании посредством сводки и группировки отчетной информации,  а  также  вычислений средних и относительных величин. Порядок исчисления показателей  аналогичен изложенному ранее для краткосрочного кредита.

        Уровень  оборачиваемости  долгосрочных  ссуд  исчисляется  по   методике, изложенной для краткосрочных ссуд. Отличие состоит в  том,  что  показатель длительности пользования долгосрочным кредитом измеряется в годах,  поэтому при его расчете число календарных дней в формуле нужно опустить.

        При расчете окупаемости долгосрочного кредита определяется, по  существу, средний срок пользования долгосрочным кредитом. Этот срок рассчитывается  по сметной документации (плановый  срок  кредита)  и  фактическим  данным:  чем меньше  срок  кредита,  тем  выше  считается  эффективность  мероприятия   и соответственно кредита. Однако надо  иметь  в  виду,  что  срок  кредита  не является  единственным  критерием  при  решении  вопроса  об   эффективности долгосрочного кредита,  в  расчет  принимаются  другие  факторы  (устранение дефицита в том или ином  товаре  народного  потребления,  улучшение  условий труда и др.).

        Большое значение имеют показатели срока долгосрочного кредита. По  условиям  кредитования  кредиты  предоставляются  на  срок  от нескольких месяцев (наиболее эффективные мероприятия) до 10 лет  (например, кредиты  на  строительство  и  некоторые  другие  объекты).  Средний   срок долгосрочного кредита имеет особое  значение  при  кредитном  планировании. Данные об  изменении  среднего  срока  долгосрочного  кредита  подвергаются дополнительному анализу; при этом определяется влияние  отдельных  факторов на изменение  среднего  срока  (изменения  в  структуре  выдач  и  остатков долгосрочных кредитов, изменения в условиях кредитования и т.п.).

        Для характеристики эффективности кредитов, предоставляемых на  увеличение производства продукции  и  выявление  наиболее  выгодной  сферы  приложения кредитных  ресурсов,   используется   показатель   объема   дополнительного производства продукции в расчете на 1 руб.  предоставленного  долгосрочного кредита.  Этот  показатель  исчисляется  как   отношение   суммы   прироста производства продукции от осуществления кредитуемого мероприятия в  расчете на  год  кредита  и  суммы  кредита,  предоставленного   на   осуществление мероприятия, и выражается в рублях.

По кредитам, предоставленным на жилищное строительство, определяются такие показатели их эффективности как размер построенных жилых домов и квартир (количество домов, жилая площадь в кв. м) на 1 руб. выданного кредита.

Вывод: Сравнение средних  значений  таких  показателей  по  отрасли,  учреждению банка, отдельным мероприятиям  позволяет  более  правильно  решать  вопросы управления долгосрочным кредитом.

 

2.3 Пути совершенствования  банковской системы России

На основе вышеизложенного  можно определить основные проблемы в современной банковской сфере России: рост объемов проблемной задолженности, сохранение несбалансированности валютной позиции и угроза девальвации национальной валюты; увеличение стоимости привлечения ресурсов и сохранение низкой эффективности процедур взыскания задолженности и судебного разрешения споров [13,ст.187]. 
Анализ предпринимаемых различными странами мер по поддержке банковских систем в условиях финансового кризиса показывает, что основные усилия направляются на принятие мер по обеспечению доверия со стороны вкладчиков и клиентов банков, гарантированию обязательств банков и выкупа ссудной задолженности, а также их рекапитализации. В наименьшей степени правительства склонны прибегать к национализации банков. 
Меры поддержки банковской системы в различных странах

Учитывая опыт развитых стран, пути стабилизации банковской системы  России можно представить следующим образом (табл.2.3). 
Таблица 2.3 
Мероприятия по стабилизации банковской системы РФ

Мероприятия	Эффект от внедрения
1	2
Увеличение уставного капитала кредитных  организаций за счет государственных  облигаций	решаются сразу две проблемы —  повышение капитализации банковского  сектора и насыщение его дополнительной ликвидностью. Это не потребует от государства бюджетных затрат. За счет государственных облигаций не только увеличится капитал банков, но и откроется дополнительный доступ к инструментам рефинансирования в ЦБ [16, 18].
Укрупнение банковской системы: значительное сокращение сроков слияния и поглощения банков.	Разработка ряда законопроектов, позволяющих  значительно сократить процедурные  сроки реорганизации банков путем  их укрупнения [22]
Использование резервных фондов в  качестве кредитного ресурса.	Часть резервных фондов (30-50%) используется для долгосрочного многоуровневого рефинансирования всех групп банков. Мультипликативный эффект роста ресурсной базы банковской системы в 3-4 раза превышает объем первоначально отвлеченных ресурсов [18].

Продолжение табл.2.3

1	2
Вовлечение активов в финансовый оборот.	Целый ряд залоговых активов из-за институциональных пробелов не служит надежным обеспечением, что сдерживает рост кредитов реальному сектору  экономики и экономический рост.
Использование вмененных сбережений.	Используется для капитализации неявных пенсионных обязательств. Благодаря информационной кампании укрепляется доверие к политике государства.

 
 
Таким образом, одним из положительных  моментов можно считать текущий  процесс оздоровления банковской системы: слабые кредитно-финансовые организации уходят с рынка, эффективные и стабильные банки становятся сильнее. Кризис должен стать хорошим толчком к принятию необходимых решений для создания сильной банковской системы, ориентированной на финансирование реального сектора экономики [16,ст.488].