Отчет по практике в Сбербанке

Остаток средств на счетах физических лиц  достиг 2 656,2 млрд. руб. (2 028,6 млрд. руб. на 1 января 2007 г.). Таким образом рост этого показателя составил почти 31%.

Доля  Сбербанка в общем остатке  рублевых вкладов физических лиц  во всех коммерческих банках на 1.11.2007 составила 54,7% против 56,7% на 1.11.2006; инвалютных – 38,8% (41,8%).

Остаток средств на счетах юр. лиц вырос  на 49,87% и на 1 января 2008 г. составил 1 трлн. 286,9 млрд. руб.

Капитал Сбербанка составил на 1 января 2008 г. 667,4 млрд. руб. (на 1 января 2007г. - 348,7 млрд. руб.).

Филиальная  сеть Сбербанка на 1 января 2008 года насчитывала: территориальные банки - 17 ед. (без  изменений), отделения - 791 (840), внутренние структурные подразделения - 19 499 (19 244).

Сбербанк  РФ в 2007 году увеличил чистую прибыль  по РСБУ на 43,4%. Банк получил прибыль  в размере 126,05 млрд. руб. в 2006 году этот показатель составлял 87,9 млрд. руб.

Аналитическая справка по формированию кредитного портфеля Сбербанка России за 2008 год.

За 2008 года совокупный кредитный портфель Банка увеличился на 726,4 млрд. рублей и достиг 4830,3 млрд. рублей. Темп прироста кредитного портфеля несколько опережает  темп прироста портфеля прошлого года (17,7% против 16,0%) за счет более высоких  темпов прироста кредитов частным клиентам.

Темп прироста остатка кредитов корпоративным клиентам соответствует  приросту за аналогичный период прошлого года. Доля Сбербанка на 1.08.2008г. на рынке  кредитования физических лиц – 31,6%.

Банковский кредит является одной  из главных статей дохода банков, а  также выполняет важные функции  в системе общественного производства. С помощью банковского кредита  осуществляется перераспределение  средств между различными отраслями  и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка  и необходимостью оптимизации производства.

В одних отраслях предприятия для  своего нормального функционирования должны интенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться медленными темпами, а в третьих  условием нормального функционирования может быть поддержание объемов  производства в существующих масштабах.

В таблице 2.1 представлена деятельность Сбербанка России за 2006-2008гг.

 

Таблица 2.1. Деятельность Сбербанка  России

Основные показатели	На 01.01.2006	На 01.01-2007	На 01.01.2008
Капитал	254,4 млрд.руб.	347,3 млрд.руб.	682 млрд.руб.
Прибыль	81,3 млрд.руб.	118 млрд.руб.	153,1 млрд.руб.
Чистая прибыль	64,5 млрд.руб.	87,9 млрд.руб.	116,7 млрд.руб.
Кредитный портфель	471,4 млрд.руб.	694,7 млрд.руб.	767 млрд.руб.
Остаток средств на счетах физических лиц	1500,1 млрд.руб.	2028,6 млрд.руб.	2656,2 млрд.руб.
Доля Сбербанка в общем остатке  вкладов физических лиц во всех коммерческих банках	54,9%	53,3 %	51,4%
Остаток средств юридических лиц	583,4 млрд.руб.	825,8 млрд.руб.	1286,9 млрд.руб.
Филиальная сеть	20270	20101	20307

 

2.2 Организация активных банковских операций

 

Анализ  деятельности банка имеет огромное значение для самого банка, для клиентов. Банк на основе анализа своей деятельности, а также деятельности других банков может оценивать эффективность  и качество своей работы и определять направления ее улучшения. Акционеры  и клиенты банка на основании  такого анализа получают возможность  оценивать его надежность и доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.

Анализ  активных и пассивных операций - основное средство при определении  финансовой устойчивости банка. Это  объясняется тем, что от качества активных банковских операций зависят  достаточность капитала банка и  уровень принимаемых кредитных  рисков.

Анализ  структуры активных и пассивных  операций может быть количественным и качественным. При качественном анализе активных операций определяется направление использования средств  банка, а при качественном анализе  пассивных операций - источники собственных  и привлеченных средств.

Основной  задачей анализа активных операций является определение:

- доли работающих активов (активов, приносящих доход) в бухгалтерском балансе банка и их соотношения;

- структуры кредитного портфеля, включая кредитные вложения

- прочие активы.

