Классификация экономических рисков. Страховой риск.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО  ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального  образования

«Липецкий Государственный  Технический Университет»

 

 

Кафедра бухгалтерского учета

 

 

 

РЕФЕРАТ

Классификация экономических рисков. Страховой риск.

 

 

 

ВЫПОЛНИЛ: студентка группы БА-07-1

Гончарова М.В.

____________________

подпись, дата

ПРОВЕРИЛ:  к.э.н. доцент Макаров И..Н

____________________

подпись, дата

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Липецк 2010

Существует множество подходов к классификации и систематизации рисков. Рассмотрим некоторые из них.

По  природе источника: неопределенной природы, социально-технической природы, естественной природы.

По  изучаемым аспектам объекта: системный, экологический, медицинский, социально-политический, экономический, производственно-технологический.

По  отношению источника к объекту: внутренний, внешний, комплексный (внутренний и внешний).

По  характеру источника: случайный, систематический.

По  структуре субъекта: индивидуальный, групповой (коллективный), институциональный.

По  связи с другими рисками: независимый, зависимый, замещаемый, незамещаемый, первичный, сложный (из нескольких рисков).

По  оценке масштабов последствий: катастрофический, критический, значительный, умеренный, незначительный, малый.

По  оценке привлекательности последствий: привлекательный, приемлемый, неприемлемый.

По  возможностям управления (т. е. по возможности обнаружения, прогноза, распределения, причинно-следственной зависимости и т. д.): явный, скрытый, измеримый, неизмеримый, прогнозируемый, непредсказуемый, передаваемый, непередаваемый, управляемый, неуправляемый, прямой, косвенный, риск неэффективных планов, риск отклонения от планов.

Любые риски, влияющие на экономическую деятельность объекта, справедливо отнести к экономическому риску, классификацию которого предлагается дополнительно провести по следующим основаниям.

По  уровню объекта: мирового уровня (транснациональный), макроуровневый (национальный), метауровневый (отраслевой, рыночный), микроуровневый (внутрихозяйственный), субмикроуровневый, портфельный, риск проекта, риск актива.

Транснациональный, макроуровневый, отраслевой риск - это  возможность неадекватности характеристик  состояния соответствующего сегмента рынка ожидаемым значениям. Эти риски включают риск глобальных экономических проблем, риск дефицита товаров и услуг, риск качества товаров и услуг, инфляционный риск, риск безработицы, риск спада производства, риск массового банкротства, риск неэффективности рынка, риск монополизации, риск перепроизводства, риск дефицита ресурсов, структурный риск, риск зависимости от импорта, риск стихийных бедствий, риск криминализации.

Внутрихозяйственный риск - это возможность неадекватности факториальных издержек (затрат на расширенное воспроизводство ресурсов, в т.ч. средний уровень прибыли) ожидаемым значениям.

Субмикроуровневый риск - это возможность неадекватности экономических характеристик состояния  внутрихозяйственной структурной  единицы ожидаемым значениям.

Риск  портфеля, проекта или актива - это  возможность неадекватности параметров (доходности и т.д.) портфеля, проекта или актива их ожидаемым значениям.

По  аспектам экономических явлений имеет смысл выделить три основные группы экономических рисков на микроуровне:

кредитные риски - риски невыполнения обязательств перед объектом: риск неплатежей, риск невозврата долгов и займов, процентов, риск изменения налоговых ставок и т.д.;

технические риски^[5] - риски колебания конъюнктуры: ценовой (курсовой, валютный) риск, процентный риск, риск неликвидности, риск колебания эффективной ставки и т.д.;

производственные  риски - все прочие риски, связанные с хозяйственной деятельностью: риск организационно-правовой, риск порчи деловой репутации, риск неэффективного маркетинга (в т.ч. формирования портфеля заказов), риск неэффективной технологии, риск технических аварий (ДТП, отказа подвижного состава и оборудования), риск материально-технического снабжения, несчастных случаев, риск текучести и некомпетентности кадров и пр.

