Основы финансовой устойчивости страхования

Значительные сокращения в результате кризиса и, соответственно, высвобождение специалистов на рынке  труда, дает возможность страховым компаниям привлечь их в качестве продавцов, расширить свою агентскую сеть. Данный момент необходимо использовать, создав дополнительную программу по работе с новыми агентами для повышения уровня продаж.

Основой финансовой устойчивости страховой компании является наличие достаточного собственного капитала, при этом законодательством обозначен минимальный размер уставного капитала.

Для дополнительного укрепления своих позиций страховой компании следует разработать политику в  области перестрахования. На сегодняшний 

крупные страховщики перестраховывают свои риски в иностранных компаниях, однако не всегда в достаточной мере. Перестрахование является важным моментом укрепления финансовой устойчивости страховой организации, доля перестраховщиков в страховых резервах должна находиться в диапазоне от 0,1 до 0,4. Для заключения договоров перестрахования с иностранными компаниями, однако, остается нерешенным вопрос соответствия требований и условий осуществления страховой деятельности в России и за рубежом.

Проведение регулярного  мониторинга финансового положения  страховой компании, его платежеспособности, расчет базовых показателей и их анализ должен проводиться регулярно с целью своевременного выявления негативных тенденций и принятия решений по их устранению. Для контроля целесообразно применять метод динамической оценки, при которой активы и обязательства компании (филиала) выражают в виде денежных потоков и сравнивают их в интервале возможных сроков исполнения обязательств. Компании (филиалы) с неустойчивым притоком и оттоком денежных средств являются более рисковыми по причине низкой вероятности того, что по истечении одного или нескольких временных периодов они будут в состоянии покрыть свои постоянные затраты. Компании с более высоким отношением постоянных затрат к переменным (затрат, непосредственно зависящим от уровня продаж) являются относительно более рисковыми и, соответственно, менее платежеспособными, в отличие от компаний с более низкой долей постоянных затрат в общей сумме.

При этом система внутреннего  контроля, с одной стороны, должна быть едина для всех филиалов компаний, с другой стороны, необходимы поправки с учетом индивидуальных особенностей, прежде всего, регионального размещения. Система внутреннего контроля должна быть максимально прозрачна и доступна, не затруднять текущую деятельность компании.

При разработке всех мероприятий  необходимо учитывать, что их реализация приведет к дополнительным затратам, поэтому необходимо оценить количественные и качественные результаты, к которым они приведут.

Заключение

Финансовая устойчивость страховой компании является гарантом ее благонадежности, стабильности и возможности адаптации в случае непредвиденных изменений экономики, определяют эффективность страхового дела, развитие страховой системы. Она является основным фактором, определяющим уровень доверия к страховому бизнесу. Однако, несмотря на значимость, до сих пор нет единого мнения о способе мониторинга деятельности компании, как внутренними, так и внешними пользователями. Наиболее распространенной методикой измерения финансовой устойчивости является классический горизонтальный и вертикальный анализ, а также ряд разработанных показателей, рассчитываемых на основе данных финансовой отчетности. Однако не определенно нормативное значение данных показателей, что требует от каждой компании разработки собственных требований.

Государственное регулирование  страховых компаний в области установления минимальных требований к финансовой устойчивости недостаточно, ограничивается установлением лишь общих положений, в том числе о размерах уставного капитала, об определении маржи платежеспособности. Однако существует мнение, что требуется ужесточение регулирования в данной области и пересмотр существующих норм.

Таким образом, мониторинг финансового  состояния страховой компании должен проводиться как ее собственной системой внутреннего контроля, так и государственными органами власти.

Список использованной литературы

1. Дадьков В. Н., Симоненко Ж. Ю. Анализ финансовой деятельности предприятия в разрезе страховой организации. – 2011.
2. Дюжиков Е.Ф., Аудит деятельности страховых организаций (Страховой аудит). М.: Издательский дом «Аудитор», 2010
3. Рудницкий В., Экономика и организация страхового дела, С. – Пб., 2010.
4. Телепин Я. Е. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховых компаний. - 2009.
5. Хэмптон Д.Д., Финансовое управление в страховых кампаниях, М: ИНФРА – М. 2010.
6. Юрченко Л. А., Финансовый менеджмент страховщика, М.: ЮНИТИ, 2011.