Основной  задачей анализа пассивных операций является определение следующих  параметров:

- соотношение собственных и привлеченных ресурсов банка, а также степени зависимости от рынка межбанковских кредитов;

- доли стабильных остатков на счетах “до востребования”;

- сроков использования привлеченных ресурсов.

Анализ  качества управления активами банка  следует начинать с оценки структуры  банковских активов, в первую очередь  с позиций ее рациональности и  диверсифицированности. При этом можно  использовать таблицу 2.2.

 

Таблица 2.2. Анализ структуры активов банка

Виды активов банка	01.01.2007		01.01.2008
	Сумма, тыс. руб	Уд. вес %	Сумма, тыс.руб	Уд. вес, %
1 .Денежные средства и счета  в ЦБ РФ	54474	11,56	70263	11,86
2. Гос. долговые обязательства	0	0	0	0
3. Средства в банках	73243	15,54	125365	21,16
4. Вложения в ценные бумаги для перепродажи (с учетом) резерва	341	0,07	524	0,08
5. Ссудная задолженность и лизинг	320371	67,99	390056	65,85
6. Проценты начисленные, включая просроченные	1965	0,42	1532	0,26
7. Основные средства, хоз. затраты и нематериальные активы	17771	3,77	16590	2,8
8. Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли	686	0,15	651	0,1
9. Наращенные доходы и авансовые  расходы	97	0,02	101	0,017
10. Прочие активы	2273	0,48	2279	0,39
Всего активов	471221	100	592329	100

 

Денежные  средства и счета в ЦБ РФ увеличились  более, чем в 3 раза, за счет увеличения резервных требований.

Увеличились средства на счетах в других банках почти в 18 раз - все больше проводится межбанковских операций и открывается  корсчетов в других банках.

Уменьшились инвестиции в ценные бумаги, как  для перепродажи, так и в долгосрочные.

Таблица 2.3 показывает активные операции Восточно-Сибирского Банка Сбербанка России.

 

Таблица 2.3. Активные операции Восточно-Сибирского Банка Сбербанка России

Статьи баланса	01.01.2007	Изменения %	01.01.2008	Изменения %	Отклонения %
1 . Денежные средства в ЦБ	54474	11,6	70263	11,9	0,3
2. Средства в банках и кредитных учреждениях	73243	15,5	125365	11,2	5,7
3 . Ценные бумаги	1027	0,2	1175	0,18	-0,02
4. Кредиты	322336	68,4	391588	65,8	-2,6
5. Основные средства	17771	3,8	16590	2,8	-1,0
6. Прочие активы	2370	0,5	2380	0,56	0,6
7. Всего активов	471221	100	592329	100

 

Анализ  таблицы позволяет сделать выводы о значимости каждого из направлений  использования средств в деятельности банка. Из таблицы видно, что за исследуемый период произошло снижение некоторых статей актива баланса: ценные бумаги, основные средства, кредиты, а в остальных статьях произошло увеличение по сравнению с 2007 годом. В 2008 году доля кредитов уменьшилась на 2,6%. За отчетный период наблюдается снижение инвестиций в государственные ценные бумаги. Это связано с произошедшим кризисом на фондовом рынке. Эффективность кредитных вложений очень высока, но эти показатели должны сопровождаться данными о доходности, рентабельности активов банка, так как доходные активы не всегда работают эффективно (табл. 2.4).

 

Таблица 2.4. - Доходные активы

Актив	01.01.2007			01.01.2008
	Сумма (тыс.руб.)	Доход	%	Сумма (тыс.руб.)	Доход	%
Депозиты в банках	73243	11467	17,5	95231	15689	17,3
Краткосрочные вложения в ГКО	0	0	0	0	0	0
Долгосрочные вложения в ценные бумаги	686	266	0,4	563	199	0,2
Кредиты и лизинг клиентам	320371	53980	82,1	348956	74568	82,4
Итого: доходные активы	394300	65713	100	444750	90456	100

 

 

2.3 Кредитная политика  Сбербанка

 

Основные  условия кредитной политики.

Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации  в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору:

при дифференцированных платежах - наступает до исполнения заемщику 75 лет;

при аннуитетных  платежах – ограничивается трудоспособным возрастом заемщика.

