Контрольная работа по «Страхованию»

По страхованию сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений не возмещаются убытки, происшедшие вследствие:

1. военных действий (военных мероприятий) и их последствий, а также гражданской войны, народных волнений, забастовок, трудовых конфликтов;
2. конфискации, реквизиции или уничтожения урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений по требованию военных или гражданских властей;
3. прямого или косвенного воздействия радиации или радиоактивного загрязнения;
4. умысла или неосторожности страхователя или выгодоприобретателя или их представителей (умысел или неосторожность устанавливаются на основании документов следственных органов или решения (приговора) суда).

Урожай сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений принимается на страхование по страховой сумме в соответствии с расчетной страховой стоимостью. [3]

Страховая стоимость  определяется исходя из средней урожайности на  1 га за последние пять лет и соответствующей цены (закупочной, договорной, реализационной, рыночной), действующей на день заключения договора, в расчете на площадь, с которой запланировано получение урожая.

Средняя урожайность  за последние пять лет определяется:

1. по культурам, дающим один вид основной продукции (зерновые, масличные и др.), - отдельно по каждой культуре;
2. по культурам, дающим два - три вида основной продукции (лен-долгунец, кенаф, многолетние и однолетние сеяные травы и др.), - раздельно по каждому виду основной продукции;
3. по культурам, дающим однородную продукцию (овощи,  цветы и др.), - в зависимости от того, как они принимаются на страхование, т.е. отдельно по каждой культуре или в целом по группе;
4. по культурам, дающим однородную продукцию, но учитываемым хозяйствами раздельно (сахарная свекла фабричная и маточники ее, овощные и маточники двулетних овощных культур, кормовые корнеплоды и их маточники и т.д.), - по средневзвешенной урожайности за каждый год по обоим видам продукции;
5. по семечковым садам при четко выраженной периодичности плодоношения - по годам, соответствующим году, под урожай которого заключается договор страхования, т.е. при страховании урожая в четном году средняя урожайность определяется за пять четных лет, а при страховании урожая нечетного года - за пять нечетных лет из последних десяти.

По соглашению сторон средняя урожайность культуры может быть определена исходя из трех лучших по урожайности лет из последних пяти, плановой урожайности или урожайности, обусловленной договором. При этом ставки страховых взносов увеличиваются во столько раз, во сколько указанная страхователем урожайность выше средней пятилетней урожайности, полученной в данном хозяйстве. [3]

Средняя урожайность  сельскохозяйственной культуры (группы культур или вида продукции) определяется сложением показателей урожайности за пять последних лет и делением полученной суммы на пять. При этом в расчет принимаются и годы, когда урожай не был получен вследствие полной гибели. Если в какие-либо годы культура не высевалась, то эти годы из расчета исключаются и средняя урожайность определяется как средняя арифметическая за оставшиеся четыре или три года.

В случаях, когда какая-либо культура в течение последних пяти лет высевалась менее трех лет, в расчет для определения стоимости урожая принимается плановая урожайность того года, под урожай которого заключается договор страхования, но не выше урожайности, полученной в среднем по району в истекшем году по всем хозяйствам или соответствующей категории хозяйств (если не было значительного недобора урожая из-за стихийных бедствий). Если урожайность не планируется, то в расчет стоимости принимается урожайность, фактически полученная в среднем по району в истекшем году, а по культуре, впервые высеваемой в районе (группе районов), в расчет принимается средняя биологическая урожайность. [3]

Стоимость урожая, исходя из которой исчисляются страховая сумма и страховые взносы, определяется:

1. по культурам, дающим один вид основной продукции, путем умножения средней урожайности на 1 га на соответствующую цену и площадь, с которой запланировано получение урожая. При этом следует учесть, что по кормовым культурам, продукция которых потребляется внутри хозяйства, цена определяется применительно к цене овса пропорционально содержанию кормовых единиц;
2. по культурам, дающим два - три вида основной продукции, первоначально определяется стоимость урожая на 1 га и со всей площади по отдельным видам продукции, а затем  рассчитывается стоимость урожая в целом по культуре со всей площади и на 1 га. При этом в расчет принимаются виды продукции, урожай которых запланирован для получения в том году, на который заключается договор страхования. Если культура, дающая два - три вида продукции, высевалась три - пять лет, но ни в одном году урожай какого-либо вида продукции не был получен, то в расчет стоимости среднего урожая на 1 га в целом по культуре продукция этого вида не должна приниматься.

Общая стоимость в  целом по культуре, с которой исчисляются страховые взносы, рассчитывается путем умножения стоимости урожая с 1 га в целом по культуре на общую запланированную площадь посева (с учетом площади того вида  продукции, урожай которого не был получен в последние три - пять лет).

Договор страхования урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений может быть заключен как на всю страховую стоимость, так и на определенную ее долю, выраженную в процентах.

