Перестрахование

Перестрахование

Перестрахование предназначено  для того, чтобы компенсировать колебания ущерба. Оно является инструментом, позволяющим обеспечить страховой компании финансовую устойчивость. Перестрахование — это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.

Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). В договоре перестрахования участвуют две стороны:

1) страховое общество, передающее  риск;

2) страховое общество, принимающее  риск на свою ответственность.

Передаваемый риск называется перестраховочным риском. Сам процесс, связанный с передачей риска, называется цедированием риска или перестраховочной цессией {лат. cessia — уступка кому-либо требований по обязательству другого лица, передача кому-либо своих прав на что-либо).

Перестрахователя, т. е. страховщика, отдавшего риск, называют цедентом {лат. cedeer — уступать, т. е. кредитор, уступающий свое право требования другому лицу). Перестраховщика, т. е. страховщика, принимающего риск, называют цессионарием {фр. cessionaire — лицо, становящееся кредитором в силу передачи ему права требования). Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор перестрахования, является ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования. При наступлении страхового события перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию. Отношения страховщиков по перестрахованию регулируются договорами. В тех случаях, когда страховщик не подписывает новый договор страхования, но его обязательства сохраняют силу по ранее подписанным договорам, продолжающим действовать, применяется ран-офф {англ. run off — идти от, вести дело дальше). Происходит так называемый раннинг-офф. Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цедента), может подвергаться последующей передаче полностью или частично другому перестраховщику. Перестрахование перестрахователя, при котором перестраховщик ≪перепродает≫ часть или все свое обязательство другому, третьему перестраховщику, называется ретроцессией {лат. retro — обратно,

назад + цессия). Переданный перестраховочный риск называется ретроцедированным риском. Перестраховщик, отдавший риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а перестраховщик, принявший ретроцедентный риск, называется ретроцессионарием. Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска. В результате перестрахования и ретроцессии достигаются дробление рисков, распределение ответственности среди большого количества страховых обществ как на внутреннем страховом рынке, так и на внешнем. Перестрахование рисков между страховыми компаниями разных государств является, в сущности, разновидностью внешней торговли. Объектом продажи здесь служат страховые гарантии (услуги по страхованию). Различают активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование заключается в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное перестрахование означает передачу своих рисков иностранным перестраховщикам или приобретение страховых гарантий. Перестраховочные операции по методу передачи риска в перестрахование делятся на факультативные и договорные.

Факультативный  метод перестрахования заключается в том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставлена возможность оценки риска, который может быть передан в

перестрахование полностью  или частично. Договор факультативного перестрахования - это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска. Он предоставляет полную свободу участникам договора: перестрахователь имеет право предложить какой-то один вид ответственности, а перестраховщик — принять или отклонить предложение перестрахователя и выдвинуть встречное условие договора. В этой возможности индивидуальной оценки риска заключается отличительная особенность метода факультативного перестрахования. Вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. Передавая риск в перестрахование, перестрахователь имеет право на удержание в свою пользу комиссионных, которые в зависимости от риска могут составлять до 40% от брутто-премии. Данные комиссионные предназначены на покрытие расходов по аквизиции страхования и его оформление.

Аквизиция (лат. acquisition — приобретение, достигаю) страхования — это работа по привлечению новых договоров добровольного страхования.

Основной недостаток факультативного  перестрахования заключается в  том, что поскольку перестраховщик имеет полную свободу в решении  вопроса о принятии предполагаемого  риска в перестрахование и о его отклонении, то к моменту наступления страхового случая риск может оказаться или неиерестрахованным, или перестрахованным частично. Это не позволит перестрахователю полностью компенсировать потери сверх его потенциальных финансовых возможностей.

Договорной метод перестрахования отличается от факультативного тем, что отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный, или облигаторный (лат. obligatory — обязательный, непременный), характер.

Облигаторное  перестрахование представляет собой обязательную форму перестрахования, при которой все страховщики, действующие в данной стране, обязаны по закону передать в предписанной доле определенному перестраховщику (обычно государственному) все принимаемые на страхование риски. К перестрахованному договору предъявляются повышенные требования. Условия перестрахования должны быть сформулированы четко.

Договоры перестрахования  бывают:

• пропорциональные;

• непропорциональные.

Пропорциональные  договоры, в свою очередь, делятся на квотные и эксцедентные, или договоры эксцедента сумм.

Непропорциональные  договоры делятся на договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности. На практике также встречаются комбинированные формы этих договоров.

По квотному договору перестрахования перестрахователь обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эту долю. Обычно доля участия в перестраховании выражается в процентах от страховой суммы. Участие перестраховщика может быть оговорено и в конкретной сумме (квоте). Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика для разных классов риска устанавливаются верхние границы, т. е. лимиты ответственности перестраховщика. Перестрахователь передает перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное вознаграждение за передачу риска. Аналогичным образом происходит и регулирование убытков. В соответствии со своей долей участия в рисках перестраховщик передает перестрахователю пропорциональную часть страхового возмещения, выплаченного за него застрахованным.

Квотное перестрахование  простое в обслуживании и нетрудоемкое. Хотя оно и уменьшает риск цедента по всем договорам, переданным в перестрахование, однако не влечет за собой достаточного выравнивания оставшейся части страхового портфеля.

Пример. Портфель страховщика (цедента) складывается из трех однородных групп страховых рисков, имеющих оценку соответственно 300, 500, 700 млн руб. Предположим, что цедент определил их исходя из актуарных расчетов. Максимальный уровень собственного участия (собственное удержание) в покрытии рисков — 400 млн руб. Квота 20% страхового портфеля — передана в перестрахование. Следовательно, по трем однородным группам риска перестраховщик (цессионарий) получил 60 (20% от 300), 100 (20% от 500) и 140 (20% от 700) млн руб. Собственное участие цедента в покрытии риска составило 240 (300 -60), 400 (500 - 100) и 560 (700 - 140) млн руб.

Отсюда видно, что в  первой группе риск оказался излишне  перестрахованным, так как первоначальная страховая сумма в этой группе

300 млн руб. была ниже  установленного для данного портфеля  лимита собственного участия цедента (400 млн руб.). Вместе с тем страховая сумма по третьей группе риска даже после заключения договора перестрахования превышает лимит собственного участия цедента на 160 млн руб. (560 - 400), или на 40%. Только в отношении второй группы риска квотное перестрахование при норме 20% повлекло за собой снижение страховой суммы до 400 млн руб., т. е. до принятого норматива. Согласно условиям по эксцедентному договору перестрахования, все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание перестрахователем, подлежат передаче в перестрахование в пределах определенного лимита, именуемого эксцедентом. Емкость эксцедентного договора складывается из суммы собственного удержания перестрахователя и суммы эксцедента.

Пример. Сумма собственного удержания страхового общества — 10 млн руб., а сумма эксцедента — 20 млн руб. Тогда емкость эксцедента составляет 30 млн руб. (10 + 20). Для перестрахования рисков, страховые суммы которых превышают емкость договора первого эксцедента, перестрахователь может иметь договор второго эксцедента, покрываемого договором первого

эксцедента, а также третьего и последующих договоров. Перестрахователь в зависимости от характера риска может дифференцировать собственное удержание. Для этого составляется таблица собственного удержания, которая прилагается к договору. Договор эксцедентного перестрахования может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска.

Приступая к заключению договора эксцедентного перестрахования, стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенной группы риска. Превышение страховых сумм за установленный уровень собственного удержания страховщика в покрытии риска передается в перестрахование. Это превышение называется достоянием эксцедента. Договор эксцедентного перестрахования определяет максимальный уровень в каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента. 

