Контрольная работа по "Страхованию"

Экономические основы деятельности страховой компании

 

Экономическое содержание финансов страховой организации обусловлено  ее основной задачей — обеспечить страховую защиту. Страховщик формирует  и использует средства страхового фонда, для того чтобы покрыть ущерб  в результате наступления страхового случая и финансируя собственные  затраты, связанные с расходами  на ведение дел и на предупредительные мероприятия. Кроме того, страховщик занимается инвестиционной деятельностью, т. е. размещает свободные финансовые активы в соответствии с «правилами формирования и размещения финансовых активов страховщика».

Функции финансов страховой  организации:

• мобилизационная;

• распределительная;

• контрольная.

Страховщиком может быть организация, специально созданная  для осуществления страховой  деятельности, имеющая соответствующие  лицензии (на все виды и формы  страхования). Страховые компании не в праве заниматься производственной, коммерческой и банковской деятельностью (в соответствии с Законом «О страховании»).Специфика  хозяйственной самостоятельности  страховщика определяется, во-первых, принадлежностью страхования к  непроизводственной сфере деятельности, во-вторых, экономической сущностью  страхования. Однако рисковый характер операций является основной особенностью деятельности страховщика.

Страховая компания, принимая на себя ответственность по условиям страхования, только ориентировочно знает, во сколько ей обойдется оказание конкретной услуги: в величину расходов на ведение дела или в гораздо  большую сумму, включающую, кроме  этого и выплату страхового возмещения (страховой суммы). Денежный оборот страховой организации включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока: оборот средств, обеспечивающий страховую защиту, и оборот средств, связанный с организацией страхового дела. Это находит отражение в структуре тарифной ставки. Выполняя свои финансовые обязательства, страховщик распределяет страховые взносы по разным целевым направлениям, заложенным в тарифе. На этом этапе движения средств несовпадение расчетного (ожидаемого) с фактическим ущербом возможно как во времени, так и в пространстве. Из принципа замкнутой раскладки ущерба вытекает возможность оказывать помощь пострадавшим страхователям в данном году за счет остальных участников страхования – территориальная раскладка. Временная же раскладка ущерба требует формирования за счет неиспользованной части совокупной нетто-ставки запасных фондов, которые будут расходоваться в годы с повышенной убыточностью.

 

Таким образом, страховщик должен заботиться о создании такого размера  страховых резервов, который будет  достаточен для предстоящих выплат страховых возмещений (страховых  сумм). С этой целью страховщикам законодательно предписано создавать  систему страховых резервов (резерв незаработанной премии; резерв произошедших, но незаявленных убытков; резерв заявленных, но неурегулированных убытков; резерв колебаний убыточности; резерв катастроф; резерв предупредительных мероприятий) и инвестировать их в строго определенные объекты.

Потребность в повышении  финансовой устойчивости страховщика  в условиях рискового характера  кругооборота средств породила такой  специфический метод, как перестрахование, основанное на расширении раскладки  ущерба.

Финансовый результат  страховой компании определяется так  же, как и в других компаниях. К  расходам относятся не только расходы  на ведение дела, но и выплата  страхового возмещения, расходы на проведение предупредительных мероприятий, отчисления в страховые резервы и др. К доходам относятся: взносы от страхователей, возврат средств из страховых резервов, доходы от прочих операций. Фактическая прибыль страховой компании может увеличиваться за счет ее инвестиционной деятельности.

 

 

2- тема Страхование ренты

 

Страхование ренты – это принятие страховщиком по договору страхования обязанности производить страховые выплаты страхователю или застрахованному лицу в фиксированной сумме и с установленной периодичностью при условии дожития его до предусмотренного договором срока (возраста) и полной уплаты им страховой премии.

Страхование ренты также  называют аннуитетом.

Страхователями при страховании  ренты могут быть дееспособные физические лица, заключающие договоры страхования  ренты в свою пользу или в пользу третьих лиц – застрахованных, а также юридические лица. При  этом физические лица заключают индивидуальные договоры страхования ренты, а юридические, как правило, – коллективные.

