Сақтандыру нарығы. Проблемамалары мен даму болашағы

Көрсеткіштер

Код

Төлеушінің мәліметтері бойынша

1

2

3

ЖИЫНТЫҚ ЖЫЛДЫҚ ТАБЫС

1

Өнім (жұмыстар, қызметтер) өткізуден түскен табыс

1

1200,0

2

Үйлер мен ғимараттар, сондай-ақ амортизацияға жатпайтын активтердің құнының өсімінен түскен табыс

2

3

Сыйақы түрінде түскен табыс

3

80,0

3-1

Күдікті міңдеттемелер бойьшша табыстар

3-1

4

Дивидендтер

4

5

Ұтыстар

5

6

Ақысыз алынған мүлік пен ақшалар

6

7

Мүлікті жалға беруден түскен табыстар

7

8

Роялти

8

9

Мемлекеттік бюджеттен алынған субсидиялардан басқа заңды түлғалар тарапынан алынған субсидиялар

9

10

Кәсіпкерлік қызметті шектеу немесе кәсіпорынды жабу келісімі үшін алынған табыстар

10

11

Банктер тарапынан жасалған провизиялардың төмендеуінен түскен табыстар

11

11-1

Сақтандыру резервтерінің төмендеуінен түскен табыстар

11-1

12

Міндеттемелердің жойылуынан түскен табыстар

12

13

20-4-баптың 3 тарауы, 20-6-баптың 1 тарауы  және 47-бапқа сәйкес келген табыс

13

14

44-бапқа сәйкес орны толтырылатын шегерулер

14

14-1

138-баптың 1 тарауына сәйкес бағаларды түзетуден болған табыстар

14-1

14-2

Айыппұлдар, өсімдер, айыптар мен санкциялардың басқа түрлері бойынша табыстар

14-2

14-3

Кәсіпкерлік қызметте қолданылмайтын объектілерді пайдалану кезінде болған шығыстардан табыстардың артығы

14-3

15

Басқа табыстар

15

16

Жылдық жиынтық табыс (1 ден 15 жолдардың сомасы)

16

17

Жылдық жиынтық табысты түзету

17

1) дивидендтер

17-1

2) заңды тұлғамен алынған және оның кәсіпкерлік қызметімен байланысты жағымды бағамдық айырма

17-2

3) ашық акционерлік қоғамдардың бағалы қағаздарын өткізу кезіңде құнының өсімінен болған табыстар

17-3

4) зейнетақымен қамтамасыз ету  туралы заңына сәйкес алынған жеке жинақтаушы зейнетақы шоттарына жіберілген инвестициялық табыстар

17-4

5) эмитент тарапынан бағалы қағаздарды олардың нарығында алғашқы орналастыру кезінде алынған меншікті акциялар құнының олардың номиналды құнынан артығы

17-5

6) мемлекеттік мекемелердің мемлекеттік кәсіпорындардан ақысыз негізде, сондай-ақ ҚР-ың заңдарына сәйкес алынған негізгі құралдардың құны

17-6

18

Түзетуден соң жылдық жиынтық табыс (16 жол-17 жол)

18

1280,0

19

ШЕГЕРУЛЕР

20

Өткізілген өнім (жұмыстар, қызметтер) бойынша шығындар

19

563,8

21

Алынған несиелер үшін сыйақылар

20

22

Күдікті талаптар

21

23

Резервтік қорларға аударымдар

22

24

Ғылыми-зерттеу, жоба және тәжірибелік-конструкторлық жұмыстарға шығыстар

23

Белгіленген активтер бойынша амортизациялық есептеулер мен басқа шегерулер

24

а) негізгі құралдардың амортизациялық қаржылар

24а

б) оның ішінде қосымша бағалаудың сомасынан

24б

в) 20-4-баптың 3 тарауына сәйкес есептелген амортизациялық есептеулері

24в

г) топ бөлігінің барлық белгіленген активтердің шығыс етілу кезіңдегі топ бөлігінің баланс құнының мөлшері

24г

д) 20-6-баптың 3 тарауына сәйкес белгіленген активтердің қалдық құны

24д

е) материалдық емес активтердің амортизациялық есептеулері

24е

25

Жөңдеуге жұмсалатын шығыстар

25

26

Сақтандыру сыйақылары бойынша шығыстар

26

440,0

27

Әлеуметтік төлемдердің шығыстары

27

28

Геологиялық зерттеу мен табиғи ресурстарды қазып алу үшін дайындық жұмыстарына шығыстар

