Отчет по практике в ОАО ВТБ

 

Рис. 1.  Структура собственных и привлеченных средств ОАО Банк ВТБ

 

Данные  таблицы 2 и рисунка 1 наглядно демонстрируют нам стабильное увеличение величины как собственных, так и привлеченных средств предприятия.  При чем, если величина собственных средств банка стабильно росла в течение наблюдаемых трех лет, то размер привлеченных средств в 2009 году уменьшился на 6% с 3305 млрд р до 3106 млрд. р. Данное снижение было вызвано, в первую очередь, из-за уменьшения суммы клиентов на счетах банка (об этом более подробно будет рассмотрено ниже). Благодаря улучшению экономической обстановки объем привлеченных средств вырос на 19,5% по отношению к 2009 году и на 12,3% по отношению к 2008 году.

Для того чтобы объяснить выявленную динамику, необходимо более подробно проанализировать изменение структуры каждой категории ресурсов.

Следующий этап анализа — оценка состояния  собственных средств банка и  их составляющих. С этой целью проводится оценка структуры собственных средств  и тенденций изменения каждого  элемента.

Размер  и качественная составляющая собственных  средств банка оказывают значительное влияние на деятельность Банка, так  как он отражает общую надежность и ограничивает совокупный риск, принятый на себя банком.

Таблица 3

Анализ структуры  собственных средств ВТБ в 2008-2010г., млн р.

№ п/п	Элемент собственных средств банка	Сумма на 31.12.2008	Удельный вес, %	Сумма на 31.12.2009	Удельный вес, %	Сумма на 31.12.2010	Удельный вес,%
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Уставный капитал	75,7	19,3%	113,1	22,4%	113,1	19,6%
2	Эмиссионный доход	215,8	55,0%	358,5	71,0%	358,5	62,0%
3	Собственные акции выкупленные у акционеров	-0,4	-0,1%	-0,4	-0,1%	-0,3	-0,1%
4	Нерелизованная прибыль по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи	0,1	0,0%	3,4	0,7%	4,0	0,7%
5	Фонд переоценки зданий	14,2	3,6%	11,8	2,3%	11,4	2,0%
6	Фонд накопленных курсовых разниц	13,1	3,3%	13,2	2,6%	11,0	1,9%
7	Нераспределенная прибыль	70,9	18,1%	2,7	0,5%	56,6	9,8%
8	Неконтрольная доля участия	2,7	0,7%	2,6	0,5%	23,9	4,1%
9	Всего	392,1	100,0%	504,9	100,0%	578,2	100,0%

 

Как видно  из таблицы 3 при нормальном состоянии рынка и экономики в целом, основную долю в собственных средствах составляют эмиссионный доход (от 55% в 2008 году до 71% в 2009 году) и уставной капитал ( его доля колеблется в районе 20% от всей величины собственных средств). Отдельно стоит выделить нераспределенную прибыль, ведь это наиболее чувствительный показатель, который отражает эффективность работы банка, а также его экономическое состояние. Если до кризиса, а точнее в 2008 году,  размер нераспределенной прибыли  равнялся 70,9 млрд рублей (что составляло 18% от всего собственного капитала), то в 2009 прибыль уменьшилась до 2,5 млрд и составило порядка 0,5 %. В 2010 ситуация выровнялась, размер нераспределенной прибыли составил 56,6 млрд и 9,8% в относительном выражении ко всем собственным средствам банка.

Таблица 4

Анализ динамики структуры собственных средств  ВТБ в 2008-2010г, млн р.