По  экономическим последствиям для хозяйственной единицы целесообразно выделить риск разорения, риск потери капитала, риск потери дохода, риск упущенной прибыли и неэффективных инвестиций. [1]

Среди экономических рисков наибольшую группу представляет предпринимательский  риск. По степени правомерности предпринимательского риска могут быть оправданный (правомерный) и неоправданный (неправомерный) риски. Возможно, это наиболее важный для предпринимательского риска элемент классификации, имеющий наибольшее практическое значение. Для разграничения оправданного и неоправданного предпринимательского риска необходимо учесть в первую очередь то обстоятельство, что граница между ними в разных видах предпринимательской деятельности, в разных секторах экономики различна. Так, в области научно-технического прогресса допустимая вероятность получения отрицательного результата на стадии фундаментальных исследований составляет 5-10%, прикладных научных разработок - 80-90%, проектно-конструкторских разработок - 90-95%. Очевидно, что данная область деятельности характеризуется высоким уровнем риска. Вместе с тем существуют отдельные отрасли, например атомная энергетика, где возможность риска вообще не допускается. [1]

Все предпринимательские риски  можно также разделить на две  большие группы в соответствии с  возможностью страхования: страхуемые и нестрахуемые. Предприниматель может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности обезопасить себя, осуществив определенные затраты в виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска, такие как риск гибели имущества, риск возникновения пожара, аварий и т. п., предприниматель может застраховать. [3]

Страховой риск - это вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование. В зависимости от источника опасности страховые риски подразделяются на две группы:

• риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (погодные условия, землетрясения, наводнения и др.);
• риски, связанные с целенаправленными действиями человека.

К рискам, которые целесообразно  страховать, относятся:

• вероятные потери в результате пожаров и других стихийных бедствий;
• вероятные потери в результате автомобильных аварий;
• вероятные потери в результате порчи или уничтожения продукции при транспортировке;
• вероятные потери в результате ошибок сотрудников фирмы;
• вероятные потери в результате передачи сотрудниками фирмы коммерческой информации конкурентам;
• вероятные потери в результате невыполнения обязательств субподрядчиками;
• вероятные потери в результате приостановки деловой активности фирмы;
• вероятные потери в результате возможной смерти или заболевания руководителя или ведущего сотрудника фирмы.

Однако существует еще одна группа рисков, которые не берутся страховать страховые компании, но при этом именно взятие на себя нестрахуемого  риска является потенциальным источником прибыли предпринимателя. Но если потери в результате страхового риска покрываются за счет выплат страховых компаний, то потери в результате нестрахуемого риска возмещаются из собственных средств организации. Основными внутренними источниками покрытия риска являются собственный капитал фирмы, а также специально созданные резервные фонды. Кроме внутренних, есть еще и внешние источники покрытия вероятных потерь: например, за дочерние банки отвечает материнский банк. [2]

Риск в страховании следует рассматривать в нескольких аспектах:

• как конкретное явление или совокупность явлений (событие или совокупность событий), при наступлении которых производятся выплаты из ранее образованного централизованного страхового фонда в натурально-вещественной или денежной форме;
• в связи с конкретным застрахованным объектом. Событие или совокупность событий не рассматриваются абстрактно, сами по себе. Их следует соотносить с объектом, принятым на страхование, где реализуется риск. Любой риск имеет конкретный объект проявления. В нашем сознании риск связывается с этим объектом. По отношению к объекту соответственно проявляются и изучаются факторы риска. Анализ полученной информации в комплексе с другими мероприятиями позволяет добиться предотвращения или существенного снижения негативных последствий осуществления (реализации) риска;
• риск сопряжен с вероятностью гибели или повреждения данного объекта, принятого на страхование. Вероятность выступает в качестве меры объективной возможности наступления данного события или совокупности событий, обладающих вредоносным воздействием. Любая вероятность может быть выражена правильной дробью. При вероятности, равной нулю, можно утверждать о невозможности наступления данного события. При вероятности, равной единице, существует 100 %-ная гарантия того, что данное событие произойдет. Чем меньше вероятность риска, тем легче и дешевле можно организовать его страхование. Значительная вероятность риска предполагает дорогостоящую страховую защиту, что затрудняет ее проведение.

Страхованию присуща объективная  и субъективная вероятность. Объективная  вероятность отражает законы, присущие явлениям и предметам в их объективной  реальности. Субъективная вероятность  отражает случайности, игнорирующие объективный  подход к действительности, отрицающие или не учитывающие объективные законы природы и общества. [4]

Кроме того, риск может быть представлен  и через логическую вероятность, которая строится на познании законов  природы и общества при помощи методов индукции, дедукции, анализа, синтеза и гипотезы. Логическая вероятность находит применение при разработке и введении новых видов страхования, которые не имеют или почти не имеют информационной базы предварительного наблюдения совокупности.