Пример. Когда максимум участия перестраховщика равен пяти долям собственного участия цедента, то это означает, что договор перестрахования предусматривает покрытие пяти долей или пяти перестраховочных минимумов. При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными. Чем выше страховая сумма для данного риска, тем больше процент перестраховки.

Пример. Если собственное участие страховщика было определено в сумме 800 млн руб., то в рисках, обладающих страховой суммой 2000 млн руб., доля участия перестраховщика — 1200 млн руб. и цедента — 800 млн руб. Процент перестрахования, т. е. отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска, равен: 1200: 2000 х 100 = 60%.

Договор квотно-эксцедентного  перестрахования представляет собой сочетание двух вышеперечисленных видов перестраховочных договоров.

Непропорциональное перестрахование  характеризуется тем, что в нем нет верхнего предела ответственности страховщика. При непропорциональном перестраховании не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. Если при пропорциональном перестраховании интересы перестрахователя и перестраховщика в целом совпадают, то при непропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Смысл этих противоречий состоит в том, что достижение дополнительных финансовых результатов перестрахователем не сопровождается аналогичными результатами у перестраховщика. Даже более того, перестраховщик может понести убытки. Целью непропорционального перестрахования со стороны перестрахователя является обеспечение гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных убытков или большому количеству мелких. С учетом этого различают перестрахование превышения убытков (эксцедент убытка) и перестрахование превышения убыточности по рискам определенного вида (эксцедент убыточности).

Перестрахование на базе эксцедента убытка оформляется договором эксцедента убытка, согласно которому механизм перестрахования вступает в действие только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая (случаев) превысит обусловленную в договоре сумму. Ответственность перестраховщика сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом. В соответствии с потребностями за первым эксцедентом убытка может следовать второй эксцедент и т. д. Премия, причитающаяся перестраховщикам, участникам договора эксцедента убытка, обычно устанавливается в определенных процентах к годовой сумме брутто-премии по защищенному портфелю страхования. По договорам эксцедента убытка, как правило, не предусматриваются комиссия и тантьема (процент от прибыли) в пользу перестрахователя. Данный тип договора приносит высокую прибыль перестраховщику.

Пример. Участие перестрахователя в покрытии составляет 20 млн руб., лимит перестраховочного покрытия — 30 млн руб. Тогда любой групповой убыток на сумму до 20 млн руб. покрывается цедентом в полной сумме. Если убыток составляет от 20 до 30 млн руб., то цедент покрывает его в сумме до 20 млн руб., а участие цессионария составляет 10 млн руб. Если же убыток составляет 34 млн руб., т. е. выше верхней максимальной границы ответственности цессионария, а лимит его участия в покрытии превышения убытка отсутствует, тогда цессионарий выплачивает страховое возмещение в сумме 10 млн руб., а цедент — в сумме 20 млн руб. (доля собственного участия в покрытии убытка) и плюс 4 млн руб. (дополнительная сумма, превышающая лимит цессионария).

Эксцедент убыточности  или договор перестрахования. ≪Стоп лосе≫ — это договор перестрахования, по которому перестрахователь защищает по определенному виду страхования общие результаты прохождения дела на случай, если убыточность превысит обусловленный в договоре процент или ее размер. Лимит ответственности перестраховщика устанавливается в пределах определенного процента убыточности — 100 или 105% за год или в сумме. Размер убыточности, сверх которой действует договор, устанавливается с таким расчетом, чтобы перестрахователь не имел возможности извлечь для себя каких-либо финансовых выгод по приходящейся на него доле ответственности.

Цель договора эксцедента убыточности — защита перестрахователя от дополнительной или чрезвычайной потери. Перестраховщик, заключая договор, принимает обязательство выравнять перестрахователю превышение убыточности сверх установленного лимита, составляющего, например, 105% от страховых платежей, собранных перестрахователем. В данном случае это означает, что убыточность до 105% будет покрываться перестрахователем за счет собственных фондов.