28

29

Салықтар, айыппұлдар мен орны толтырылатын шығыстар

29

48,0

а) 25-баптың 1 тарауына сәйкес төленген салықтар

29а

48,0

б) бюджетке енетіннен тыс, айыппұлдар мен өсімдерін қоса төленген айыптар

29б

в) мемлекеттік әлеуметтік саланы ұстау үшін шығыстар

29в

г) 26-баптың 4 тарауына сәйкес жер қойнауын пайдаланушылардың шығыстары

29г

30

26-баптың 11 тарауына сәйкес құрылыстарды өткізуден болған залалдар

30

31

Шегерулердің барлығы (19 жолдан 30 жолды қоса сомасы)

31

1051,8

32

Салық салынатын табыс (18 жол – 31 жол)

32

228,2

32-1

20-8-баптың 4 тарауына сәйкес алып өтуге жатпайтын залал

32-1

-

32-2

Алып өтуге жататын залал

32-2

-

33

27-бапқа сәйкес алып өткізілген кәсіпкерлік қызметтен болған залалдар

33

-

34

34-бапқа сәйкес салық  салудан босатылатын табыстар

34

-

1) тағайындау бойынша төтенше жағдайлар кезінде пайдаланылған гуманитарлық жәрдем

2) мүгедектердің еңбек ақысы, сондай-ақ мүгедектерге әлеуметтік салықтың сомасының 50%-ын төлеу бойынша шығыстардың екі есе сомасы

3) мемлекеттік бағалы қағаздар  бойынша сыйақылар

4) коммерциялық емес ұйымдарға қайырымдылық жарналар

5) қайырымдылық қорларға банктердің ақысыз аударымдары

6) ерікті зейнетақы  жарналардың сомасы

7) негізгі құралдардың қаржы лизингі бойынша алынған сыйақылар

8) 34-баптың 8 тарауына сәйкес салық салынатын табыстың босатылатын өсімі

9)

35

Алып өткізілген залалдар мен берілген жеңілдіктердің есебінен салық салынатын табыс (32 жол - 34 жол)

35

228,2

36

Есептелген салықтың сомасы

36

68,5

36а

Таза табысқа салынатын салықтың сомасы

36а

36б

20-8-баптын 3 тарауына сәйкес негізгі құралдардың қосымша бағалануынан болған салықтың сомасы

36б

36в

Барлық есептелген салық (36 жол – 36а жол + 36б жол)

36в

68,5

37

Барлық жасалған аванстық төлемдер мен есепке жатқызулар

37

38

Артық төлемнің сомасы

38

39

Төленуге тиіс барлық салық

39

68,5

40

Айып санкциялары

40

41

Барлық салық пен айып санкциялары

41

42

Алдағы төлемдер есебінің артық төлеу сомасы

42

43

Қайтарылуға тиіс артық төлемнің сомасы

43

  Көрсеткіштердің аталуы

Сомасы

Табыстар

Шығыстар

Өнім (жұмыстар, қызметтер) өткізуден түскен табыс

01

1200,0

-

Өткізілген өнімнің (жұмыстар, қызметтер) өзіндік құны

02

-

913,0

Жалпы табыс (01-02)

03

287,0

-

Кезең шығыстарының барлығы

04

-

184.6

оның ішіңде:

-

-

Жалпы және әкімшілік шығыстар

05

-

180,6

Өткізу бойынша шығыстар

06

-

4,0

Сыйақы түріндеп шығыстар

07

-

-

Негізгі қызметтен түскен табыс (залал) (03-04)

08

102,4

-

Негізгі емес қызметтен түскен табыс (залал)

09

80,0

-

Салық салынуға дейінгі дағдылы негізгі қызметтен түскен табыс (залал)

10

182,4

-

Табыс салыгы бойынша шығыстар

11

-

54,7

Салық салынғаннан кейінгі дағдылы негізгі қызметтен түскен табыс (залал) (10 жол - 11 жол)

12

127,7

-

Төтенше жағдайлардан болған залал

13

-

-

Таза табыс (залал) (12 жол + (-) 13 жол)

14

127,7

-

1

Қаржылық есеп бойьшша таза табыс (залал)

Корпоративтік табыс салығы

Салық салынуға жататын, бірақ бухгалтерлік есепте биылғы

жылы бейнеленбеген табыс

а Негізгі емес қызметтің табысынан корпоратттік

табыс салығы айырмасы (80,0 -24,0= 56,0) 

