Производственная практика в Планово-экономическом отделе Электромеханической Службы (ЭМС) Московского метрополитена

 

 

Расходы по элементам  затрат

Расходы по целям использования на:

-эксплутационные 

- капитальный ремонт

Планирование эксплутационных расходов  ЭМС службы производиться по основным видам работ (по статьям номенклатуры расходов) и по элементам расходов:

-затраты на оплату труда

- резерв на выплату 13 з/п

-материальные затраты (в том числе материалы, электроэнергия, тепловая энергия, топливо, вода, прочие материальные затраты)

-амортизация

-прочие расходы 

Расходы на капитальный ремонт также подразделяется по элементам затрат,

По тем же самым что и эксплутационные  расходы, кроме статьи «Амортизация».

Капитальный ремонт в метрополитене осуществляется только хозяйственным способом, так как внутреннее устройство метрополитена является секретной информацией.

Хозяйственный способ (хозспособ)- это форма организации строительных и монтажных работ, когда они выполняются собственными силами застройщика, без привлечения специализированных исполнителей в виде подрядных организаций.

Итак рассчитаем эксплутационные  расходы по элементам затрат за 4 квартал 2009/2010 года

 

М м.зат=Ммат+Мэл+Мтеп.энер+Мтоп+Мвода+Мпр.расх

 

Мм.зат(2009)=12494,2+0+64354,1+1010+13894,3+18271,7=110024,3 тыс.руб

Мм.зат(2010)=14011,9+0+74436+872,5+17253,9+19148,4=125722,7 тыс.руб

 

М экспл=Мм.зат+М ф.опл.тр+Мрез+М  ам+ Мпроч

 

М эспл(2009)=110024,3+222089,1+37474,2+74473,1+122076,8=450689,6т.руб

М эксп(2010)=250231,2+9274,6+125722,7+106502+111387,9=567616,1 т.руб

 

Расходы по элементам  затрат (4 квартал)

 

	Расходы - всего		т.руб.	499941,3	602572,3	614203,1					101,9	122,9
	в том числе:
	эксплуатация		т.руб.	450689,6	563147,3		567616,1			100,8			125,9
	капитальный ремонт		т.руб.	49251,7	39425,0		46587,0			118,2			94,6
1.	Фонд  оплаты труда-всего		т.руб.	222089,1	257364,0		265139,2			103,0			119,4
	в том числе:
	эксплуатация		т.руб.	209428,8	243159,0		250231,2			102,9			119,5
	хозспособ		т.руб.	12660,3	14205,0		14908,0			104,9			117,8
2.	Резерв  на выплату 13 з/пл		т.руб.	-39723,5			-9843,7			0,00			24,8
	в том числе:
	эксплуатация		т.руб.	-37474,2			-9274,6						24,7
	хозспособ		т.руб.	-2249,3			-569,1						25,3
3.	Материальные  затраты- всего		т.руб.	121025,8	131769,3		141017,7			107,0			116,5
	в том числе:
	эксплуатация		т.руб.	110024,3	118712,3		125722,7			105,9			114,3
	хозспособ		т.руб.	11001,5	13057,0		15295,0			117,1			139,0
	а)материалы-всего		т.руб.	23495,7	26140,3		29306,9			112,1			124,7
	в том числе:
	эксплуатация		т.руб.	12494,2	13083,3		14011,9			107,1			112,1
	хозспособ		т.руб.	11001,5	13057,0		15295,0			117,1			139,0
	б)электроэнергия-всего		т.руб.	0,0	0,0		0,0			0			0
	в том числе:
	эксплуатация		т.руб.
	хозспособ		т.руб.
	в)тепловая энергия-всего		т.руб.	64354,1	67536,0		74436,0			110,2			115,7
	в том числе:
	эксплуатация		т.руб.	64354,1	67536,0		74436,0			110,2			115,7
	хозспособ		т.руб.							0			0
	г)топливо-всего		т.руб.	1010,0	1100,0		872,5			79,3			86,4
	в том числе:
	эксплуатация		т.руб.	1010,0	1100,0		872,5			79,3			86,4
	хозспособ		т.руб.										0
	д)вода-всего		т.руб.	13894,3	18119,0		17253,9			95,2			124,2
	в том числе:
	эксплуатация		т.руб.	13894,3	18119,0		17253,9			95,2			124,2
	хозспособ		т.руб.							0			0
	е)прочие материальные затраты-всего		т.руб.	18271,7	18874,0		19148,4			101,5			104,8
	эксплуатация		т.руб.	18271,7	18874,0		19148,4			101,5			104,8
	хозспособ		т.руб.							0			0
4.	Амортизация-всего		т.руб.	74473,1	121500,0		106502,0			87,7			143,0
	эксплуатация		т.руб.	74473,1	121500,0			106502,0		87,7			143,0
	хозспосоо		т.руЬ.							0			0
5	Прочие расходы-всего		т.руб.	122076,8	91939,0			111387,9		121,2			91,2
		в том числе:
		а)подряд	т.руб.	26323,9	12295,0		15845,8			128,9			60,2
		б)начисления-всего	т.руб.	24445,8	14071,0		24157,0			171,7			98,8
		эксплуатация	т.руб.	23211,8	14396,0		23283,5			161,7			100,3
		хозспособ	т.руб.	1234,0	-325,0		873,5			-268,8			70,8
		в)другие прочие расходы-всего	т.руб.	71307,1	65573,0		71385,1			108,9			100,1
		эксплуатация	т.руб.	71025,8	65380,0		71151,3			108,8			100,2
		хозспособ	т.руб.	281,3	193,0		233,8			121,1			83,1
		Протяженность трассы	км	298,8	298,8		298,8			100,0			100,0
		Расходы по эксплуатации на 1 км трассы	тыс. руб.	1673,2	2016,6		2055,6			101,9			122,9