№ п/п	Элемент собственных средств банка	Сумма на 31.12.2008	Сумма на 31.12.2009	Темп роста 2009/2008 в %	Сумма на 31.12.2010	Темп роста 2010/2009 в %	Темп роста 2010/2008 в %
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Уставный капитал	75,7	113,1	149,4%	113,1	100,0%	149,4%
2	Эмиссионный доход	215,8	358,5	166,1%	358,5	100,0%	166,1%
3	Собственные акции выкупленные у акционеров	-0,4	-0,4	100,0%	-0,3	75,0%	75,0%
4	Нерелизованная прибыль по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи	0,1	3,4	3400,0%	4,0	117,6%	4000,0%
5	Фонд переоценки зданий	14,2	11,8	83,1%	11,4	96,6%	80,3%
6	Фонд накопленных курсовых разниц	13,1	13,2	100,8%	11,0	83,3%	84,0%
7	Нераспределенная прибыль	70,9	2,7	3,8%	56,6	2096,3%	79,8%
8	Неконтрольная доля участия	2,7	2,6	96,3%	23,9	919,2%	885,2%
9	Всего	392,1	504,9	128,8%	578,2	100,0%	149,4%

 

Проанализировав в таблице 4 динамику и структуру собственных средств ОАО Банк ВТБ за 2008-2010 год можно выделить 2 основных момента:

• Увеличение уставного капитала в 2009 году;
• Уменьшение нераспределенный прибыли в 2009 году;

Во-первых, 25 сентября 2009 года была зарегистрирована эмиссия 3,7 трлн обыкновенных акций  номиналом 0,01 рубля. Данная операция увеличила  размер уставного капитала на 49,4 %¹.

Во-вторых, из-за ухудшения макроэкономической ситуации в стране произошел значительный спад банковской деятельности, это  вынудило ОАО Банк ВТБ и множество  других банков использовать нераспределенную прибыль. Следовательно, в нашем  случае она упала на 96%. В 2010 году удалось несколько улучшить ситуацию, но тем не менее, 56,6 млрд рублей в 2010 году оказалось ниже 70,9 млрд рублей в 2008 году почти на 20 %.

Вторым  этапом в анализе собственных  средств ОАО Банк ВТБ будет  анализ структуры и динамики обязательств.

Таблица 5

Анализ структуры  обязательств  ВТБ в 2008-2010г, млн р.

 

Элемент обязательств банка	Сумма на 31.12.2008	Удельный вес, %	Сумма на 31.12.2009	Удельный вес, %	Сумма на 31.12.2010	Удельный вес,%
1	2	3	4	5	6	7
Средства банков	388,7	11,8%	287	9,2%	397,3	10,7%
Средства клиентов	1101,9	33,3%	1568,8	50,5%	2212,9	59,6%
Прочие заемные средства	848,7	25,7%	470,9	15,2%	185,7	5,0%
Выпущенные долговые ценные бумаги	560,1	16,9%	485,7	15,6%	593,1	16,0%
Отложенные налоговые обязательства	5,5	0,2%	7	0,2%	7,3	0,2%
Прочие обязательства	174,1	5,3%	91,2	2,9%	110,9	3,0%
Субординированная задолженность	226,3	6,8%	195,3	6,3%	205,5	5,5%
Всего	3305,3	100,0%	3105,9	100,0%	3712,7	100,0%

 

Как видно из таблицы 5 структура обязательств банка поменялась значительно с 2008 по 2010 год. Если на 31 декабря 2008 года больше четверти (25,7 %) всех обязательств приходилось на прочие заемные средства (сюда входят средства заимствованные у банков ( преимущественно стран ОЭСР²) в форме невозобновляемых кредитных линий и средства заимствованные у центральных банков) основное причиной стало сокращение размеров кредитов взятых у местных центральных банков. На фоне снижения доли прочих заемных средств, значительный прирост обязательств проходил за счет увеличения средств клиентов которые выросли почти в 2 раза в абсолютно выражении, что увеличило их долю с 33,3% в 2008 году до почти 60 % в 2010. Все остальные статьи изменились незначительно.

Теперь проведем анализ динамики обязательств ОАО Банк ВТБ в 2008-2010 годах.

Таблица 6

Анализ структуры  обязательств ВТБ в 2008-2010г, млн р.

