Основы перестрахования

• квотный (долевой);
• эксцедентный (лимитный);
• квотно-эксцедентный (смешанный).

Квотный (долевой) договор является наиболее простой формой пропорционального перестрахования. Согласно условиям этого договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В той же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т.е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.  Определяющим фактором по эксцедентному договору является так называемое "собственное удержание", представляющее собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику.      При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика (например, если максимум участия перестраховщика равен 9 долям участия страховщика, то договор перестрахования автоматически предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных максимумов. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными.       Договоры эксцедентного перестрахования применяются на практике значительно чаще, чем договоры квотного перестрахования, так как являются более выгодны для перестрахователя. Эти преимущества выражаются в том, что обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске перестрахователя. Кроме того, по договору эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику.        Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров.  Непропорциональное перестрахование. Этот вид перестрахования известен с конца XIX века, но в широких масштабах стал применяться после окончания второй мировой войны. Чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате дорожно-транспортного происшествия. Непропорциональное страхование применяется так же во всех видах страхования, где нет предела ответственности страховщика (например, при личном страховании).          Сущность его заключается в следующем: перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность. Ответственность по этому виду страхования может быть установлена либо в абсолютном, либо в относительном выражении. Лимиты ответственности перестрахователя называют по-разному: удержанием в убытке, приоритетом, франшизой и др. В отличии от пропорционального перестрахования, где главным является долевое распределение ответственности по рискам (доля страховой суммы, премии, убытка), непропорциональное перестрахование базируется на разделении ответственности сторон по убытку. В нем отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховых сумм.        При непропорциональном перестраховании платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса (премии), но эта часть определяется не в соответствии с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования - обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке.             Новой формой непропорционального перестрахования является "Перестрахование наибольших требований", когда перестраховщик соглашается немедленно платить за согласованное число убытков. Этот вид перестрахования целесообразно использовать для покрытия автотранспортного страхования в сочетании со страхованием ответственности перед третьими лицами.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В  ходе  написания  данной  контрольной  работы  было определено,  что перестрахование происходит не только на уровне национальной экономики, но и на международном уровне. В связи с этим углубление специализации в страховом деле привело к формированию особой группы страховых компаний –перестраховщиков, специализирующихся на операциях перестрахования.  Задача обеспечения финансовой устойчивости страховой организации требует от страховщика соблюдения целого ряда условий: наличия свободного от обязательств собственного капитала, необходимая величина которого повышается с ростом объема страховых операций; отказ от заключения договоров на перестрахование суммы, превышающей возможности страховщика гарантировать выполнение своих обязательств даже в случаях, когда величина убытка будет максимальной; формирования сбалансированного по объектам, размерам страховых сумм, страховым рискам и регионам страхового портфеля. Однако каждой отдельно взятой страховой организации очень редко удается в одиночку решить все эти проблемы.     По своей сущности перестрахование является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки, от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов.           Длительное развитие перестраховочных отношений сформировало ряд типов перестраховочных договоров. По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахователя подразделяются на договоры: факультативного перестрахования, облигаторного перестрахования, факультативно-облигаторного перестрахования (смешанного).          В России количество перестраховщиков значительно меньше, чем страховых компаний, занимающихся обычными видами страхования. Основной проблемой перестрахования в России на сегодняшний день является несовершенство законодательства, что мешает выходу России на мировой рынок перестрахования.        Говоря же о резервных возможностях развития национального перестраховочного рынка, следует обратить внимание на ряд обстоятельств. Благоприятные перспективы ожидают секторы перестрахования аграрных рисков, некоторых видов гражданской ответственности. Все это традиционно «российские» секторы, где до сего времени мало ощущалось присутствие иностранных перестраховщиков. В условиях финансовой нестабильности и ориентированности цедентов на экономию и снижение затрат приобретут популярность нетиповые договоры, защищающие только определенные показатели компании по портфелю в целом, а также договоры перестрахования, покрывающие только катастрофические убытки. Отказов же цедентов от перестрахования вообще даже при самой неблагоприятной ситуации на финансовых рынках произойти не может. Напротив, в нестабильных условиях экономия на перестраховании станет «непозволительной роскошью», а потребность в перестраховочной защите на любой случай – жизненной необходимостью. Соответственно потенциал российского перестрахования будет востребован.

 

 

 

КОНТРОЛЬНЫЕ ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ

1.Причиной установления перестраховочных отношений служит:

а)страховой интерес страхователя;

б)страховой интерес страховщика;

в)имущественный интерес цедента.

Ответ: Б – страховой интерес страховщика, так как целью перестрахования является создание сбалансированного портфеля страховщика и обеспечение его финансовой устойчивости.

2.В перестраховочных отношениях  участвуют:

а)перестрахователь;

б)андеррайтер;

в)цессионер;

г)аджастер.

Ответ: А, В – перестрахователь и цессионер являются участниками  перестраховочных отношений, так как:     Перестрахователь – это страховщик, принявший на страхование риск и передавший его частично в перестрахование другой страховой компании;  Андеррайтер - лицо, ответственное за заключение страховых контрактов и формирование портфеля страховых обязательств;    Цессионер -  перестраховщик, принимающий риск;    Аджастер – лицо, являющееся независимым специалистом по урегулированию претензий страхователя на возмещение убытков в связи со страховым случаем.

