Страхование предпринимательских рисков как традиционный способ их преодоления и как способ управления такими рисками

Активы (имущество) предприятия, входящие в состав его операционных основных средств, страхуются в обязательном порядке в пределах их балансовой стоимости (в случае изменения их балансовой стоимости условия обязательного страхования подлежат автоматическому пересмотру). Максимальные размеры страховых тарифов и минимальные размеры страховых сумм для каждого объекта страхования определяются с учетом уровня риска и утверждаются правительством. При этом минимальная страховая сумма устанавливается на уровне остаточной стоимости объектов страхования.

б) Добровольное страхование.

Оно характеризует форму страхования, основанную лишь на добровольно заключаемом договоре между страхователем и страховщиком исходя из страхового интереса каждого из них. Принцип добровольности, основанный на страховом интересе сторон, распространяется как на предприятие, так и на страховщика, позволяя последнему уклоняться от страхования опасных или не выгодных для него финансовых рисков.

Параметры выбора страховой компании:

 

наличие лицензии

форма специализации страховой компании;

размер уставного капитала и собственных средств страховой компании. Конечно, величина этого показателя не гарантирует абсолютной надежности, но страховщик, имеющий большой оборот и в связи с этим большой потенциал, например для инвестиционной деятельности, более устойчив в финансовом отношении;

рейтинг страховой компании, основанный на сравнении относительных и абсолютных показателей финансовой деятельности таких компаний;

размер тарифов, используемых страховой компанией в процессе осуществления различных видов страхования финансовых рисков.

Взаимоотношения фирмы со страховой компанией основываются на договоре страхования - соглашения между страхователем и страховщиком, регламентирующего их взаимные права и обязанности.

 

 

 

 

 

 

 

3 Страхование финансовых  рисков : условия и механизм

 

 

Традиционно выделяют следующие условия страхования риска:

- риск должен быть возможным  и включаться в объем ответственности  страховщика;

- риск должен быть случайным;

- адекватный прогноз страховой  премии, исходя из анализа соответствующих  статистических данных;

- наступление страхового случая не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или другого заинтересованного лица;

 

- факт наступления страхового  события не известен во времени  и в пространстве;

 

- страховое событие не должно  иметь размеры катастрофического  бедствия;

 

- последствия реализации риска  можно объективно измерить и  оценить.

 

На основании вышеизложенного с учетом специфики финансовых рисков сформулируем основные условия страхуемости финансового риска.

 

Рассмотрим условия страхования финансового риска.

 

 

1. Отнесение риска к страховым

 

Данное условие предполагает, чтобы финансовый риск, передаваемый на страхование, отвечал вышеперечисленным требованиям (он должен быть случайным, возможным и пр.). Следует заметить, что рынок страховых продуктов по этим рискам в определенной мере ограничен. Эта ограниченность обусловлена непрогнозируемостью вероятности наступления страхового случая по отдельным финансовым рискам в условиях экономической нестабильности. Поэтому, определяя возможности страхования своих финансовых рисков, предприятие должно выяснить возможность их страхования с учетом страховых продуктов, предлагаемых рынком.

 

2. Наличие у предприятия страхового  интереса.

Условие характеризуется финансовой заинтересованностью предприятия в страховании отдельных видов своих финансовых рисков. Такой интерес, в первую очередь, определяется составом финансовых рисков предприятия, уровнем вероятности возникновения рискового события, возможностью их нейтрализации за счет внутренних механизмов, размером возможного ущерба по отдельным финансовым рискам и рядом других факторов. Перед принятием решения о передаче риска в страхование, экономический субъект проводит сравнительный анализ различных методов управления риском. Выбирая страхование, предприятие учитывает необходимость оплаты страхового взноса.