Кредиты предоставляются:

по месту  постоянного проживания (регистрации) Заемщиков, при временной регистрации  на срок действия регистрации;

по месту  нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента Банка, при наличии  заключенного трудового договора на неопределенный срок между ним и  заемщиком 

Кредиты в сумме до 45000 рублей, включительно, могут предоставляется без обеспечения, свыше 45000 рублей обязательно наличие  обеспечения своевременного и полного  исполнения обязательств заемщиком.

Порядок предоставления кредита.

Для получения  кредита необходимо предоставить следующие  документы:

Заявление анкета

Паспорт заемщика его поручителя и/или залогодателя (предъявляются) документы, подтверждающие финансовое состояние заемщика и  его поручителя (2-НДФЛ).

Рассмотрим динамику субъектов  кредитных отношений с Банком за период 2007-2008гг. на рисунке 2.1.

 

Рисунок 2.1 Структура кредитного портфеля банка по субъектам

 

Из рисунка видно, что филиал банка ориентирован на кредитование физических лиц. В 2008 году наблюдается снижение заёмщиков – физических лиц на 3 процентных пункта, за счёт увеличения числа юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Что связано, прежде всего, с расширением клиентской базы и предоставлением современных конкурентоспособных кредитных продуктов. Безусловно, реальная потребность предпринимателей в кредитах значительно выше. Сдерживающим фактором кредитования предпринимательской деятельности является отсутствие у многих предприятий достойного обеспечения. Банк даёт деньги только тем предприятиям, которые имеют постоянный и стабильный доход. Кроме того, в кредитах часто нуждаются молодые, неокрепшие предприятия, для которых достаточно высокая плата за кредит является непосильным бременем. Банком была проведена большая работа по внедрению и продвижению продуктов кредитования малого и среднего бизнеса, разработаны методики оценки рисков и принятия решений, методика анализа финансового состояния заёмщика, договорная документация. Банк упростил регламенты принятия решений по выдаче кредитов, стандартизировал процедуру анализа кредитоспособности заёмщиков, провёл обучение специалистов, что привело к заинтересованности потенциальных заёмщиков.

В основе политики кредитования малого и среднего бизнеса лежит отраслевая направленность. Банк предоставляет кредиты на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов предприятий реальных секторов экономики, проводящих свои финансовые потоки через Сбербанк России, обеспечивающих развитие региона и соответствующих стратегическим целям банка. Банк готов сотрудничать с любым устойчиво работающим предприятием, независимо от вида деятельности.

 

а) данные за 2007 г.

б) данные за 2008 г.

Рисунок 2.2 Структура кредитного портфеля по отраслям

 

Можно выделить наиболее приоритетные сферы вложения ресурсов Банка. Отраслевая структура  представлена на рисунке 2.2.

Из рисунка 2.2 видно преобладание кредитов юридическим  лицам, занятым в торгово-посреднической сфере до 31%, строительстве до 26%, предприятия промышленного комплекса  до 24%.

Рост  числа торговых фирм за период 2007-2008гг. связан с тем, что данный вид деятельности имеет быструю оборачиваемость  средств и, следовательно, кредитов, а так же достаточно высокую доходность вложений.

Кредитование строительства происходит в рамках программы ипотечного кредитования. Филиал работает непосредственно со строительными организациями. Практикуя  два направления работы - лизинг и кредитование.

В целом можно отметить, что Сбербанк России придерживается взвешенной кредитной  политики, предпочитая вложение средств  в более надежные отрасли народного  хозяйства, соблюдая принцип диверсификации ссудного портфеля, выдавая кредиты  различным отраслям, что позволяет  предотвратить возможные крупные  потери по кредитам.

2.4 Налогообложение Сбербанка

 

Перечень  и краткая характеристика налогов, уплачиваемых банком:

1. Налог  на прибыль - налог платится  централизованно, декларация подается  не позднее 28 числа, следующая  за отчетным периодом. Средства  от этого налога идут в: фонд  производственного развития, фонд  социального развития, фонд по  реконструкции и новому строительству  (кап. ремонт).

2. НДС  - рассчитывается исходя из перечня  услуг (не банковских) по уставу. Банковские услуги не облагаются. Декларация подается ежемесячно  не позднее 20 числа, следующего  за отчетным периодом.

3. Налог  на имущество - налогооблагаемой  базой служат основные средства  банка. Срок предоставления налоговой  декларации не позднее 30 числа,  следующего за отчетным периодом. Уплата производится ежеквартально  (нарастающим итогом за квартал,  полгода, девять мес., год) Ставка 2 %