 

 

 

 

 

План по труду  службы ЭМС

 

В  плане по труду  определяется потребность в контингенте  по основным производственным группам  работников, среднемесячная заработная плата , фонд оплаты труда и производительность труда.

Оплата труда работников ЭМС службы осуществляется по часовым  тарифным ставкам, которые зависят  от разряда работника и прописываются  в приказе, также доплат, надбавок и других выплат.

 

В Службе ЭМС существуют следующие  категории работников:

-рабочие

-специалисты (они подразделяются  по категориям 1,2,3 и ведущие)

-служащие (категории,  от которых зависит диапазон  окладов)

-руководители

Оклады работников индексируются каждый год для того чтобы компенсировать инфляцию.

Численность делится  на явочную и списочную. Коэффициент  замещения называется по-другому, коэффициент  перевода явочной в списочную. Данный коэффициент меняется каждый год, и  прописывается  в приказе.

Фонд оплаты труда состоит из:

-оплаты по окладу  и тарифу

-премии по положению

-ночные

-бригадирские

-праздничные

-сверхурочные (отменены  в метрополитене с 2008 года, работники   Службы ЭМС не имеют право  перерабатывать, это никак не  компенсируется)

-оплата отпуска и  выходных пособий

-выполнение гос.обязательностей  (также не предусмотрено, за  исключением региональных и федеральных  выборов)

-выплата вознаграждения  за выслугу лет (в зависимости,  от количества лет проработанных  в метрополитене данный % возратает  до 30% от оклада)

-совмещение

-субботник

-прочие виды оплат

 

Состав фонда  оплаты труда по эксплутации

 

№ пп	Элементы  фонда оплаты труда	Выплачено в тыс.руб.			Выплачено на 1-го работающего за мес. в руб.
		За 2009 г. (отчет)	За 2010год
			план	отчет	За 2009 г. (отчет)	За 2010 год план	За 2010 год отчет
1.	2.	3.	4.	5.		7.	8.
1.	Оплата по окладу и тарифу	260925,1	311788,9	311788,9	15152,4	16838,9	17687,1
2.	Премии по положению	200354,7	242332,6	242332,6	11635,0	13087,7	13747,0
3.	Ночные	29294,8	34191,6	34191,6	1701,2	1846,6	1939,6
4.	Бригадирские	102,3	65,1	65,1	5,9	3,5	3,7
5.	Праздничные	5414,6	2653,3	2653,3	314,4	143,3	150,5
6.	Сверхурочные					0,0	0,0
7.	Оплата отпуска  и выходных пособий	78842,8	95470,9	95470,9	4578,6	5156,1	5415,9
8.	Выполнение  гос.обяз-тей
9.	Выплата вознаграждения за выслугу лет	43533,9	50054,7	50054,7	2528,1	2703,3	2839,5
10.	Совмещение	498,7	478,5	478,5	29,0	25,8	27,1
11.	Субботник
12.	Прочие виды оплат (тоннель, классность, надбавки)	55814,6	61503,4	61450,1	3241,3	3321,6	3485,9
	Итого:	674781,5	798539,0	798485,7	39185,9	43127,0	45296,4

 

Вывод: фонд заработной платы увеличился в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 2169,4 рублей, то есть на 4,8 %.

 

 

Среднесписочная численность  работающих в Службе ЭМС постоянно  растет, так как численность станций метрополитена увеличивается, соответственно требуется большее количество специальных устройств, которые требуют обслуживания с помощью специализированных работников.

Однако из-за ограничений  в бюджете среднесписочная численность  работников не возросла на столько, как в годы ранее. Однако среднесписочная численность работников превысила планируемую в 2010 году. Сейчас при принятии работника на работу в службу ЭМС к нему предъявляются гораздо более жесткие требования, чем раньше, соответственно производительность труда только увеличилась.

