Экономические основы страхового дела

Введение

Страхование - особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей и их дел от различного рода опасностей. Страхование (страховое дело) в широком смысле - включает различные виды страховой деятельности (собственно страхование, или первичное страхование, перестрахование, сострахование), которые в комплексе обеспечивают страховую защиту.

Страхование в узком смысле представляет собой  отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).

Отношения между страховщиком и страхователем, определяющие, каким именно образом  будет формироваться страховой  фонд и каким образом он будет расходоваться, представляют собой метод создания страховых продуктов.

Страхование имеет длительную историю, на протяжении которой оно из некоммерческого  эволюционировало в коммерческий тип. Для ранних форм страхования характерным было взаимное страхование, в основе которого заложена идея коллективной взаимопомощи.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Экономические основы страхового дела

Страховщиком  может быть организация, специально созданная для осуществления  страховой деятельности, имеющая  соответствующие лицензии (на все  виды и формы страхования). Страховые  компании не в праве заниматься производственной, коммерческой и банковской деятельностью (в соответствии с Законом «О страховании»).

Специфика хозяйственной самостоятельности  страховщика определяется, во-первых, принадлежностью страхования к  непроизводственной сфере деятельности, во-вторых, экономической сущностью страхования. Однако рисковый характер операций является основной особенностью деятельности страховщика.

Если  любая организация получает определенный доход за каждую услугу и имеет  определенные издержки при ее оказании, то страховая компания, принимая на себя ответственность по условиям страхования, только ориентировочно знает, во сколько ей обойдется оказание конкретной услуги: в величину расходов на ведение дела или в гораздо большую сумму, включающую кроме того и выплату страхового возмещения (страховой суммы).

Денежный  оборот страховой организации включает в себя два относительно самостоятельных  денежных потока: оборот средств, обеспечивающий страховую защиту, и оборот средств, связанный с организацией страхового дела. Это находит отражение в структуре тарифной ставки.

Выполняя  свои финансовые обязательства, страховщик распределяет страховые взносы по разным целевым направлениям, заложенным в  тарифе. На этом этапе движения средств  несовпадение расчетного (ожидаемого) ущерба с фактическим возможно как во времени, так и в пространстве. Из принципа замкнутой раскладки ущерба вытекает возможность оказывать помощь пострадавшим страхователям в данном году за счет остальных участников страхования – территориальная раскладка. Временная же раскладка ущерба требует формирования за счет неиспользованной части совокупной нетто-ставки запасных фондов, которые будут расходоваться в годы с повышенной убыточностью.

Таким образом, страховщик должен заботиться о создании такого размера страховых  резервов, который будет достаточен для предстоящих выплат страховых возмещений (страховых сумм). С этой целью страховщикам законодательно предписано создавать систему страховых резервов (резерв незаработанной премии; резерв произошедших, но незаявленных убытков; резерв заявленных, но неурегулированных убытков; резерв колебаний убыточности; резерв катастроф; резерв предупредительных мероприятий) и инвестировать их в строго определенные объекты.

Потребность в повышении финансовой устойчивости страховщика в условиях рискового  характера кругооборота средств  породила такой специфический метод, как, перестрахование, основанное на расширении раскладки ущерба.

Финансовый результат страховой компании определяется также как и в других компаниях, как разница между доходами и расходами. К расходам относится не только расходы на ведение дела, но и выплата страхового возмещения, расходы на проведение предупредительных мероприятий, отчисления в страховые резервы и др. К доходам относятся: взносы от страхователей, возврат средств из страховых резервов, доходы от прочих операций. Фактическая прибыль страховой компании может увеличиваться за счет ее инвестиционной деятельности.

Под финансовой устойчивостью страховщика понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами. В основе обеспечения устойчивости лежат оптимальные размеры тарифных ставок и достаточная концентрация средств страхового фонда, при которой возможна территориальная и временная раскладка ущерба. 
 
 

Экономическую категорию страхования характеризуют  следующие признаки: наличие перераспределительных  отношений;  наличие страхового риска (и критерия его оценки);  формирование страхового сообщества из числа страхователей  и страховщиков;  сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов; солидарная ответственность всех страхователей за ущерб; замкнутая раскладка ущерба;  перераспределение ущерба в пространстве и времени; возвратность страховых платежей; самоокупаемость страховой деятельности. Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию.

Специфика страхования как экономической категории определяется следующими признаками:

– случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;

– выражение ущерба в натуральной или денежной форме;

– объективная потребность в возмещении ущерба;

– реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события.

Страхование включается в экономическую категорию  финансов, однако имеет ряд отличий от категории финансов и кредита:

– финансам всегда присущи денежные отношения, формирование денежных средств, а страхование может быть и натуральным;

– страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, то есть страховые отношения носят вероятностный характер. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;

– если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то использование этих средств выходит далеко за рамки плательщиков данных взносов. Здесь происходит перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов;

– движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степе ни вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая. Имеются определенные схожие черты страхования: с финансами – при страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда;

– с кредитом – средства страхового фонда подлежат возврату (относится, прежде всего к страхованию жизни); при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и других видах страхования выплаты страхового возмещения производятся только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, с другой  – видом деятельности, приносящим доход.

Экономическая сущность страхования состоит в  создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. Поскольку возможный ущерб (или страховой риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счет взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов. 
 
 
 
 
 
 
 

Литература

Гомелля В. Б. Основы страхового дела , Финансы и статистика, 2009

Казанцев  С. К. Основы страхования: Учебное пособие,2009

Основы  страховой деятельности: Учебник, ред. Т. А. Федоровой , 2010 
 
Сплетухов Ю. А. Страхование. Учебное пособие, 2008.

Шахов В. В. Страхование: Учебник для вузов,Страховой полис, 2010.