Основы перестрахования

 

 

1. Основы перестрахования

Согласно главы 48 статьи 967 "Перестрахование" Гражданского Кодекса РФ "1. Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования."

В Федеральном законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» правовое регулирование перестрахования изложено в ст.13: «Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования».

Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормативной деятельности любого страхового общества, независимо от размеров его капиталов, запасных фондов и других активов.

Перестрахование – система экономических отношений, в соответствии с которыми страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля.

Страховщик, принявший на себя риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом.

Страховщик, принявший на себя в перестрахование риски, именуется перестраховщиком.

В свою очередь перестраховщик, принявший в перестрахование риск, может частично передать его третьему страховщику.  Такая операция называется ретроцессией, а перестраховщик, передающий риск в ретроцессию – ретроцессионер. (ретроцедент – принимающий ретроцессию).

Основной задачей при проведении перестрахования – определение доли риска, которую страховщик оставляет за собой (а какую передает перестраховщику).

В Законе N 234-ФЗ содержится нормативное определение форм перестрахования. Всего их выделяется четыре: облигаторное, факультативное, факультативно-облигаторное и облигаторно-факультативное перестрахование.

Их различие состоит в том, может ли перестрахователь отказаться передавать, а перестраховщик отказаться принимать в перестрахование те или иные обязательства по договорам страхования, заключенным перестрахователем.

Различия форм перестраххования:

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма перестрахования	Права и обязанности перестрахователя	Права и обязанности перестраховщика
Факультативное	Перестрахователь сам определяет, будет ли он передавать обязательство (его часть) по основному договору страхования	Перестраховщик сам определяет, будет ли он перестраховывать обязательство (его часть) по основному договору страхования
Облигаторное	Перестрахователь обязан передавать в перестрахование обязательства (части обязательств), определенные договором перестрахования	Перестраховщик обязан перестраховывать обязательства (части обязательств), определенные договором перестрахования
Факультативно-облигаторное	Перестрахователь сам определяет, будет ли он передавать обязательство (его часть) по основному договору страхования	Перестраховщик обязан перестраховывать обязательства (части обязательств), переданные перестрахователем
Облигаторно-факультативное	Перестрахователь обязан передавать в перестрахование обязательства (части обязательств), определенные договором перестрахования	Перестраховщик сам определяет, будет ли он перестраховывать обязательство (его часть) по основному договору страхования

 

 

Можно выделить две модели существующих в практике договоров факультативного перестрахования:

1) сначала заключается  общий договор факультативного  перестрахования, а на его основе - отдельные договоры, в которых  определены обязательства страховщика, передаваемые в перестрахование. Точный объем передаваемых обязательств в момент заключения основного договора неизвестен (см., например, Постановления ФАС Московского округа от 03.07.2013 по делу N А40-22015/12-117-207, ФАС Московского округа от 25.11.2010 N КГ-А40/14010-10 по делу N А40-167312/09-59-1210, ФАС Московского округа от 21.05.2013 по делу N А40-90542/12-30-702);

2) сразу заключается договор  факультативного перестрахования, в котором стороны определяют  обязательства страховщика, передаваемые  в перестрахование. Данные обязательства заранее известны, поскольку уже заключен основной договор страхования (см., например, Постановления ФАС Московского округа от 06.08.2013 по делу N А40-133019/12-29-1334, ФАС Московского округа от 29.12.2011 по делу N А40-98279/10-14-871).

Обе эти модели соответствуют описанию, предусмотренному в Законе N 234-ФЗ

Перестрахование - деятельность по страхованию одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательством по страховой выплате.

Не подлежащий передаче в перестрахование и остающийся на собственном удержании перестрахователя риск (часть риска) страховой выплаты либо величина убытка или уровень убыточности по договору страхования определяются им в порядке и (или) в размере, которые установлены в учетной политике перестрахователя. Риск страховой выплаты, превышающий размер собственного удержания перестрахователя, подлежит передаче в перестрахование.

Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключаемого между перестрахователем и перестраховщиком в соответствии с требованиями гражданского законодательства Российской Федерации.

Наряду с договором перестрахования в качестве подтверждения достижения между перестрахователем и перестраховщиком соглашения о перестраховании и об условиях его осуществления могут использоваться иные оформленные в соответствии с обычаями делового оборота в сфере перестрахования документы.

Если договором перестрахования не предусмотрено иное, перестраховщик (ретроцедент) вправе передать обязательство по страховой выплате (часть обязательства по страховой выплате), принятое им по договору перестрахования, другому перестраховщику или другим перестраховщикам (ретроцессионерам) по последующим договору, договорам перестрахования (ретроцессии).