127,7

2

68,5

3

56,0

Б

В

Г

Д

Е

3а,3б,3в,3г,3д,3е жолдары бойынша жиынтық

56,0

4

Бухгалтерлік есепте көрсетіліп, бірақ бұл декларацияға енгізілмеген шығыстар

А

Б

В

Г

Д

Е

4а, 4б, 4в, 4г, 4е жолдары бойынша  жиынтық

5

1 ден 4 жолды қоса жиынтықтың  сомасы

252,2

6

Бухгалтерлік есепте есепке алынған, бірақ декларацияға енгізілмеген табыс

а Негізгі емес қызметтің корпоративтік табыс салығы (80,0*30%=24,0)                                  

24,0

Б

В

Г

Д

Е

Ж

6а, 6б,6г, 6д, 6е, 6ж жолдары бойынша  жиынтық

24,0

7

Бухгалтерлік есеп бойынша шығыстарға апарылмаған бұл декларацияның шегерулері

а

Б

В

Г

Д

Е

Ж

7а, 7б, 7в, 7г, 7д, 7е, 7ж жолдары бойынша  жиынтық

-

8

6 мен 7 жолдардың сомасы

24,0

9

Салық салынатын табыс (5 жол – 8 жол). (Нәтижесі декларацияның 32 жолындағы  мөлшерге тең болуы тиіс )

228,2

1

Жылдың басындағы сальдо (жылдың басына 15 қосымшаның 26 жолынан алып өтіледі)

-

2

Қаржылық есеп боцынша таза табыс (залал)

127,7

3

Бөлінбеген табыстың басқа көбеюлері

А

Б

В

4

1 ден 3 жолды қоса сомалардың  жиынтығы

127,7

5

Төлеуге бағытталған дивидендтер

-

6

Бөлінбеген табыстың басқа кемеюлері:

а Айыппұлдар төлеу

б Резервтік капитал қалыптастыру

800,0

В

7

5 пен 6 жолдардың жиынтығы

806,0

8

Жылдың соңындағы сальдо. (4 жол – 7 жол). (Табыстардың анықталған сомасы жылдың соңына 15 қосымшаның 26 жолының сомасымен сәйкес келуі тиіс)

(-678,3)

Активтер

Жылдың басына

Жылдың соңына

17) Дебиторлық қарыздар (№333 шоттың дебеті бойынша)

20) Ақша қаражаттары (№401, 441, 451 шоттар бойынша)

-

-

6,2

961,3

6)Машиналар мен жабдықтар(№123, 124 шоттардың дебеті бойынша)

1600,0

1320,0

Жиынтығы

-

967,5

Барлығы

-

967,5

Пассивтер

22) Жарғылық капитал (№501 шоттың кредиті бойынша)

-

800,0

23) Қосымша төленген капитал (№552 шоттың кредиті бойынша)

-

800,0

26) Бөлінбеген табыс (жабылмаған залал) (№562 шоттың дебеті бойынша)

-

(-678,3)

Жиынтығы

-

921,7

31) Кредиторлық қарыздар (№687 әқ шотының кредиті бойынша)

32) Салықтар бойынша қарыздар (№635 шоттың кредиті бойынша)

-

6,9

38,9

Жиынтығы

-

45,8

Барлығы

-

967,5

Активтер

Салық салынатын жылдың басына

Салық салынатын жылдың соңына

1. Ұзақ мерзімді активтер

Материалдық емес активтер

1

Бастапқы құны

2

Жиынтық тозу

3

Қалдық құны

Негізгі құралдар

-

-

4

Жер

5

Үйлер мен ғимараттар

6

Машиналар мен жабдықтар

7

Басқа негізгі құралдар

8

Жиынтық тозу

9

Қалдық құны

10

Аяқталмаған күрделі құрылыс

11

Алдағы кезеңдердің табыстары

12

Ұзақ мерзімді дебиторлық қарыздар

13

Ұзақ мерзімді қаржылық инвестициялар

Жиынтығы

-

-

II Ағымдағы активтер

Тауар – материалдық қорлар

14

Материалдар

15

Аяқталмаған құрылыс

16

Дайын өнім, тауарлар

17

Дебиторлық қарыздар

6,-2

18

Алдағы кезеңдердің шығыстары

19

Қысқа мерзімді қаржылық инвестициялар

20

Ақша қаражаттары

-

961,3

21

Басқа ағымдағы шығыстар

Жиынтығы

-

967,5

Барлығы

-

967,5