3.Цессия- это:

а)первичное размещение риска;

б)вторичное размещение риска;

в)третичное размещение риска;

г)безвозвратный характер движения денежных средств.

Ответ: Б – так как, цессия – вторичное размещение риска или процесс передачи риска ( части или всего) от первого страховщика ко второму страховщику.

4.Функции, выполняемые  перестрахованием, заключаются в:

а)перераспределении риска;

б)повышении финансовой устойчивости цедента;

в)формировании страховых резервов;

г)освоении новых рынков.

Ответ: А, так как в рамках этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

5.Цель перестрахования:

а)передача убытков цессионеру;

б)повышение прибыли цедента;

в)снижение риска разорения цедента.

Ответ: В – так как  цель перестрахования заключается в защите страховщика от возможных финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным договорам страхования, если он не защитится перестрахованием.

6.Часть риска, передаваемая  цедентом перестраховщику – это:

а)франшиза;

б)эксцедент;

в)собственное удержание;

г)приоритет.

Ответ: Г – так как:         Приоритет  - это установленное в договоре облигаторного пропорционального перестрахования уровень убытка, в пределах которого обязательства по урегулированию остаются на перестрахователе;   Франшиза – это условие страхования, которое освобождает страховщика от возмещения убытков, превышающих определенные величины;   Эксцедент – это сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх суммы собственного удержания страховой компанией, которая приняла этот риск на страхование;           Собственное удержание – это часть риска, которая остается у страховщика после перестрахования.

7.Убытки в пропорциональных  формах перестрахования распределяются:

а)пропорционально принятой части риска;

б)поровну между страховщиком и перестраховщиком;

в)по условиям договора перестрахования;

г)в соответствии с полученной премией

Ответ: В – так как особенностью пропорционального перестрахования состоит в том, что страховщик и перестраховщик распределяют между собой по определенной пропорции страховую ответственность, а также страховую премию и страховое возмещение. Пропорция распределения премии и возмещения зависит от соотношения ответственности страховщика и перестрахователя.

8.Достоинства облигаторной  формы страховой защиты:

а)относительная дешевизна;

б)передача убытков цессионеру;

в)предоставление защиты в зависимости от размеров и частоты убытков.

Ответ: А – так как  преимуществом облигаторного перестрахования  для прямого страховщика является снижение затрат на поиск перестраховщиков, согласование условий и управление договорами. Кроме того, прямой страховщик не должен предоставлять перестраховщику  подробную информацию  о каждом передаваемом риске.

9.Возможна ли организация  комплексной перестраховочной защиты:

а)да;

б)нет.

Ответ: А – так как  риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования,  может быть им застрахован полностью  или частично у другого страховщика  по заключенному с последним договору перестрахования (ст. 967 ГК РФ).

10.Передача страховщиком  рисков по договорам прямого  страхования в перестрахование  в случае финансовых затруднений  страховщика позволяет его клиентам  направить претензию о получении  возмещения по страховому случаю  перестраховщику:

а)да;

б)нет.

Ответ: Б.

11. При договоре эксцедента  убытка цессионеру передаются:

а) доля портфеля цедента  согласно согласованной квоте;

б)отдельные риски по согласованию между цедентом и цессионером;

в)часть риска, превышающая собственное удержание.

Ответ: В - так как эксцедент  – это сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх суммы  собственного удержания страховой  компанией, которая приняла этот риск на страхование.

 

ЗАДАЧА

Стороны договорились о квоте  цессионера 30% при лимите ответственности  цессионера (ЦС) 1 000 000 у.е. Собственное удержание цедента не установлено.          Определите распределение ответственности.      Рассчитайте долю цессионера в страховой премии и в покрытии ущерба.

Страховая сумма, у.е	Страховая премия, у.е.	Ущерб, у.е.	Доля ЦС в страховой  сумме, %	Доля ЦС в страховой  премии, %	Доля ЦС в покрытии ущерба, %
А – 100 000	4 000	90 000	30 000 (30%)	1 200 (30%)	27 000(30%)
В – 700 000	6 000	460 000	210 000 (30%)	1 800 (30%)	138 000 (30%)
С – 1 500 000	10 000	1 000 000	450 000 (30%)	3 000 (30%)	300 000(30%)

 

Ответ: доля цессионера остается равной 30% в каждом их трех случаев, так как по договору квотного перестрахования  перестраховщик участвует в определенной квоте любом риске, принятом первичным  страховщиком, независимо от величины страховой суммы.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Страхование : учебное пособие для вузов (спец. 060400 "Финансы и кредит", 060500 "Бух.учет, анализ и аудит") / Ермасов Сергей Викторович, Ермасова Наталья Борисовна. - М. : Высш.образование, 2008
2. Страхование: учебник / под ред. Л.А.Орланюк – Малицкой, С.Ю.Яновой – М.: Издательство Юрайт ;  ИД Юрайт, 2011. - 828 с. -Серия: Основы наук.
3. Страхование: учебник /под ред. А.М.Годин, С.В.Фрумина – М.: ИД «Дашков и К», 2009.
4. Страхование: учебник для вузов/ под ред. В.В.Шахов – М.:  ЮНИТИ – ДАНА, 2009.
5. ФЗ РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (ред.от 23.07.2013) «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
6. www.consultant.ru
7. www.minfin.ru
8. www.insur.ru