Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. N 23 г. Москва

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. N 23 г. Москва

О судебной практике по делам  о незаконном предпринимательстве  и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 

1. В соответствии  с частью 1 статьи 34 Конституции Российской  Федерации каждый имеет право  на свободное использование своих  способностей и имущества для  предпринимательской и иной не  запрещенной законом экономической  деятельности.

При решении вопроса  о наличии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ, судам  следует выяснять, соответствуют  ли эти действия указанным в пункте 1 статьи 2 ГК РФ признакам предпринимательской  деятельности, направленной на систематическое  получение прибыли от пользования  имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, которая  осуществляется самостоятельно на свой риск лицом, зарегистрированным в установленном  законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя.

Судам следует иметь  в виду, что отсутствует состав указанного преступления в тех случаях, когда лицо, зарегистрированное в  качестве индивидуального предпринимателя, осуществляет не запрещенную законом  предпринимательскую деятельность, имея специальное разрешение (лицензию) на осуществление конкретного вида деятельности, если для этого требуется  получение лицензии, и соблюдает  лицензионные требования и условия. 3. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в едином государственном реестре для юридических лиц и едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Под осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации  следует понимать ведение такой  деятельности субъектом предпринимательства, которому заведомо было известно, что  при регистрации были допущены нарушения, дающие основания для признания  регистрации недействительной (например, не были представлены в полном объеме документы, а также данные или  иные сведения, необходимые для регистрации, либо она была произведена вопреки  имеющимся запретам).

Под представлением в орган, осуществляющий государственную  регистрацию юридических лиц  и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, следует понимать представление  документов, содержащих такую заведомо ложную либо искаженную информацию, которая  повлекла за собой необоснованную регистрацию  субъекта предпринимательской деятельности.

9. Если федеральным законом разрешено заниматься предпринимательской деятельностью только при наличии специального разрешения (лицензии), но порядок и условия не были установлены, а лицо стало осуществлять такую деятельность в отсутствие специального разрешения (лицензии), то действия этого лица, сопряженные с извлечением дохода в крупном или особо крупном размере либо с причинением крупного ущерба гражданам, организациям или государству, следует квалифицировать как осуществление незаконной предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии).

10. По смыслу закона  субъектом преступления, предусмотренного  статьей 171 УК РФ, может быть  как лицо, имеющее статус индивидуального  предпринимателя, так и лицо, осуществляющее  предпринимательскую деятельность  без государственной регистрации  в качестве индивидуального предпринимателя.

При осуществлении  организацией (независимо от формы  собственности) незаконной предпринимательской  деятельности ответственности по статье 171 УК РФ подлежит лицо, на которое в  силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены  обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного  органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации.

11. Если лицо (за исключением руководителя организации или лица, на которое постоянно, временно или по специальному полномочию непосредственно возложены обязанности по руководству организацией) находится в трудовых отношениях с организацией или индивидуальным предпринимателем, которые осуществляют свою деятельность без регистрации, с нарушением правил регистрации, без специального разрешения (лицензии) либо с нарушением лицензионных требований и условий или с предоставлением заведомо подложных документов, то выполнение этим лицом обязанностей, вытекающих из трудового договора, не содержит состава преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ.

12. Под доходом  в статье 171 УК РФ следует понимать  выручку от реализации товаров  (работ, услуг) за период осуществления  незаконной предпринимательской  деятельности без вычета произведенных  лицом расходов, связанных с осуществлением  незаконной предпринимательской  деятельности.

13. При исчислении  размера дохода, полученного организованной  группой лиц, судам следует  исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками.

В том случае, когда  незаконная предпринимательская деятельность, осуществленная организованной группой  лиц, была сопряжена с извлечением  дохода в особо крупном размере, действия этих лиц подлежат квалификации по пунктам "а" и "б" части 2 статьи 171 УК РФ с приведением в описательно-мотивировочной части приговора мотивов принятого  решения.

14. Если при занятии незаконной предпринимательской деятельностью лицо незаконно использует чужой товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товара или сходные с ними обозначения для однородных товаров и при наличии иных признаков преступления, предусмотренного статьей 180 УК РФ, содеянное им надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных статьями 171 и 180 УК РФ.

15. Если в процессе незаконной предпринимательской деятельности осуществляются производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, подлежащих обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенные в крупном или особо крупном размере, действия лица надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных статьями 171 и 1711 УК РФ.

В тех случаях, когда  незаконная предпринимательская деятельность была связана с производством, хранением  или перевозкой в целях сбыта  либо сбытом товаров и продукции, выполнением работ или оказанием  услуг, не отвечающими требованиям  безопасности жизни или здоровья потребителей, содеянное образует совокупность преступлений, предусмотренных соответствующими частями статьи 171 и статьи 238 УК РФ.

Если незаконная предпринимательская деятельность сопряжена с несанкционированными изготовлением, сбытом или использованием, а равно подделкой государственного пробирного клейма, действия лица надлежит квалифицировать по совокупности преступлений: по статье 171 УК РФ, а также по статье 181 УК РФ как совершенные из корыстной  или иной личной заинтересованности.

16. Действия лица, признанного виновным в занятии  незаконной предпринимательской  деятельностью и не уплачивающего  налоги и (или) сборы с доходов,  полученных в результате такой  деятельности, полностью охватываются  составом преступления, предусмотренного  статьей 171 УК РФ. При этом имущество, деньги и иные ценности, полученные в результате совершения этого преступления, в соответствии с пунктами 2 и 21 части 1 статьи 81 УПК РФ признаются вещественными доказательствами и в силу пункта 4 части 3 статьи 81 УПК РФ подлежат обращению в доход государства с приведением в приговоре обоснования принятого решения.

17. Если федеральным  законодательством из перечня  видов деятельности, осуществление  которых разрешено только на  основании специального разрешения (лицензии), исключен соответствующий  вид деятельности, в действиях  лица, которое занималось таким  видом предпринимательской деятельности, отсутствует состав преступления, предусмотренный статьей 171 УК  РФ.

18. В тех случаях,  когда лицо, имея целью извлечение дохода, занимается незаконной деятельностью, ответственность за которую предусмотрена иными статьями Уголовного кодекса Российской Федерации (например, незаконным изготовлением огнестрельного оружия, боеприпасов, сбытом наркотических средств, психотропных веществ и их аналогов), содеянное им дополнительной квалификации по статье 171 УК РФ не требует.