Страховыми случаями при  страховании ренты являются дожитие  застрахованного лица до определенного  договором страхования срока, к  которому обеспечивается полная уплата страховой премии страхователем  и накопление необходимой для  страховых выплат суммы денежных средств страховщика, а также  дожитие до установленных сроков периодических выплат страхового обеспечения  в форме ренты.

В договоре страхования ренты  страховая сумма представляет собой  сумму страхового обеспечения подлежащую выплате страховщиком застрахованному  лицу с установленной в договоре страхования периодичностью. Размер страховой премии определяется величиной  страховой суммы и уровнем  тарифной ставки по страхованию данного  вида. Уровень страховой премии зависит  от:

1. возраста и пола застрахованного лица;
2. времени (лет) от момента заключения договора страхования ренты и внесения первого взноса до начала страховых выплат ренты;
3. порядка страховых выплат;
4. продолжительности периода времени выплат ренты (определенное договором количество лет или пожизненно);
5. способа уплаты страховой премии – единовременно или в рассрочку;
6. нормы доходности от инвестирования страховщиком средств страховых резервов.

В силу того, что по договору страхования ренты происходит накопление страхового резерва, страхователю может  быть предоставлено право на получение  ссуды в пределах фактически сформированного  резерва. При этом дополнительно  устанавливаются срок и порядок  возврата страхователем ссуды. При  немедленном пожизненном аннуитете  страховая премия уплачивается страхователем  единовременным платежом, и обязательства  страховщика по страховой выплате  должны осуществляться немедленно с  установленной периодичностью в  течение жизни застрахованного  лица.

Отсроченный пожизненный  аннуитет предполагает обязанность  страхователя уплатить страховую премию единовременным платежом или в рассрочку  в течение согласованного периода  и обязанность страховщика производить  страховые выплаты после окончания  выжидательного периода между окончанием периода уплаты страховых взносов  и началом выплаты аннуитетов. При повременном аннуитете обязательства  страховщика по страховой выплате  устанавливаются на ограниченный период, т. е. выплата ренты застрахованному лицу производится в течение определенного договором времени. Первоначально страхование ренты предназначалось для создания источника дохода при выходе граждан на пенсию. В дальнейшем этот вид получил развитие, изменяясь в зависимости от демографических, социальных изменений  общества. 
 Пенсионное обеспечение старости в настоящее время — первоочередная проблема. Мировой опыт и проводимые в некоторых странах пенсионные реформы свидетельствуют о том, что национальные пенсионные схемы, осуществляющие пенсионное обеспечение населения с помощью только государственных органов, дороги, малоуправляемы и, в конечном счете, недостаточно эффективны. 
Проблему в демографическом плане создает старение населения, резкое снижение рождаемости, что нарушает традиционное соотношение между активным населением и пенсионерами.  
Среди экономических причин можно назвать высокий уровень инфляции, увеличение безработицы, дефицит государственного бюджета, возрастание среднего уровня выплачиваемых пенсий. 
В настоящее время развитие системы пенсионного обеспечения осуществляется одновременно по трем направлениям (по этому пути уже пошли Голландия, Великобритания, Германия, Швейцария, Италия, США): 1) государственная пенсионная система, гарантирующая минимальную пенсию; 2) формирование дополнительной пенсии для своих работников работодателями на уровне профессиональных ассоциаций и т.д.;                    3) индивидуальное пенсионное обеспечение, формируемое гражданами в соответствии с их возможностями. 
В большинстве стран пенсионное обеспечение осуществляется из трех источников: государственными системами, негосударственными пенсионными фондами, страховыми компаниями. Последние занимаются групповым и индивидуальным страхованием пенсий. 
Сейчас разрабатывается проект пенсионной реформы, предполагающей увеличение роли негосударственных пенсионных фондов в системе пенсионного обеспечения. При определении направлений и форм негосударственного пенсионного обеспечения не нашел отражение такой элемент системы, как страховые организации.

Страховой аннуитет - обобщающее понятие  для всех видов страхования ренты  и пенсии, означающее, что страхователь единовременно или в рассрочку  вносит страховой компании по страхованию  жизни определенную сумму денег, а затем в течение нескольких лет или пожизненно получает регулярный доход. Чаще всего для оплаты единовременной премии используются накопленные суммы, по накопительному страхованию жизни, страхованию на дожитие или из пенсионного накопления.