Элемент обязательств банка	Сумма на 31.12.2008	Сумма на 31.12.2009	Темп роста 2009/2008 в %	Сумма на 31.12.2010	Темп роста 2010/2009 в %	Темп роста 2010/2008 в %
1	2	3	4	5	6	7
Средства банков	388,7	287	73,8%	397,3	138,4%	102,2%
Средства клиентов	1101,9	1568,8	142,4%	2212,9	141,1%	200,8%
Прочие заемные средства	848,7	470,9	55,5%	185,7	39,4%	21,9%
Выпущенные долговые ценные бумаги	560,1	485,7	86,7%	593,1	122,1%	105,9%
Отложенные налоговые обязательства	5,5	7	127,3%	7,3	104,3%	132,7%
Прочие обязательства	174,1	91,2	52,4%	110,9	121,6%	63,7%
Субординированная задолженность	226,3	195,3	86,3%	205,5	105,2%	90,8%
Всего	3305,3	3105,9	94,0%	3712,7	119,5%	112,3%

 

Проанализировав таблицу 6, можно сказать заметить общее падение размеров обязательств в 2009 году, и рост, превышение объемов в 2010 году. Общее падение в 2009 году было вызвано кризисом как в финансовой сфере всей мировой экономики.

 Наибольшее снижение показателей  произошло в прочих заемных  средствах и прочих обязательствах. Они упали на 45% и 60% в 2009 и  2010 году. Что в итоге показало  снижение на 80%.

На фоне этого падение остальные  статьи показали рост за этот 3-ехлетний период. Например, объем средств клиентов вырос на 101%, а отложенные налоговые обязательства на 33%. Изменения остальных пунктов были не более 10% при сравнении 2010 и 2008 года.

Проанализировав структуру и динамику пассивов можно выделить основные их изменения. Если непосредственно брать 2008 и 2010 года, то можно определить рост размеров пассивов. Но рост мог быть более значительным если бы не мировой финансовый кризис. Кризисные явления сказались значительно как на объеме всех пассивов и отдельных статей, так и на структуру пассивов в целом.  Как положительный момент можно отметить улучшение показателей в 2010 году.  Если брать более конкретные показатели, то можно отметить: во первых, увеличение размера уставного капитала в 2008 году, во-вторых, уменьшение размера нераспределенной прибыли в 2009 году, а затем частичное восстановление ее в 2010, в-третьих, рост денежных средств на  счетах клиентов и отложенных налоговых обязательств. Ну и в-четвертых, уменьшение объемов прочих заемных средств было вызвано снижением объемов заимствований местными ЦБ.

 

2.2. Оценка качества управления ресурсной базой банка

 

В первую очередь было бы необходимым проанализировать структуру средств клиентов по отраслям экономики.

Таблица 7

Сумма средств  клиентов по отраслям экономики ВТБ  в 2008-2010г, млн р.

 

Отрасль	2008		2009		2010
	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%
Физические лица	354,1	32,1%	476,5	30,4%	747,9	33,8%
Нефтегазовая отрасль	66,8	6,1%	322,1	20,5%	407,5	18,4%
Финансы	184,9	16,8%	133,7	8,5%	240,2	10,9%
Государственные органы власти	45,2	4,1%	108,8	6,9%	97,6	4,4%
Энергетика	110,6	10,0%	83,6	5,3%	69,8	3,2%
Металлы	25,1	2,3%	71,5	4,6%	29,6	1,3%
Промышленное производство	54,7	5,0%	68,9	4,4%	94,1	4,3%
Строительство	49,6	4,5%	65,3	4,2%	98,8	4,5%
Телекоммуникации и СМИ	41	3,7%	64,8	4,1%	56,3	2,5%
Торговля и коммерция	60,3	5,5%	59,6	3,8%	70,3	3,2%
Авиастроение	6,7	0,6%	16,2	1,0%	16,7	0,8%
Транспорт	15,9	1,4%	15,8	1,0%	124,2	5,6%
Химическая промышленность	25,9	2,4%	15,1	1,0%	22,9	1,0%
Пищевая промышленность и сельское хозяйство	8,3	0,8%	15,1	1,0%	20,5	0,9%
Угольная промышленность	5,6	0,5%	3,5	0,2%	6,7	0,3%
Прочее	47,2	4,3%	48,3	3,1%	109,8	5,0%
Всего	1101,9	100,0%	1568,8	100,0%	2212,9	100,0%