Многолетние насаждения (деревья, кусты) в крестьянских (фермерских) хозяйствах принимаются на страхование по стоимости, заявленной страхователем (страховая сумма), но в пределах действительной стоимости, определенной исходя из оценки насаждений на день заключения договора страхования.

В сельскохозяйственных предприятиях многолетние насаждения принимаются на страхование по балансовой стоимости (страховая сумма), при этом стоимость насаждений в плодоносящем возрасте определяется за минусом суммы износа, причем договор страхования может быть заключен в полной балансовой стоимости либо в определенной доле (проценте) этой стоимости.

Страховые взносы определяются страховщиком путем умножения страховой суммы на тарифную ставку, размер которой устанавливается страховщиком в зависимости от вида  сельхозкультур и многолетних насаждений, срока страхования, объема страховой ответственности, варианта  страхования (на  случай хищения, по отдельным рискам, от понижения качества продукции). [3]

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное  договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам (п. 2 ст. 9 ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).

Размер ущерба исчисляется  по закупочной (договорной, реализационной, рыночной) цене, зафиксированной в договоре страхования. Ущерб при полной гибели посевов (посадок) на всей или части площади культуры рассчитывают исходя из страховой суммы на один гектар и размера площади погибших посевов культуры. При пересеве или подсеве погибших (поврежденных) культур размер ущерба определяют с учетом связанных с этим дополнитель­ных затрат и стоимости урожая надо признаться вновь посеянных (подсеянных) культур.

Рассмотрим расчет величины ущерба страхового возмещения с применением франшизы при страховании имущества сельскохозяйственных предприятий.

При страховании фактических затрат на посев и выращивание сельскохозяйственных культур ущерб рассчитывается по формуле:

ВУ= ФЗ * ПП* (ПР / КР),

где: ВУ - величина ущерба;

ФЗ - фактические затраты (страховая сумма);

ПП - процент пострадавших площадей;

ПР - погибшие растения (на единице пострадавшей площади);

КР - количество растений (на единице пострадавшей площади).

Возмещение рассчитывается по формуле:

СВ = ВУ - (СС * Ф / 100%),

где: СВ - страховое возмещение;

СС - страховая сумма;

Ф - процент франшизы. [6, c. 345]

При страховании урожая сельскохозяйственных культур ущерб рассчитывается по формуле:

ВУ= (СУ - ФУ) * ПП * ЦЕ,

где: ВУ - величина ущерба;

СУ - средняя урожайность с 1 га страхуемой культуры;

ФУ - фактическая урожайность  с 1 га страхуемой культуры;

ПП - площадь, га;

ЦЕ - цена единицы продукции.

Возмещение рассчитывается по формуле:

СВ = ВУ - (СС * Ф / 100%),

где: СВ - страховое возмещение;

СС - страховая сумма;

Ф - процент франшизы.

При страховании птиц и скота ущерб рассчитывается по формуле:

ВУ = СС * ПЖ - РМ,

где: СС - средняя страховая сумма, рассчитанная на одну голову скотины (пчелосемью);

ПЖ - количество погибших животных (пчелосемей);

РМ - стоимость реализованного мяса, шкурок и т. д. (при вынужденном забое скота).

Возмещение рассчитывается по формуле:

СВ = ВУ - (СС * Ф / 100%),

где: СВ - страховое возмещение;

СС - страховая сумма;

Ф - процент франшизы. [6, c. 346]

 

 

 

3. Задача

 

Предприниматель застраховался от риска прямых и косвенных потерь доходов соответственно на страховые суммы 1000000 руб. и 500000 руб. Какое возмещение он получит, если произойдет страховой случай, нанесший ущерб его прямым доходам 1000000 руб. по полису личного страхования жизни?

Решение:

Если страховой случай нанесет ущерб прямым доходам, и  так как франшиза не устанавливалась, то страховое возмещение составит 100% суммы нанесенного ущерба, но не более страховой суммы. В нашем  случае это 1 000 000 руб.

Ответ: 1 000 000 руб.

 

 

Литература

 

1. Федеральный Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 № 4015-1 // Консультант Плюс
2. Приказ Минфина РФ от 11.06.2002 N 51н (ред. от 20.10.2008) "Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни" // Консультант плюс
3. Правила добровольного страхования сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, принадлежащих сельскохозяйственным производителям (утверждены Росгосстрахом 27.07.1994 N 21) // Консультант плюс
4. Правила размещения страховщиками средств страховых резервов (в ред. Приказа Минфина РФ от 20.06.2007 № 53н) // Консультант плюс
5. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: Учебник. – М.: Высшее образование, 2008. – 613 с.
6. Никулина Н.Н. Страхование. Теория и практика: учеб. пособите. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 511 с.
7. Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: Учеб. пособие. – Ростов н/Д: Феникс, 2006. – 416 с.