Проще говоря страховой аннуитет –  это сумма страховки, выплаченная  равными долями в течении определенного  периода или пока застрахованный жив. Если договор страхования жизни  защищает человека (то есть его наследников), если застрахованный умирает слишком  рано, то аннуитет защищает человека, если застрахованный живет слишком долго, поскольку страховая компания, по сути берет на себя обязательства  содержать человека, купившего аннуитет, в течении всей его жизни.

Например, если человек, к выходу на пенсию скопил определенные средства в накопительном пенсионном фонде, то он получит пенсию в объеме этих средств, с учетом инфляции. И существует риск, что он «переживет» свои накопления. Но он может к моменту выхода на пенсию забрать накопленные средства из пенсионного фонда и перевести  их в компанию по страхованию жизни  и купить на них аннуитет, после  чего он будет получать пенсию или  иначе, ренту в течении всей оставшейся жизни даже если он переживет тот  срок, по которому его средства на пенсионном счете уже закончились бы.

Кроме того, в связи с тем, что  аннуитет – это долгосрочный продукт, обычно до 20 лет и более, средства, уплаченные вами, инвестируются, поэтому  кроме непосредственно части  от внесенной вами суммы, вы регулярно  получаете еще и инвестиционный доход, которые зарабатывают ваши деньги на счете.

Для определения страховой премии по аннуитетам используют таблицы смертности не для населения в целом, а  для населения имеющее более  высокие показатели здоровья и соответственно более меньший коэффициент смертности.

1. Простой пожизненный аннуитет – аннуитет с фиксированным размером регулярных выплат в течение всей жизни страхователя.

2. Пожизненный аннуитет с периодом гарантированных выплат – аннуитет с фиксированными выплатами в течение гарантированного периода независимо от того, жив или умер страхователь. Если страхователь переживет гарантированный период, выплаты продолжаются пожизненно.

3. Срочный аннуитет с периодом гарантированных выплат – аннуитет с фиксированными выплатами в течение гарантированного периода независимо от того, жив или умер страхователь. Если страхователь переживет гарантированный период, выплаты продолжаются до окончания срока аннуитета.

4. Пожизненный аннуитет с выкупной суммой – аннуитет с выплатами в течение всей жизни страхователя и дополнительной выплатой в момент смерти, равной разнице между исходной премией и простой суммой осуществленных до смерти страхователя выплат, если эта разница положительна (инвестиционный доход за период действия договора не учитывается при расчете размера дополнительной выплаты).

5. Совместный пожизненный  аннуитет – аннуитет с выплатами супруге(-у) страхователя в случае, если страхователь умрет раньше супруги(-а). Выплаты супруге(-у) после смерти страхователя могут быть равными или меньшими по размеру, чем выплаты, которые получал основной страхователь.

6. Пожизненный аннуитет  с индексируемыми на инфляцию  выплатами.

7. Переменный аннуитет – аннуитет, при котором размер выплат зависит от фактической доходности портфеля инвестиций (акций, облигаций и других финансовых инструментов), выбранного страхователем. Страхователь принимает на себя инвестиционный риск, в надежде на то, что выплаты доходов поддержат более устойчивую покупательную способность по сравнению с выплатами дохода по обычному аннуитету, в то время как страховщик принимает на себя только риск расходов и актуарный риск.

Как правило, такой аннуитет гарантирует  минимальную выплату (или минимальную  гарантированную доходность), однако размер минимальной гарантии невысок. Это обуславливается тем, что  рискованный портфель инвестиций имеет  более высокую изменчивость доходности как в сторону повышения, так  и в сторону понижения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3-тема Франшиза (условная,безусловная), ее значение

 

Франшиза (фр. franchise — льгота, привилегия) — это освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер. Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащую возмещению со стороны страховщика. Эта часть убытка определяется договором страхования.

Франшиза может быть установлена:

• в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме или оценке объекта страхования;
• в процентах к величине ущерба.

Франшиза бывает двух видов:

• условная;
• безусловная.

Под условной франшизой понимается освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной франшизой суммы, и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу.