Банк как агент валютного регулирования

1. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации.

Понятие уполномоченного  банка установлено в пп. 8 п. 1 ст. 1 Федерального закона "О ВР и ВК", согласно которому к ним относятся: 
- кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте; 
- действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

Таким образом, Уполномоченный банк - в законодательстве РФ о валютном регулировании понятие, обозначающее банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБР на проведение валютных операций (ст. 1 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»). 

Уполномоченные банки, как агенты валютного контроля, должны выполнять  следующие обязанности в пределах своей компетенции:

А) Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных Центральным банком Российской Федерации.

а) осуществлять контроль за проводимыми  в Российской Федерации резидентами  и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству,  условиям  лицензий и разрешений, а  также  за соблюдением ими актов органов валютного контроля;( то есть: без ограничений осуществляють валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные: 
- с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам; 
- с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок); 
- с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога; 
- с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа.

- с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности; 
- с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения; 
- с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации. 
Таким образом, агенты валютного контроля фактически опосредуют выполнение ряда операций в иностранной валюте.

б) проводить  проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РФ.(то есть эта функция связана непосредственно с осуществлением валютного контроля, это касается, в частности, контроля за открытием и ведением счетов в иностранной валюте, а также совершения необходимых мер в области отчетности резидентов по валютным операциям, предусмотренной законодательством Российской Федерации. 
Счета в иностранной валюте могут быть открыты в уполномоченных банках как резидентами, так и нерезидентами. 
В обязанности уполномоченного банка, как субъекта валютного контроля входит:

а) представлять  органам  и  агентам  валютного   контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;

б) представлять органам и агентам  валютного контроля объяснения в  ходе проведения ими проверок, а  также по их результатам;

в) в случае несогласия с фактами,  изложенными в акте проверки, произведенной органами  и  агентами  валютного контроля, представлять письменные  пояснения  мотивов отказа от подписания этого акта;

г) вести  учет  и  составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям,  обеспечивая сохранность этих  документов в течение 5 лет;

д) выполнять требования  (предписания)  органов  валютного контроля об устранении выявленных нарушений;

е) выполнять другие обязанности,  установленные  законодательством РФ.

2. Постановление Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2012 г. N 1459 г. Москва

"О порядке  передачи таможенными органами  Центральному банку Российской  Федерации и уполномоченным банкам  в электронном виде информации  о зарегистрированных таможенными  органами декларациях на товары" 

. Настоящее  Положение устанавливает порядок  передачи таможенными органами  Центральному банку Российской  Федерации и уполномоченным банкам  в электронном виде информации  о зарегистрированных таможенными  органами декларациях на товары (далее - информация о декларациях  на товары) в целях осуществления  валютного контроля.

Информация  о декларациях на товары в электронном  виде передается таможенными органами в лице Федеральной таможенной службы Центральному банку Российской Федерации  и уполномоченным банкам.

. Федеральная  таможенная служба обеспечивает  передачу уполномоченному банку  в электронном виде по перечню  согласно приложению N 2 информации  о декларациях на товары, в  которых указан номер паспорта  сделки, переданного этим уполномоченным  банком в Федеральную таможенную  службу в порядке, установленном  Центральным банком Российской  Федерации по согласованию с  Федеральной таможенной службой,  не позднее 3 рабочих дней со  дня, следующего за датой выпуска  (условного выпуска) таможенными органами товаров.

Передача  Федеральной таможенной службой  в электронном виде информации о  декларациях на товары, указанной  в пункте 3 настоящего Положения, уполномоченным банкам осуществляется через Центральный  банк Российской Федерации и территориальные  учреждения Центрального банка Российской Федерации (далее - территориальные  учреждения).

. В случае  внесения в декларацию на товары  изменений, затрагивающих ранее  переданную в Центральный банк  Российской Федерации и уполномоченные  банки информацию о декларациях  на товары, Федеральная таможенная  служба обеспечивает передачу  Центральному банку Российской  Федерации и уполномоченным банкам  в электронном виде информации  об указанных изменениях в  порядке, аналогичном порядку  передачи информации о декларациях  на товары, установленному настоящим  Положением, не позднее 3 рабочих дней со дня, следующего за днем внесения указанных изменений таможенными органами.