 

Страховой интерес, как правило, возникает в связи с невозможностью полностью покрыть финансовые потери за счет собственных ресурсов. Выделяют полный и частичный страховой интерес предприятий-страхователей финансовых рисков. Полный страховой интерес предприятия определяет его потребность в возмещении страховщиком полного объема финансовых потерь, понесенных при наступлении страхового события. Иными словами, полный страховой интерес отражает необходимость обеспечения страховщиком полной страховой защиты по рассматриваемому виду финансового риска. Частичный страховой интерес предприятия определяет ею потребность в возмещении страховщиком лишь определенной доли финансовых потерь, понесенных при наступлении страховою события. Такая форма страхового интереса связана с возможностями использования предприятием внутренних механизмов нейтрализации отдельных финансовых рисков, эффект которых не обеспечивает полной ликвидации их негативных финансовых последствий.

 

Наличие у предприятия полного или частичного страховою интереса определяет необходимость в добровольном обращении к услугам страховщиков в поисках страховой защиты но отдельным видам финансовых рисков.

 

3. Доступность страхового тарифа.

 

Это условие является одним из основных в обеспечении эффективности страхования финансовых рисков. Если стоимость страховой защиты не соответствует уровню финансового риска или финансовым возможностям предприятия, от нее следует отказаться, усилив соответствующие меры ею нейтрализации за счет внутренних механизмов.

 

4. Согласие предприятия с существенными  условиями договора.

 

В соответствии с нашим законодательством, к существенным условиям договора страхования относится объект страхования, страховой случай (риск), размер страховой суммы, срок действия договора. До заключения договора стороны (страховщик и страхователь) должны прийти к соглашению но перечисленным пунктам.

 

По нашему мнению, финансовым рискам свойственны непрогнозируемость и нерегулируемость риска в рамках предприятия. Отсутствие опыта или достаточной информационной базы иногда не позволяют в рамках предприятия определить степень вероятности наступления рискового события по отдельным финансовым рискам или рассчитать возможный размер финансового ущерба по ним. Даже если финансовый риск четко идентифицирован, но его уровень не оценен, это лишает финансовых менеджеров возможности эффективного управления им, в первую очередь, выбора альтернативных мер его нейтрализации за счет внутренних механизмов. В этих случаях предпочтительным управленческим решением является передача финансового риска страховщику.

 

Современная экономическая литература содержит мнение, что возможно применение обязательной формы в части страхования финансовых рисков.

 

Несмотря на преимущества обязательной формы страхования с учетом тенденций развития страхового рынка и специфики финансовых рисков нам представляется разумным страхование финансовых рисков осуществлять в добровольной форме.

 

В зависимости от объектов страхования можно выделить страхование имущества и ответственности.

 

5. По видам страхования в процессе  его классификации выделяют несколько  видов страхования.

 

Взаимоотношения предприятия со страховой компанией строятся на основе договора страхования — соглашения между страхователем и страховщиком, регламентирующего их взаимные права и обязанности по условиям страхования отдельных видов финансовых рисков. Основу мою договора, определяющую надежность страховой защиты и ее эффективности, составляют условия страхования. Как уже отмечалось, важнейшими элементами этих условий выступают объем страховой ответственности страховщика, размер страховой оценки имущества страхователя и пр.

 

2. Размер страховой оценки имущества  страхователя. Этот элемент включается  в условия имущественного страхования.

 

Он характеризует метод осуществления оценки соответствующих активов (по балансовой стоимости, по реальной рыночной стоимости т. п.) и ее результаты. К осуществлению такой оценки в необходимых случаях привлекаются сторонние эксперты - оценщики имущества. Размер страховой оценки имущества страхователя является базой установления страховой суммы при использовании систем страхования по действительной стоимости, пропорционально ответственности и других.

 

3. Размер страховой суммы. Страховая  сумма характеризует объем денежных  средств, в пределах которого страховщик несет ответственность но договору страхования. Каков бы ни был фактический размер ущерба, понесенного предприятием при наступлении страхового события, он не может быть возмещен страхователем в размерах, превышающих страховую сумму. По своему экономическому содержанию страховая сумма представляет собой

 

максимальный объем страховой защиты предприятия но конкретным видам страхуемых им финансовых рисков.