Особенности пропорционального и непропорционального перестрахования определяются условиями соответствующих договоров перестрахования.

Договором между перестрахователем и перестраховщиком может быть предусмотрено обязательство перестраховщика по уплате перестрахователю части положительной разницы между доходами и расходами перестраховщика по заключенному между ними договору перестрахования или группе таких договоров за определенный период времени (тантьема).

Иностранные страховые и (или) перестраховочные организации, получившие в соответствии с национальным законодательством страны, где они учреждены, право на осуществление перестраховочной деятельности, вправе осуществлять перестрахование обязательств российских страховщиков по страховым выплатам по заключенным ими основным договорам страхования (части таких обязательств).

Не подлежит перестрахованию обязательство страховщика по выплате страховой суммы по договору страхования жизни в части страхования риска дожития застрахованного лица до определенных возраста или срока, а также обязательство страховщика по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Страховщики, имеющие лицензии на осуществление страхования жизни, не вправе осуществлять перестрахование рисков по имущественному страхованию.

 

1. Функции перестрахования

 

Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением им следующих основных функций:

1) предоставление  дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым  страховщиком рисков на страхование;

2) вторичное  перераспределение принятого на  страхование риска (рисков);

3) обеспечение  сбалансированности результатов  деятельности страховщика за  каждый отчетный год;

4) защита  годового баланса страховщика;

5) участие  в налоговом планировании прямого  страховщика;

6) предоставление  условий для накопления активов  прямым страховщиком;

7) влияние  на улучшение показателей платежеспособности  прямого страховщика;

8) предоставление ликвидных  активов для быстрого урегулирования  убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками

Роль перестрахования на страховом рынке:

С помощью перестрахования страховщики могут сформировать у себя более сбалансированный страховой портфель. Формирование такого портфеля означает, что страховая организация имеет достаточно большое число договоров страхования однородных объектов, не сконцентрированных на небольшой территории, с идентичным кругом страховых рисков и с существенно не различающимися между собой страховыми суммами. Отсутствие сбалансированного портфеля серьезно нарушает оптимальные пропорции, создающие основу для финансовой устойчивости.

С помощью перестрахования сокращается риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций из-за превышения размера страховых выплат над величиной полученной страховой премии.

Перестрахование способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на высокие страховые суммы.

Заключение договоров перестрахования позволяет страховщикам регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом страховых операций в целях обеспечения своей финансовой устойчивости.

Наличие возможности заключить договор перестрахования позволяет страховщикам более смело заниматься операциями по новым видам страхования.

Необходимость и объёмы перестрахования первичных рисков перестраховщика определяются следующими факторами:

• величина и состав страхового портфеля;
• вид риска;
• страховые ресурсы;

 

2. Способы перестрахования

 

Экономической сущностью перестрахования является перераспределение между страховыми компаниями созданного первичного страхового фонда.

Существует два способа перестрахования:

• Сострахование

При состраховании основной страховщик получивший крупный риск, который превышает его возможности по выплате страхового возмещения в случае убытка просто делится с другим страховщиком, определёнными долями ответственности на тех же условиях, на которых он сам получил этот риск. Участвующие в состраховании страховщики получают часть страховой премии и несут соответственно долю ответственности по возможным убыткам. Этот метод применяется страхователями редко и относится к дружественным страховым компаниям, компаниям внутри концернов или в виде дружеского акта по отношению к партнёру.

• Перестрахование

Схема передачи страхового риска:

Цедент (страховщик, перестрахователь) - это страховщик, передающий риск в перестрахование.

Цессионер (цессионарий, перестраховщик) - это страховщик, принимающий риск в перестрахование.

Ретроцедент - это страховщик или перестраховщик, передающий принятый в перестрахование риск в ретроцессию (вторичное перестрахование).

Ретроцессия - это процесс дальнейшей передачи ране принятого на страхование риска.

Ретроцессионарий - это перестраховщик, принимающий риск от ретроцедента.

Собственное удержание - это часть страховой суммы, в пределах которой страховщик несёт ответственность по застрахованным рискам.

Эксцедент - это часть страховой суммы, которая превышает собственное удержание.

Квота - это доля участия страховщика в перестраховании.

Лимит ответственности - это сумма, ограничивающая имущественную ответственность перестрахователя по договору.

Приоритет - это сумма, в пределах которой несёт ответственность цедент по договору страхования.