Организационно-правовые формы страховщиков

Открытость  АО выражается также в том, что  оно обязано ежегодно публиковать  для всеобщего сведения годовой  отчет, бухгалтерский баланс, счет прибылей и убытков. Закрытое АО не имеет такой  обязанности, за исключением некоторых  предусмотренными законом случаев.

Высшим органом  управления АО является общее собрание акционеров. Голосование на общем  собрании обычно осуществляется по принципу «одна акция – один голос». При  этом правом голоса обладают только обыкновенные акции. Особый тип акций – привилегированные, с фиксированным размером выплачиваемого дивиденда – лишен права голоса. Однако число привилегированных  акций ограничено, их общая стоимость  не может составлять более 25 % уставного  капитала.

В структуре  управления АО кроме общего собрания предусматривается еще несколько  наблюдательных, контрольных и исполнительных органов. В АО с числом акционеров более 50 создается совет директоров (наблюдательный совет), компетенция которого определяется уставом АО. Особым органом АО, не обладающим управленческими функциями, является ревизионная комиссия. Текущее руководство деятельностью АО осуществляет исполнительный орган, который может быть коллегиальным (правление, дирекция) или единоличным (директор, генеральный директор).

В сферу деятельности акционерных обществ через систему  участия в капитале вовлекаются  другие коммерческие организации, которые  могут иметь статус дочерних или  зависимых обществ.

Общество  называется дочерним, если другое (основное) хозяйственное общество или товарищество имеет безусловную возможность определять решения, принимаемые таким обществом, в силу обладающего участия в его уставном капитале, либо в соответствие с заключенным между ними договором.  Дочернее общество имеет статус юридического лица и обладает полностью обособленным от основного общества имуществом. Дочернее общество не отвечает по долгам основного общества. Основное общество, пользуясь правом своего определяющего влияния на хозяйственную деятельность дочернего общества, может навязать ему определенное решение. В этих случаях основное общество отвечает солидарно с дочерним по сделкам, заключенным последним по его указанию.

Хозяйственное общество признается зависимым, если другое (преобладающее, участвующее) общество имеет в нем более 20 % уставного капитала. О возникновении отношений зависимости преобладающее общество обязано немедленно опубликовать сообщение в порядке, предусмотренном законом.

Акционерное общество, владеющее пакетами акций  дочерних и зависимых хозяйственных  обществ, называется холдинговой компанией. Концентрируя в своих руках контрольные  пакеты акций других обществ, холдинг  управляет их деятельностью в  своих интересах.

Большинство страховых компаний в России работает в статусе закрытых (54 % общего числа) и открытых (20%) акционерных обществ. Это не случайно, так как в страховании должны работать достаточно крупные компании, располагающие значительным капиталом для создания финансовых гарантий своим клиентам. Поэтому, в частности, на европейском страховом рынке, в отличие от России, вообще исключены организационно-правовые формы, предназначенные для мелкого и среднего бизнеса. Здесь работают только акционерные общества. Большинство крупных страховых компаний являются членами финансовых холдингов, что еще более усиливает их финансовую мощь.

В дореволюционной России в страховании тоже доминировали акционерные страховые общества. Крупнейшими их них являлись Первое Российское страховое от огня общество, учрежденное в 1827 году, «Россия» (1881 г.), «Саламандра» (1908 г.), «Жизнь» (1835 г.). В те времена имелось несколько типов акционерных страховых обществ:

- общества чисто акционерные, где  полноправными членами являлись  только акционеры, а страхователи не имели права ни на участие в деле, ни на прибыль;

- акционерные страховые общества, где страхователи получали право  на участие в прибылях;

- акционерные страховые общества, предоставляющие определенным категориям  страхователей право участия  в управлении делами общества;

- акционерные страховые общества, предусматривающие постепенное  погашение основного капитала (переход  от акционерной формы к взаимной).

 

Общества  взаимного страхования

 

Согласно  закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» юридические  и физические лица для страховой  защиты своих интересов могут  создавать общества взаимного страхования (ОВС) в порядке и на условиях, определяемых Положением или законом об обществах взаимного страхования. Однако нормативная база для ОВС до настоящего времени так и не появилась, поэтому немного численные общества взаимного страхования существуют в организационно-правовой форме некоммерческих партнерств.

Ряд основополагающих положений по взаимному страхованию  содержится в Гражданском кодексе. В соответствии с нормами ГК РФ общества взаимного страхования  могут страховать свое имущество  и иные имущественные интересы своих  членов. Допускается существование  ОВС в двух организационно-правовых формах: некоммерческой и коммерческой организации.

Некоммерческие  ОВС могут осуществлять страхование  имущества и иных имущественных  интересов своих членов без оформления договора страхования, непосредственно  на основании членства и Правил страхования. Учредительными документами общества может быть предусмотрено и заключение договоров страхования.

Коммерческие  ОВС могут страховать интересы лиц, не являющиеся членами общества. Такое  ОВС должно получить лицензию на осуществление  страховой деятельности соответствующего вида. Страхование интересов лиц, не являющимися членами ОВС, должно осуществляться только на основе договора страхования.

Предусматривается возможность осуществления некоторых  видов обязательного страхования  путем взаимного страхования.

Общества  взаимного страхования достаточно широко распространены за рубежом, где  они называются союзами на взаимности или мутуальными обществами. Это очень старая форма, выросшая из профессиональных ассоциаций фармацевтов, производителей мебели, судовладельцев и т.д., страховавших риски своих членов. ОВС создаются обычно по территориальному принципу. Как правило, их деятельность лицензируется органами страхового надзора.

При формировании общества создается учредительный  капитал, за счет которого покрываются: издержки, связанные с организацией общества; затраты; возможные начальные  убытки. Эти финансовые средства предоставляются  учредителями или спонсирующими  организациями (гарантами). Учредительный  капитал выплачивается обратно  из прибыли общества после того, как им создан определенный гарантийный  фонд на случай потерь.

По своим  обязательствам ОВС отвечает только капиталом общества, его члены  не несут ответственности своим  имуществом. По своей сути общества взаимного страхования – это  форма организации страхового фонда  путем объединения средств на основе паевого участия его членов. Участник общества одновременно выступает  в качестве страховщика и страхователя. Страхователь является членом ОВС, участвует  в распределении прибыли и  убытков по результатам деятельности за год. Страхователям принадлежат  все активы компании.

 Годовые взносы членов общества вносятся в два приема: предварительный (авансовый) взнос для будущих нужд и доплата, необходимая для страховых выплат. Если предварительных взносов недостаточно. Обязательство о доплате может быть исключено уставом, но в этом случае страховые выплаты сокращаются. Однако такое исключение не характерно для современных ОВС, желающих предоставить полноценную страховую защиту своим челнам. С другой стороны, чтобы устранить финансовую неопределенность, в некоторых обществах устанавливается ограничение ответственности членов по страховым взносам в пределах шестикратной величины обычного взноса.

Превышение  доходов над расходами идет в  первую очередь на пополнение резервных  фондов. Остаток средств может  быть распределен в форме дивидендов между пайщиками или в форме  уменьшения страховой премии, подлежащей уплате в следующем году.

Членство  в ОВС оформляется договором  страхования. Если иное не предусмотрено  уставом, то членство прекращается, когда  договор страхования истекает или  разрывается. Высшим органом управления ОВС является общее собрание членов. Общее собрание избирает правление  для текущего руководства деятельностью  и ревизионную комиссию.

Деятельность  ОВС обычно подчинена тем же правовым нормам, что и акционерных страховых  компаний. В некоторых странах  изданы специальные законы о деятельности ОВС, где устанавливается размер минимальных резервных фондов, порядок  регистрации и т.д.

Наиболее  развитой формой взаимного страхования  являются клубы взаимного страхования, сдаваемые судовладельцами для возмещения убытков, обычно не покрываемых морским страхованием.

В дореволюционной России взаимная форма  страхования также имела достаточно широкое распространение. Все ОВС  действовали на основе уставов, утвержденных министром внутренних дел. Особенностью уставов являлось то, что наряду с общими вопросами организационной  структуры и деятельности обществ, они включали также основные условия  договора страхования. Высшим органом  управления ОВС являлось общее собрание членов, решениями которого регулировались все расчеты со страхователями. Текущее  управление делами общества осуществляли наблюдательный совет и правление. Аппарат правления состоял, как  правило, из отделов статистики, аквизиции, выплат, бухгалтерии, актива. ОВС не пользовались услугами страховых агентов. Заключением договоров занимался  штатный аппарат отдела аквизиции.

Первые  российские общества взаимного страхования  были созданы в 1863 году в Туле и  Полтаве. Деятельность городских обществ  взаимного страхования ограничивалась обычно пределами одного города, они  занимались в основном страхованием от огня. В 1890 г. в целях придания страховым организациям большей  финансовой устойчивости был учрежден так называемый Пензенский союз городских  обществ. Позднее, в 1909 г., он преобразовывается  в Российский союз, правление которого находилось в Петербурге.

Широкое распространение получило взаимное страхование промышленников. В 1909 году в Москве было организовано взаимное страховое общество «Российской  взаимный страховой союз». В 1905 г. было учреждено Общество взаимного страхования  от огня имущества мукомолов. Наряду со взаимным страхованием промышленных рисков в России осуществлялось взаимное речное и морское страхование, создавались  взаимные страховые общества в сельском хозяйстве.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Государственные и муниципальные страховые компании

 

Российское  законодательство предусматривает  возможность существования государственных  и муниципальных унитарных страховых  организаций, а также различных  форм некоммерческих организаций.

 

Государственные и муниципальные унитарные предприятия.

 

Унитарной является коммерческая организации, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней собственником имущество. Имущество такого предприятия является неделимым и не может быть распределено по вкладом (долям, паям), в том числе  между работниками предприятия. В форме унитарных создаются  только государственные и муниципальные  предприятия. Руководитель такого предприятия  назначается собственником.

Имущество находится  в государственной или муниципальной  собственности и принадлежит  предприятию на праве хозяйственного ведения или оперативного управления. Право хозяйственного ведения предоставляет  организации широкие права в  отношении имущества и значительную хозяйственную самостоятельность. В частности, такое предприятие  может учредить в качестве юридического лица другое унитарное предприятие  путем передачи ему части своего имущества в хозяйственное ведение (дочернее предприятие), но правовое положение  последнего существенно отличается от дочернего хозяйственного общества. Право оперативного управления имуществом жестко ограничено. Организация, наделенная правом оперативного управления, финансируется  по утвержденной смете расходов, работает по плану. В случае недостаточности  денежных средств для выполнения обязательств такой организации  государство несет субсидиарную ответственность по ее обязательствам.

 В современной России государственные и муниципальные страховые компании работают в большинстве своем в форме акционерных обществ, 100 % капитала которых принадлежит государственным или муниципальным органам. Это позволяет обеспечить максимальную коммерческую самостоятельность и освободить государство от ответственности по обязательствам страховщика.

В дореволюционной России проводилось  государственное страхование доходов  и капиталов через сберегательные кассы. Страховались отдельные лица и целые группы занятых в правительственных, общественных и частных учреждениях. Государственное страхование началось значительно позже частного, только с 1908 года, и не приняло широких  масштабов.