Понятие страхования и задачи его статистического изучения; Финансовая статистика

Понятие страхования и задачи его статистического изучения; Финансовая статистика - Шустиков А.А.

Страхование - это система экономических отношений, заключаются в создании за счет предприятий, организаций и населения специального фонда средств и использовании его для возмещения потерь, которые произошли в результате стихийных бедствий и других неблагоприятных случайных явлений, а также оказание помощи гражданам в при наступлении в их жизни различных кризисных ситуаций (достижение определенного возраста, утрата трудоспособности и т.д.). Страхование представляет собой специфический вид экономической деятельности. Процессы и явления, являющиеся предметом страхования, вероятностные по своей природе. Поэтому для управления ими необходимо иметь достоверную и полную информацию. Этой областью деятельности должен заниматься статистика страхования. Итак, предметом статистики страхования являются массовые, количественные процессы, происходящие в страховании и имеют вероятностную природу.

В результате стихийного бедствия или определенной непредвиденного события физическим и юридическим лицам может быть нанесен ущерб. Конечно возникает вопрос об источнике возмещения потерь. Один из возможных вариантов заключается в создании специального резервного страхового фонда.

Резервное страховых фондов может осуществляться в следующих формах:

• фонды самострахования;
• централизованное страховое обеспечение;
• коллективные страховые фонды.

Самострахование основывается на индивидуальной ответственности и заключается в том, что юридическое или физическое лицо формирует собственные страховые (резервные) фонды за счет собственных средств.

Централизованное страховое обеспечение основывается на государственной ответственности и предусматривает возмещение потерь за счет общегосударственных средств.

Создание коллективных страховых фондов , то есть страхование в целом, базируется на солидарной ответственности участников этих фондов. Страхование является целесообразной, экономной, эффективной и рациональной формой создания страховых фондов. Сравнению с самострахованием оно значительно дешевле, поскольку основано на солидарной ответственности.

Основными задачами статистики страхования является изучение тенденций развития страховых продуктов, спроса на них, состав страхователей, оценка дифференцированных рисков и связанных с ними убытков, исследование эффективности инвестиций и деятельности страховых компаний в целом.

Главные функции статистики страхования - обеспечение страховых органов необходимой статистической информацией, а также выявление тенденций и закономерностей появления страховых событий. Первая функция заключается в организации статистического наблюдения в страховании, обработке и анализе статистической информации, разработке методологии расчета статистических показателей, обосновании системы показателей для различных видов страхования. Вторая функция состоит в выявлении тенденций и закономерностей появления страховых событий, оценке их частоты и уровня тяжести. Для решения этих проблем необходимо определить обоснованный уровень тарифных ставок.

Кроме этого, статистика страхования должна устанавливать взаимосвязь между страхованием и уровнем денежных доходов населения, выявлять структуру страхователей отдельных видов страховых рисков по возрасту, полу, виду деятельности и другим признакам.

Для решения перечисленных проблем статистика страхования использует такие методы и приемы теории статистики: метод абсолютных и относительных величин, средних величин, анализ динамических рядов, методы анализа взаимосвязей, индексный метод, выборочный метод и др

Система страховых органов состоит из государственных и негосударственных страховых организаций. Негосударственные страховые организации включают самостоятельные специализированные акционерные и частные предприятия и компании, создание которых началось с момента принятия соответствующих нормативных документов на государственном уровне.

Основными субъектами страхования выступают страховщик, страхователь и застрахованный.

Страховщик - это юридическое лицо (страховая компания), которая действует на основании соответствующей лицензии, принимая на себя обязательства по созданию коллективного страхового фонда и выплаты из него страхового возмещения.

Страхователь - юридическое или физическое лицо, которое на основании соответствующего соглашения со страховщиком уплачивает страховые взносы в страховой фонд.

Застрахованный - юридическое или физическое лицо, которому принадлежит страховое возмещение при наступлении страхового случая. Кроме того, может отделяться такой субъект, как получатель страхового возмещения в тех случаях, когда его не может получить застрахован.

В отдельных случаях в страховых отношениях может участвовать несколько страховщиков. Это объясняется двумя формами страховых отношений: сострахования и перестрахования. Совместное - это участие в страховании сразу нескольких страховщиков. Перестрахование - это передача договора страхования одного страховщика к другому. В этих отношениях выделяется два субъекта: перестраховщик и перестраховщик. Перестраховщик - это страховщик, который передает другому договор страхования, перестраховщик - это страховщик, который принимает договор страхования и обязательства по нему.

Страхованию принадлежит очень важная роль в процессе перехода страны к конкурентного свободного рынка. Не устраняя полностью такой фактор, как рыночная неопределенность, страхования может в определенной степени удовлетворить потребности в финансовой безопасности как частных коммерческих и промышленных предприятий, так и их семей.

В ходе анализа страхования используются классификации и группировки по следующим признакам.

По видам:

а) личное, где экономической основой выступают события в жизни физических лиц, - страхование жизни, от несчастных случаев, медицинское страхование;

б) имущественное страхование, где объектом страхования выступают материальные ценности - транспорт, грузы , другие виды имущества, финансовые риски;

в) страхование ответственности, предметом которого служат возможные обязательства страхователя по возмещению потерь третьим лицам

г) перестрахования.

По функциям:

а) функция накопления, которая заключается в том, что участники страхового процесса создают резерв средств для покрытия возможных убытков;

б) перераспределительная функция заключается в том, что страхование позволяет переложить убытки одних участников на других;

в) функция возмещения, или рисковая, - оказание помощи тем, кто пострадал от страхового случая;

г) предупредительная функция - финансирование мероприятий, направленных на снижение потерь от страховых событий.

По формам страхования:

а) добровольное, которое осуществляется на основании договоров между страхователями и страховщиками;

б) обязательно - на основе законодательных актов.

Страховой рынок делится на отрасли имущественного, личного страхования, страхования ответственности и социального страхования.

Объектами имущественного страхования является основной и оборотный капитал предприятий, организаций, имущество граждан.

Объектами личного страхования выступают жизнь и здоровье граждан. Видам личного страхования является смешанное страхование жизни (объектами выступают одновременно жизнь и здоровье), страхование детей и т.д Страхование выполняет две функции: страховую и накопительные. Первая предусматривает возмещение потерь при наступлении страхового события. Вторая функция заключается в том, что после окончания срока действия страхового договора застрахованному выплачивается страховая сумма. По отдельным видам страхования сумма страховых взносов меньше страховой суммы. Это связано с использованием страховщиком полученных страховых взносов на финансовом рынке. Часть полученных от этого доходов выделяется застрахованному. Страхование позволяет населению получить доступ к дополнительным фондов в случае страховых случаев.

В системе социального страхования объектом страхования выступает работоспособность и трудоустройства. Страхование трудоспособности осуществляется на случай ее постоянной или временной потери. Страхование трудоустройство осуществляется на случай безработицы. Социальное страхование носит обязательный и добровольный характер. В обязательном порядке оно осуществляется через общегосударственные целевые фонды: пенсионный, социального страхования, страхования на случай безработицы. Страховщиком выступает государство в лице уполномоченных органов, страхователями - праценаймачи и наемные граждане, застрахованными - работники предприятий, организаций и учреждений. Страховые платежи осуществляются в форме взносов в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд содействия занятости населения. Страховое возмещение осуществляется в форме пенсий - в случае полной или частичной утраты трудоспособности; пособий - по временной потере трудоспособности и безработицы. Добровольное страхование осуществляется через негосударственные и ведомственные пенсионные фонды и имеет дополнительный характер.

В медицинском страховании объектом страхования выступает здоровья граждан. Оно проводится на случай болезни и может осуществляться как в обязательной, так и дополнительно, в добровольной форме как через государственные, так и негосударственные структуры. Страхователями могут выступать: государство (из бюджета), предприятия, организации и граждане (за счет собственных средств). Страховое возмещение предоставляется в форме оплаты лечения.

При страховании ответственности объектом выступает обязательства застрахованного лица выплатить возмещение за причиненный ущерб третьим лицам. Наиболее распространенным видом является страхование гражданской ответственности водителей автотранспортных средств. Кроме того, объектом страхования может выступать профессиональная ответственность для лиц отдельных профессий, которые своими действиями или ненадлежащим исполнением своих обязанностей могут нанести ущерб своим клиентам.

Объектом страхования рисков есть недополученная прибыль или убытки при осуществлении определенных хозяйственных и финансовых операций, которым присущ значительный риск. Это - риски по кредитным и залоговых операций, биржевых сделок, депозитных вкладов юридических и физических лиц, потерь от колебания валютных курсов. Эта отрасль страхования особенно важна при рыночной экономике.

Перестрахование сопровождается денежными потоками в том случае, когда передача договора страхования осуществляется после получения перестраховщиком страховых платежей, которые он и передает перестраховщику. Если передается договор, из которого еще не поступили страховые платежи, то их внесения страхователем осуществляться сразу на адрес перестраховщика. Кроме того, во взаимоотношениях между перестрахователем и перестраховщиком имеют место денежные потоки, характеризующие финансовые отношения между ними по поводу купли-продажи договоров страхования. Как правило, они осуществляются в форме комиссионной платы. Эти отношения не относятся к страховым денежных потоков, поскольку не характеризуют движение средств страховых фондов.