Если введению нового вида страхования  предшествовала предварительная работа по сбору и анализу статистических данных с привлечением математического аппарата закона больших чисел, то полученный результат будет отражать статистическую вероятность.

Анализ рисков позволяет разделить  их на две большие группы: страховые и нестраховые (не включенные в договор страхования). Перечень страховых рисков составляет объем страховой ответственности по договору страхования. Он выражается с помощью страховой суммы договора. Цена риска в денежном выражении составляет тарифную ставку.[1]

  Основные критерии, которые позволяют считать риск страховым:

• риск, который включается в объем ответственности страховщика, должен быть возможным;
• риск должен носить случайный характер. Объект, по отношению к которому возникает страховое правоотношение, характеризуется неустойчивым, временным типом связи и не должен подвергаться опасности, которая заранее известна страховщику или собственнику объекта страхования. При этом всем сторонам, участвующим в договоре страхования, заранее не известны конкретное время страхового случая и возможный размер причиненного ущерба;
• случайность проявления данного риска следует соотносить с массой однородных объектов. С этой целью организуется соответствующее статистическое наблюдение, анализ данных которого позволяет установить адекватную прогнозу страховую премию. Данные статистики позволяют судить о закономерности проявления риска применительно к совокупности однородных объектов;
• наступление страхового случая, выраженное в реализации риска, не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица. Нельзя принимать на страхование риски, которые связаны с умыслом страхователя (спекулятивные риски);
• факт наступления страхового случая не известен во времени и пространстве;
• страховое событие не должно иметь размеры катастрофического бедствия, т.е. не должно охватывать массу объектов в рамках крупной страховой совокупности, причиняя массовый ущерб;
• вредоносные последствия реализации риска необходимо объективно измерить и оценить. Масштабы вредоносных последствий должны быть достаточно крупными и затрагивать интересы страхователя (страховые интересы).

Риски классифицируются в зависимости от источника опасности на связанные с проявлением стихийных сил природы и с целенаправленным воздействием человека в процессе присвоения материальных благ. К рискам, связанным с проявлением стихийных сил природы, относятся землетрясения, наводнения, сели, цунами и другие явления. С целенаправленным воздействием человека связаны такие риски, как кража, ограбление, акты вандализма и другие противоправные действия.

По объему ответственности страховщика риски подразделяются на индивидуальные и универсальные. Например,  индивидуальный риск выражен в договоре страхования шедевра живописи во время перевозки и экспозиции на случай актов вандализма по отношению к нему.  Универсальный риск, который включается в объем ответственности страховщика по большинству договоров имущественного страхования, - кража.

Особую группу составляют специфические риски: аномальные и катастрофические. К аномальным относят риски, величина которых не позволяет отнести соответствующие объекты к тем или иным группам страховой совокупности. Аномальные риски бывают выше и ниже нормального. Риск ниже нормального благоприятен для страховщика и получает покрытие на обычных условиях договора страхования. Риск выше нормального не всегда благоприятен для страховщика и получает покрытие на особых условиях договора страхования. К числу таких особых условий относится процедура предварительного медицинского освидетельствования потенциального страхователя, если к этому есть веские основания (максимально возможная страховая сумма договора, генетическая предрасположенность к ряду серьезных заболеваний и т.д.). С учетом результатов предварительного медицинского освидетельствования страховщик принимает окончательное решение относительно заключения договора страхования.                                             Катастрофические риски составляют значительную группу, которая охватывает большое число застрахованных объектов или страхователей, причиняя при этом значительный ущерб в особо крупных размерах. По международной классификации катастрофические риски подразделяются на эндемические (местные) риски (которые происходят под воздействием метеорологических факторов и условий) и риски, которые происходят под воздействием качества земли (например, эрозия почв). Особую группу в этой международной классификации составляют риски, связанные с преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ. Они имеют внутреннюю группировку на политические и военные.

Исключительно важное значение в работе страховщика имеет определение объективного и субъективного рисков.  Объективные риски выражают вредоносное воздействие неконтролируемых сил природы и иных случайностей на объекты страхования. Объективные риски не зависят от воли и сознания человека.  Субъективные риски основаны на отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности. Они связаны с недостаточным познанием окружающего мира в объективной реальности и зависят от воли и сознания человека.