 

Численность работающих и фонда оплаты труда по категориям

 

№ пп	Показатели	За 2009 г. (отчет)	За 2010 год				Отклонение  от плана более менее
			план		отчет
■'     1	Среднесписочняя численность работающих-всего	1435	1543		1469		-74
	в том числе
	рабочих	989	1049	1001		-48
	специалистов	391	437	412		-25
	служащих	2	2	2		0
	руководителей	53	54	54		0
2	Фонд оплаты труда-всего	674781,5	798539,0	798485,7		-53,3
	в том числе
	рабочих	401101,0	470221,8	470168,5		-53,3
	специалистов	230344,0	278803,3	278803,3		0,0
	служащих	630,5	712,0	712,0		0,0
	руководителей	42706,0	48801,9	48801,9		0,0

 

Вывод: как было ранее сказано среднесписочная численность работников в 2010 году увеличилась сильнее,  чем планировалось, на 8 человек.  А по сравнению с 2009 годом на 34 человека.

 

 

Выплаты из ФНС (фонды специального назначения) из ФНС (фонды специального назначения) используются на такие нужды как материальная помощь, например на рождения ребенка и прочее.

ФНС образуется за счет прибыли, которой добились с помощью экономии.

Производительность труда ЭМС службы рассчитывается исходя из количества тонн воздуха, воды которые были откачены или поданы. Вообще показатель производительности труда имеет очень второстепенное значение для данной службы, так как трудно прогнозируется какое количество воздуха надо будет подать или откачать.

Поэтому для контролирования  деятельности службы используют совсем другой показатель, который называется Установленная мощность, измеряется в тысячах квадратных тонн. Данный показатель означает, что один работник должен обслуживать заданную мощность оборудования.

 

Состав фонда  оплаты труда по эксплуатации

 

Наименование  показателей	Ед. изм.	За 2009 г.	За 2010 год
		(отчет)	план	отчет	% к плану	% к отчету
2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.
Показатель  для расчета производ-ти труда	чел./ тыс.квт	4,49	4,73	4,50	105,0	100,3
Среднесписочная численность работающих	чел.	1435	1543	1469	95,2	102,4
Среднесписочная численность для расчета производ-ти труда	чел.	1435	1543	1469	95,2	102,4
Фонд оплаты труда-всего	тыс. руб.	674781,5	798539,0	798485,7	100,0	118,3
в том числе:
Выплата вознаграждений за выслугу лет	тыс. руб.	43533,9	50054,7	50054,7	100,0	115,0
Выплаты из ФСН	тыс. руб.	18643,3	25685,8	25685,8	100,0	137,8
Количество  работающих на 1 км трассы	чел.	4,80	5,16	4,92	95,2	102,4
Среднемесячная  зарплата с учетом выплаты вознаграждения за выслугу лет	руб.	39185,9	43127,0	45296,4	105,0	115,6
То же с  учетом выплат из ФСН	руб.	40268,6	44514,2	46753,5	105,0	116,1
Установленная мощность	т.квт.	319,4	326,1	326,1	100,0	102,1

 

Вывод: как видно из таблицы показатель производительности труда в 2010 году возрос и по сравнению с показателем 2009 года на 0.01 чел./тыс.квт, а по сравнению с тем, что планировалось в 2010 году  на 0,27. Также вырос фонд оплаты труда по сравнению с 2009 годом, и с планируемым показателем в 2010 году. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Методы расчета некоторых  показателей службы ЭМС отличаются от тех, что приняты в ОАО «РЖД» однако имеют общую основу.

 

Например,  показатель производительности труда, который не имеет столь важного значения для службы ЭМС Московского метрополитена имеет огромное значения для проведения анализа работы любого депо ОАО «РЖД». Данную функцию на ЭМС выполняет показатель «установленная мощность».

 

Основными количественными показателями  железной дороги являются протяженность пути, или же пробеги локомотивов, то для ЭМС службы это количество поданного воздуха или количество откаченной воды.

 

За те два месяца, что  я проходила практику в Планово-Экономическом  отделе службы ЭМС Московского метрополитене я в полной мере усвоила все тонкости расчета и анализа экономических показателей, которые применяются данной службой, а также применила полученные знания на практике, помогая моим коллегам в подготовке отчета по производственно-финансовой деятельности  ЭМС за 2 квартал  2012  года. Однако данные, полученные мной при разработке данного отчета, не подлежат опубликованию.

 

Поэтому при подготовке данного отчета по результатам прохождения  мной практики я использовала данные за 2009/2010 год, которые мне разрешено было афишировать для написания моего отчета.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы