Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Декабря 2013 в 12:10, контрольная работа
Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет не только возмещать понесенные убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций.
Введение 3
1 Страховые резервы и их классификация 4
2 Страхование имущества юридических лиц 9
3 Задача 14
Библиографический список 16
В свою очередь, в зависимости от конкретных объектов могут быть разделены на отдельные виды, в частности, страхование имущества предприятий, страхование грузов, страхование средств водного, воздушного транспорта и др. Есть также виды, страхователями по которым выступают и юридические, и физические лица. Это страхование сельскохозяйственных культур и животных, страхование автомототранспортных средств и пр.
Условия страхования могут предусматривать возможность страховой защиты не только имущества, принадлежащего предприятию, но и материальных ценностей, полученных по договору аренды, лизинга или принятых для переработки, ремонта, перевозки, на комиссию, хранение и т.п.
Обычно на страхование принимаются следующие виды имущества:
а) здания (производственные, административные, социально-культурного назначения и общественного пользования);
б) сооружения (башни, мачты, агрегаты
и иные производственно-
в) отдельные помещения (цеха, лаборатории);
г) хозяйственные постройки (гаражи, хранилища, склады, навесы, крытые площадки, ограждения и т.п.);
д) инженерное и производственно-
е) инвентарь, технологическая оснастка;
ж) предметы интерьера, мебель, обстановка;
з) товарно-материальные ценности (товары, сырье, материалы).
По желанию страхователя может быть заключено выборочное страхование какого-либо вида имущества (например, зданий) или даже отдельных объектов этого вида (одного здания).
На страхование не принимаются предметы, не имеющие стоимостной оценки (рукописи, чертежи, планы и т.п.), а также имущество, страховая защита которого проводится по специфическим условиям страхования (средства транспорта, передвижные строительные и другие машины, сельскохозяйственные животные).
Как правило, по основному договору не подлежит страхованию и особо ценное имущество (наличные деньги, драгоценные металлы и камни, коллекции и произведения искусства, ценные бумаги). Однако это не исключает возможности заключения особого соглашения на страхование перечисленных ценностей как дополнение к основному договору.
Обычно имущество считается застрахованным только в тех помещениях или на том земельном участке, которые указаны в договоре страхования (место страхования). Если застрахованное имущество изымается с места страхования, страховая защита прекращается.
Страхование имущества юридических лиц проводится на случай уничтожения или повреждения его в результате следующих страховых событий: а) пожара; б) стихийных бедствий и действия природных сил (землетрясения, наводнения, урагана, вихря, бури, цунами, ливня, града, паводка, оседания и просадки грунта, оползня, обвала, селя, действия подпочвенных вод, затопления); в) удара молнии: г) взрыва газа, котлов, машин, аппаратов и т.п.; д) действия воды (аварий отопительной, водопроводной, противопожарной и канализационной систем, проникновения воды из соседних помещений); е) падения пилотируемых летательных объектов, их частей; ж) боя стекол, витрин и других подобных сооружений. Кроме того, материальные ценности могут быть застрахованы на случай их кражи со взломом и других противоправных действий третьих лиц. Правила страхования могут предусматривать и иной состав страховых событий. Но в любом случае страхователю обычно предоставляется возможность выбора перечня рисков (одного, нескольких или всех), от которых он хотел бы застраховаться.
Для зданий, сооружений, отдельных помещений и хозяйственных построек страховая стоимость определяется в размере стоимости строительства объекта, аналогичного принимаемому на страхование, с учетом износа, а для оборудования — исходя из суммы, необходимой для приобретения предмета, аналогичного застрахованному, также за вычетом износа.
По товарно-материальным ценностям собственного производства страховая стоимость равна издержкам производства, необходимым для их изготовления, но не выше продажной цены, а по покупным ценностям — стоимости их приобретения.
Поскольку наличие товарных и иных запасов постоянно меняется, стороны при заключении договора страхования устанавливают предварительную оценку материальных ценностей. Для этого используются следующие способы определения страховой стоимости:
а) по остатку на дату, предшествующую заключению договора;
б) по среднему остатку.
В первом случае за страховую принимают стоимость имущества по учетным данным предприятия на дату, предшествующую заключению договора страхования. При втором способе страховая стоимость определяется в размере средней величины фактических остатков ценностей, исчисленной за определенный истекший период времени (6 месяцев, 12 месяцев и т.д.).
После заключения договора страхователь в течение срока его действия периодически (обычно ежемесячно) информирует страховщика о фактическом наличии и стоимости ценностей. На основании этих данных производится уточнение размера страховой стоимости, страховой суммы и премии, подлежащей уплате страхователем.
Страховая сумма определяется отдельно
по каждому объекту или
Она может быть установлена в размере полной (100%) страховой стоимости имущества либо в определенной доле (проценте) этой стоимости. В последнем случае все конкретные объекты, относящиеся к данной группе имущества, считаются застрахованными в такой же доле (проценте) от их стоимости. В период действия договора страхователь может увеличить размер страховой суммы в пределах страховой стоимости имущества с уплатой дополнительной премии. Такая же возможность предоставлена страхователю и в случае роста стоимости застрахованного имущества (его капитальный ремонт или модернизация, повышение цен и т.д.).
Правила страхования могут
Основанием для расчета суммы ущерба, причиненного страховым случаем, служат данные, зарегистрированные в страховом акте. Этот ущерб определяется:
а) при гибели или хищении имущества — в размере страховой стоимости погибшего (за вычетом имеющихся остатков, годных для дальнейшего использования) или похищенного имущества;
б) при повреждении имущества — в размере затрат на его восстановление либо в размере потери соответствующей части стоимости, если имущество не будет восстанавливаться.
При этом в затратах на восстановление учитываются расходы на приобретение материалов и запчастей для ремонта (за вычетом скидок на износ заменяемых в процессе ремонта узлов, агрегатов, деталей), их транспортировку к месту проведения ремонтных работ и по оплате этих работ.
Также в величину ущерба обычно включаются целесообразно произведенные расходы по спасанию имущества, предотвращению увеличения ущерба и приведению поврежденного имущества в порядок (очистка, уборка, демонтаж и т.п.) после страхового случая. Однако дополнительные затраты, вызванные срочностью проведения работ, усовершенствованием или изменением прежнего состояния имущества и другие, не обусловленные данным страховым случаем, при определении размера ущерба во внимание не принимаются.
По данному виду страхования, как правило, не подлежат возмещению убытки: а) происшедшие вследствие событий, неизбежных в процессе работы или естественно вытекающих из нее (коррозии, гниения, естественного износа или других естественных свойств отдельных предметов); б) причиненные застрахованному имуществу в результате его обработки огнем, теплом или иного термического воздействия на него с целью переработки или в иных целях;
в) произошедшие из-за дефектов в имуществе, которые имели место до заключения договора. Условия страхования могут содержать и более широкий перечень невозмещаемых страховщиком убытков.
3 Задача
Страховщик заключает договоры страхования имущества. Вероятность наступления страхового случая Р = 0,01. Средняя страховая сумма С = 800 тыс. руб. Среднее страховое возмещение В = 575 тыс. руб. Количество договоров К = 12 000. Доля нагрузки в структуре тарифа Н = 30%. Данные о разбросе возможных страховых возмещений при наступлении страхового случая отсутствуют. Рассчитать величину тарифной брутто-ставки.
Решение.
1 Определим основную часть
То=Q·Sn·100 / Sn, где
То – основная часть нетто-ставки;
Q – сумма выплаченного страхового возмещения;
Sn – страховая сумма всех объектов страхования;
(Подставим числовые значения в формулу)
То=575·0,01·100 / 800=0,72 руб.
2 Вычислим гарантийную (рисковую) надбавку (Тр). При отсутствии данных о разбросе возможных страховых возмещений расчет ведется по формуле: где
Тр – рисковая надбавка;
К – количество договоров;
Р – сумма собранных страховых взносов;
а – коэффициент, зависящий от гарантии безопасности. Допустим, что страховщик предполагает с вероятностью 0,95 обеспечить непревышение страховых возмещений над собранными взносами. Согласно данным, при гарантии безопасности 0,95 коэффициент а=1,645.
(Подставим числовые значения в формулу)
3 Рассчитаем нетто-ставку на 100 руб. страховой суммы:
Тн=То+Тр, где
Тн – нетто–ставка;
(Подставим числовые значения в формулу)
Тн=0,72+0,13=0,85 руб.
4 Определим брутто-ставку по следующей формуле:
Tб=Tн·100 / (100 - Fabc), где
Тб – тарифная ставка на 100 руб. страховой суммы;
Тн – нетто-ставка;
Fabc – нагрузка, закладываемая в тариф в процентах к тарифной ставке.
(Подставим числовые значения в формулу)
Тб= 0,85·100 / (100-30)=1,21 руб.
Тарифная ставка составляет 1 руб. 21 коп. со 100 руб. страховой суммы.
Ответ: 1. Тб = 1,21 руб.
Библиографический список