Страхование как социально-экономическая категория

1 лекция.

Страхование как социально-экономическая категория.

1.Признаки и функции страховния2.Особенности страхования3.Кругооборот финансовых ресурсов в страховании

Страхование как экономическая категория обладает рядом особенностей, если рассматривать предоставляемую страховщиком услугу, как специфический товар, то можно отметить что:1.данный товар выступает в денежной форме.2)при его продаже за счет страховых взносов создается страховой фонд для которого характерно замкнутое перераспределение финансовых ресурсов только среди участников этого процесса.3)уплата страховой премии за страховое покрытие означает лишь право страхователя на получение в будущем денежного возмещения только за указанные в договоре последствия страхового случая.

В отличии от сферы производства ,где товаропроизводитель сначала несет затрату ,а потом компенсирует их за счет выручки от реализации продукции, страховщик поступает наоборот. Это называется инверсией эксплотационного цикла страховщика.

Таким образом всегда существует промежуток времени когда страховая организация имеет в смоем распоряжении значительные средства ,которые инвестируются в различные сферы экономики и используются страховщиком в качестве заемного капитала с целью извлечения дополнительной прибыли.

Цель любого страховщика- заключить как можно больше договоров страхования и с помощью этого увеличить оббьем денежного страхового фонда.

Привлеченные денежные средства являются инвистиционными застратами. У каждого страховщика существует свой инвистиционный портфель. но государство регламентирует размещение средств страховых ресурсов ,устанавливая определенные направления по объектам инвестирования.

Традиционно выделяют следующие признаки характеризующие эк.категорию страхования:

1.При страховании возникают  денежные перераспределительные отношения ,обусловленные наличием страхового риска, как вероятности или возможности наступления страхового случая. способного нанести ущерб .Страхование связано с категорией защиты имущественных интересов.

2.Для страхования характерны  замкнутые перераспределительные отношения между его участниками ,связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба одного лица на иных, вовлеченных в страхование.

3.страхование предусматривает перераспределение ущерба как в пространстве так и во времени. для этого требуется достаточно большая территория и значительное число застрахованных объектов.

4.характерной чертой страхования  является возвратность страхования, страховых платежей в виде страховых выплат ,при этом страховые платежи определяются на основе страховых тарифов ,состоящих из двух частей: нетто и брутто ставок.

Размер нетто ставки устанавливается на основе вероятного ущерба за тарифный период(5-10 лет) в масштабе определенной территории, поэтому сумма нетто-платежей возвращается в форме возмещения ущерба ,т.е страховых выплат.

Согласно закону об организации страхового дела страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физ.лиц ,юр.лиц при наступлении определенных событий за счет денежных фондов ,формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

 

Функции страхования:

1.Формирование специального страхового фонда денежных средств.

2.возмещение ущерба и личного  материального обеспечения граждан.

3.предупреждение страхового случая  и сокращение страховых убытков.

Страховой фонд может формироваться как обязательно .так и добровольно

Страховой фонд-это фонд, величину которого можно только предположить, но не предусмотреть точно какое число договоров будет заключено ,какой оббьем премии будет получен, так же не известно когда произойдут страховые случаи и сколько средств нужно будет на страховые выплаты .поэтому страховой фонд это абстрактное понятие, конкретной величиной которого являются страховые резервы.

Возмещение ущерба осуществляется в рамках договоров страхования и порядок и механизм возмещения ущерба определяется страховой компанией и регулируется государством.

Страховщик стремится к сокращению вероятности выплат путем снижения вероятности наступления страхового случая. Для этого в тарифах на отдельные виды страхования предусматриваются отчисления для образования фондов ,способных снизить вероятность случаев.

2)Страхование  имеет следующие особенности: 
а) страховые организации относятся к предприятиям отраслей в сфере нематериального производства.

Б) страховая деятельность направлена на предоставление финансовой защиты от последствий наступления тех или иных событий, индивидуальны институционным единицам, которые подвержены определенным факторам риска 
в) финансовая защита имущественных интересов, осуществляется путем выплаты страхового возмещения, соответствующего реальной стоимости ущерба, произошедшего в результате страхового случая.

Г) за оказание услуг, страхователь оплачивает страховой взнос. 
д) из совокупности страховых премий страховщик формирует страховой фонд, из которого происходит возмещение ущерба страхователя.

Е) страховые взносы уплачиваются авансом в начале срока страхования, а выплаты производятся в течении определенного времени после наступления страхового случая, в связи с чем страховщики имеют временно свободные денежные средства. 
ж)страховщику выплачиваемому страховое возмещение переходит в пределах выплачиваемой суммы право требования, которое страхователь имеет к лицу ответственному за убытки.

З) государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требования законодательства РФ, о страховании, эффективного развития рынка страховых услуг, защиты прав и интересов всех участников страховых отношений.

 

Указанные особенности в свою очередь предопределяют особенности в организации финансовых страховых компаний:

 
1) финансовые ресурсы на протяжении всего кругооборота имеют только денежную форму

2) основные источники финансовых  ресурсов страховщика, является  страховой фонд, уставный капитал, доходы от инвестиций и средства полученные в результате реализации права на суброгацию (права страховщика) 
3) страховые взносы играют роль цены страхового продукта 
4) основными направлениями использование финансовых ресурсов, является выплата страховых возмещений и инвестиций

5) инвестиционная деятельность  страховщика основана на принципах  десиферсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности

6) для обеспечения своей платежеспособности, страховщики обязаны соблюдать  определенные отношения между  находящимися в их распоряжении  активами и взятыми на себя  обязательствами, что обуславливает  существующий механизм перестраховании

7, финансовый контроль над деятельностью  страховых операций и управлением  финансами перестрахования на  макроуровне осуществляется министерством финансов РФ

 

В целом финансовые отношения в сфере страхования можно группировать следующим образом: 

1. Отношения по поводу аккомуляции страховых взносов или выплат страховых возмущений (включая перестрахование)
2. Отношение связанные с ведением страхового дела
3. Отношение связанное с инвистиционной деятельностью страховщика

 

Таблица!!! 

 

          Для цели анализа деятельности компании, выделяют три денежных потока:

 

1. Оборотные средства обеспечивающие страховую защиту
2. Оборотные средства, связанные с организацией страхового дела
3. Денежный поток, связанный с организацией инвестиционной деятельности