 

Размер страхового тарифа (тарифной ставки). Он характеризует удельную стоимость страховой услуги по отношению к страховой сумме или удельную цену страхования соответствующего вида риска. Действующие методики расчетов тарифных ставок (актуарных расчетов) предусматривают вариативность подходов к установлению их уровня - на основе математического определения вероятности наступления страхового события, экспертных оценок, использования метода аналогий и других. Тарифная ставка (или брутто ставка) рассчитывается страховщиком как сумма немо ставки по конкретному виду страхования и размера нагрузки:

 

 

СТ = НС + Н стр,

 

где СТ - страховой тариф (брутто - ставка) по конкретному виду страхования;

 

НС - нетто - ставка по данному виду риска;

 

Н стр - нагрузка страховщика по данному виду риска.

 

Нетто — ставка обеспечивает страховщику формирование фонда выплат страхового возмещения с учетом вероятности наступления страхового события по данному виду риска. Нагрузка включает удельные расходы страховщика по осуществлению страховых операций, формированию резервного фонда, нормативный уровень его рентабельности и некоторые другие элементы. Страховой тариф (или брутто - ставка) по конкретному виду страхования устанавливается в двух вариантах - в процентах к страховой сумме или в абсолютном выражении на сто денежных единиц валюты страховой суммы.

Размер страховой премии (платежа, взноса). Страховая премия (платеж, взнос) характеризует полную денежную сумму, которую страхователь должен выплатить страховщику по условиям договора страхования. По своему экономическому содержанию размер страховой премии определяет полную цену страхования предприятием соответствующего финансового риска или определенного их комплекса. В основе расчета размера страховой премии лежат предусматриваемые договором страхования сумма, срок страхования и размер страхового тарифа (тарифной ставки).

 

Порядок уплаты страховой премии. В соответствии с действующей практикой используется два принципиальных подхода к уплате страховой премии:

- одноразовый платеж (одноразовая  премия). Он носи т, как правило, авансовый характер, т. е. выплачивается  страховщику сразу же после подписания договора страхования. Такая форма уплаты применяется по краткосрочным видам страхования финансовых рисков или при долгосрочном их страховании с невысоким размером страховой премии;

- текущий платеж (текущая премия). Он распределяется но конкретным временным интервалом общею срока действия договора страхования - годам (если срок договора установлен в несколько лет), полугодиям, кварталам, месяцам. Сумма каждою текущею платежа в любом случае определяется путем деления полной страховой премии на количество временных интервалов (или в иных размерах по согласованию сторон).

С позиций предприятия более выгодным является выплата страховой премии в порядке текущих платежей.

Размер и характер страховой франшизы. Этот элемент включается в условия страхования при его осуществлении с использованием безусловной или условной франшизы. В целях усиления внешней страховой защиты предприятие должно стремиться к минимизациии размера франшизы и отдавать предпочтение условному се виду (из рассматриваемых двух альтернативных систем страхования финансовых рисков).

Порядок определения размера страхового ущерба. Страховой ущерб характеризует стоимость уничтоженных или частично утраченных активов предприятия, а так же денежную оценку финансовых потерь страхователя или третьих лиц, в пользу которых заключен договор страхования. Страховой ущерб может определяться условиями страхования в бесспорном порядке (при возможности однозначного установления его суммы) или по согласованию сторон. Условиями страхования может быть предусмотрено привлечение к оценке размера финансовых потерь страхователя специальных экспертов - «аварийных комиссаров», призванных выяснять причины наступления страхового случая и определять размер ущерба.

 

9. Порядок выплаты страхового возмещения. Под страховым возмещением понимается сумма, выплачиваемая страховщиком для покрытия финансового ущерба страхователя при наступлении страхового события. Порядок его выплаты устанавливается предельный срок расчетов, их форму (вид платежа), возможность удержания из него невыплаченного размера страховой премии. Этот элемент определяет также условия, при которых страховое возмещение не выплачивается (при умышленном преступлении и т. п.).

 

Таким образом, с учетом предложенных к согласованию условии страхования отдельных видов финансовых рисков предприятие определяет эффективность страхования как методы воздействия на риск.