Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

 

В структуре пассивов основными статьями за весь анализируемый период являются Средства клиентов и Собственные средства Банка. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, формируя суммарные пассивы.

Капитал Банка, который был рассчитан по Положению Банка России №215-П-увеличился. Источником его роста стала чистая прибыль.

Также оцениваются показатели, характеризующие ссуды, однако из-за нехватки аналитической информации, находящейся в открытом доступе, невозможно оценить данные показатели. В связи с этим оцениваем только капитал банка. Полученные результаты поместим в таблицу ниже.

Таблица 6. Показатель общей достаточности капитала ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 годы (по РСБУ)

Показатель	Годы
	2012	2013	2014
Собственный капитал, тыс. руб.	1251489094	155779758	1677335418
Активы, тыс.руб.	8523247230	10419419163	13581754219
Безрисковые активы, тыс.руб.	814392168	1285027344	1903429747
Общая достаточность капитала,%	16,23	16,59	14,26

 

Исходя из полученных значений, общей достаточности капитала видим, что за анализируемые даты собственные средства банка обеспечивают рисковые активы на 16.23%, 16.59% и 14.26% соответственно. За 2014 год коэффициент достаточности капитала снизился, то есть произошло уменьшение вложения в рисковые активы, увеличилась доля безрисковых активов. В идеале, большинство ученых-экономистов утверждают, что необходимо, чтобы собственный капитал имел возможность в случае банкротства банка полностью покрыть обязательства. Однако на практике данные значения не достижимы, потому что они не сочетаются с сутью банковской деятельности. В нашем случае, капитал банка является достаточным (min=10%). Банковские средства работают.

Следующий коэффициент по оценке капитала банка, используемый во внутренней методике «Сбербанка» России - показатель оценки качества капитала. Результаты расчетов также приведены в таблице ниже.

Таблица 7. Показатель качества капитала ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 годы (по РСБУ)

Показатель	Годы
	2012	2013	2014
Основной капитал, тыс.руб.	635571425	777174430	850708861
Дополнительный капитал, тыс.руб.	615917669	738605328	826626557
Качество капитала,%	96,91	95,04	97,17

 

Исходя из полученных значений, видим, что коэффициент качества капитала составляет за рассматриваемые даты 96.91%, 95.04% и 97.17% соответственно. Колебания данного показателя за все оцениваемые периоды были незначительными. Данный коэффициент показывает, какая доля капитала 1 уровня содержится в общем объеме всего капитала банка.

Следующим элементом, характерным для методики «Сбербанка», является оценка ликвидности (она также проводится согласно рекомендациям Банка России). Нужно рассчитать показатели мгновенной и текущей ликвидностей. Данные представлены в таблице ниже.

 

 

 

Таблица 8. Показатели ликвидности ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 годы

Показатель	Годы
	2012	2013	2014
Мгновенная ликвидность, %	100,56	71,32	80,52
Текущая ликвидность, %	103,01	72,90	74,34

 

Оценивая полученные значения, видим, что за все рассматриваемые периоды показатели ликвидности находились в норме. Что касаемо показателей мгновенной ликвидности, то можно сказать, что риск потери ликвидности ОАО «Сбербанк России» в течение одного операционного дня за оцениваемые периоды отсутствует. Также, исходя из значений текущей ликвидности, делаем вывод, что риск потери ликвидности банком в ближайшие 30 дней также отсутствует.

Далее согласно методике ОАО «Сбербанк России» необходимо перейти к оценке эффективности деятельности банка. Для этого нужно рассчитать показатели рентабельности. Первый показатель соответствует рентабельности капитала (ROE). Он вычисляется как отношение балансовой прибыли к собственному капиталу. Далее оцениваем показатель рентабельности активов (ROA). ROA находится как частное от деления балансовой прибыли к чистым активам.

Таблица 9. Коэффициенты эффективности ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 годы

Показатель	Годы
	2012	2013	2014
Балансовая прибыль, тыс.руб.	242203249	408901545	474708999
Собственный капитал, тыс.руб.	1251489094	15157799758	1677335418
Чистые активы, тыс.руб.	6108394143	10334223930	8407770068
ROE, %	19,35	26,98	28,30
ROA, %	3,97	3,96	5,65

 

Исходя из значений ROE за анализируемые периоды, видно, что на каждый рубль, вложенный в собственные средства, приходилось 19.35 коп., 26.98 коп. и 28.30 коп. прибыли соответственно. У данного показателя наблюдалась положительная динамика, что говорит о том, что собственный капитал с каждым оцениваемым периодом приносил все больше прибыли. Из подсчетов видно, что значение показателей ROA имело резкое увеличение в последнем периоде. Посчитанные значения находились в допустимых границах (0.5%-5%). Получаем, что на каждый рубль, потраченный на формирование чистых активов, приходилась прибыль в размере 3.97 коп., 3.96 коп. и 5.65 коп. соответственно.

После оценки ликвидности, рентабельности баланса, достаточности и качества капитала, методика включает в себя коэффициентную оценку доходов и расходов. Для этого нужно посчитать коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов, соотношения процентных доходов и расходов, коэффициент эффективности затрат и операционную эффективность.

Таблица 10. Коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 годы

Показатель	Годы
	2012	2013	2014
Комиссионный доход, тыс.руб.	118503621	134285740	151857960
Процентный доход, тыс. руб.	796993292	837887816	921889378
Коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов, %	14,87	16,02	16,47

 

Получаем, что соотношения безрискового и рискового доходов в ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 годы было соответственно равно 14.87%, 16.02% и 16.47%. Данный показатель оценивает соотношение уровней безрискового и рискового доходов. Для стран с переходной экономикой желательно иметь большее соотношение оцениваемых доходов для обеспечения надежности банковской деятельности.

Таблица 11. Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 годы

Показатель	Годы
	2012	2013	2014
Процентный доход, тыс.руб.	796993292	837887816	921899378
Процентные расходы, тыс.руб.	294160076	262061888	257330994
Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов, %	2,71	3,20	3,58

 

В итоге получаем результат, что соотношения процентных доходов и расходов в ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 годы были соответственно равны 2.71, 3.20 и 3.58. Данный показатель оценивает возможность кредитной организации зарабатывать прибыль от основной деятельности. Значения показателя находятся на очень высоком уровне.

В следующей таблице рассмотрим коэффициент эффективности затрат ОАО «Сбербанк России».

Таблица 12. Коэффициент эффективности затрат ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 годы

Показатель	Годы
	2012	2013	2014
Доходы всего, тыс.руб.	948514223	989408747	1030587754
Расходы всего, тыс.руб.	896340277	706546277	692034851
Коэффициент эффективности затрат, %	0,95	0,71	0,67

 

Исходя из полученных значений видим, что коэффициент эффективности затрат в ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 годы был соответственно равен 0.95, 0.71 и 0.67. Данный показатель оценивает эффективность коммерческого банка в целом. Значения оцениваемого показателя от периода к периоду снижаются, это говорит о том, что «Сбербанк» ведет правильную политику управлениями расходами.

Таблица 13. Коэффициент операционной эффективностиОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 годы

Показатель	Годы
	2012	2013	2014
Операционные доходы, тыс.руб.	932085387	975958007	993645721
Операционные расходы, тыс.руб.	318720257	337368005	352721139
Коэффициент операционной эффективности, %	2,92	2,89	2,82

 

Получаем, что в своей деятельности ОАО «Сбербанк России» имел коэффициент операционной эффективности за анализируемые периоды равный 2.92, 2.89 и 2.82 соответственно. Банк может полностью покрыть существующие расходы от операционной деятельности за счет операционных доходов. Деятельность «Сбербанк России» носит эффективный характер.

Следующим этапом в оценке финансового состояния банка внутренняя методика учитывает расчет обязательных нормативов, разработанных ЦБ РФ для коммерческих банков.

Таблица 14. Обязательные нормативы ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 гг.

Норматив (%)	Норма (%)	2012 год	2013 год	2014 год
Н1	≥10	17,7	15,0	14,26
Н2	≥15	80,6	50,8	80,52
Н3	≥50	103,0	72,9	74,34
Н4	≤120	78,0	87,3	99,84
Н6	≤25	17,9	17,3	16,72
Н7	≤800	80,0	125,3	141,29
Н9.1	≤50	0,00	0,00	0,00
Н10.1	≤3	0,9	0,9	1,04
Н12.1	≤25	0,1	0,7	0,79

 

Исходя из полученных значений, видим, что каждый из оцениваемых нормативов лежит в необходимых границах. Это говорит о том, что коммерческий банк соблюдает все требования Банка России. Его финансовое состояние находится под контролем.

Также внутренняя методика «Сбербанка» включает в себя оценку рисков и менеджмента. Однако проведение данных операций не представляется возможным в связи с тем, что необходимые для оценки данные не публикуются в открытый доступ.

Подводя итог оценке деятельности ОАО «Сбербанк России», можно сделать вывод, что по всем оцениваемым параметрам результаты функционирования банка находятся в норме. В ходе оценки мы получили достаточно высокие значения основных коэффициентов. Видно, что у «Сбербанк России» выбрана правильная стратегия развития, которая позволяет добиваться таких значительных результатов. Результаты, полученные ранее при оценке положения банка на рынке, а также оценке структуры активов-пассивов, доходов-расходов, прибыли полностью совпадают с коэффициентной оценкой. Во всех случаях наблюдается стабильное развитие кредитной организации, что, в свою очередь, положительно сказывается на ее деятельности.