Резервы улучшения финансового состояния организации

Актив

Код показателя

Значение

Прирост за год

Удельный вес

изменение уд.веса, п/п

за 2011 год

за 2012 год

2011

2012

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Нематериальные  активы

110

3950

2250

-1700

0,98

0,45

-0,533

Основные средства

120

106400

117700

11300

26,51

23,58

-2,930

Незавершенное строительство

130

52500

52500

0

13,08

10,52

-2,563

Доходные вложения в материальные ценности

135

0

0

0

Долгосрочные  финансовые вложения

140

67900

85800

17900

16,92

17,19

0,272

Отложенные  налоговые активы

145

0

0

0

Прочие внеоборотные активы

150

0

0

0

Итого по разделу I

190

230750

258250

27500

57,50

51,74

-5,755

II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

0

0

0

Запасы

210

145615

201980

56365

36,28

40,47

4,185

в том числе:

0

0

0

сырье, материалы  и другие аналогичные ценности

211

83525

119250

35725

20,81

23,89

3,080

животные на выращивание и откорме

212

0

0

0

затраты в незавершенном  производстве

213

34940

46580

11640

8,71

9,33

0,626

готовая продукция  и товары для перепродажи

214

11400

14400

3000

2,84

2,89

0,045

товары отгруженные

215

9000

15000

6000

2,24

3,01

0,763

расходы будущих  периодов

216

6750

6750

0

1,68

1,35

-0,330

прочие запасы и затраты

217

0

0

0

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

910

1225

315

0,23

0,25

0,019

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)

230

0

0

0

в том числе  покупатели и заказчики

231

0

0

0

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)

240

14550

16860

2310

3,63

3,38

-0,247

в том числе  покупатели и заказчики

241

800

1300

500

0,20

0,26

0,061

Краткосрочные финансовые вложения

250

105

2120

2015

0,03

0,42

0,399

Денежные средства

260

9380

18655

9275

2,34

3,74

1,400

Прочие оборотные  активы

270

0

0

0

Итог  по разделу II

290

170560

240840

70280

42,50

48,26

5,755

БАЛАНС

300

401310

499090

97780

100

100

Группировка активов, тыс.руб.

х

х

Основные средства и нематериальные активы (110+120+130+135+150)

А4

162850

172450

9600

х

х

Долгосрочные  финансовые активы (140+145+230+270)

А3

67900

85800

17900

х

х

Запасы и  затраты (210+220+240)

А2

161075

220065

58990

х

х

Краткосрочные финансовые активы (250+260)

А1

9485

20775

11290

х

х

Всего:

401310

499090

97780

х

х

Удельный  вес, в % к итогу

х

х

Основные средства и нематериальные активы (110+120+130+135+150)

А4'

40,58

34,55

-6,027

х

х

Долгосрочные  финансовые активы (140+145+230+270)

А3'

16,92

17,19

0,272

х

х

Запасы и  затраты

А2'

40,14

44,09

3,956

х

х

Краткосрочные финансовые активы

А1'

2,36

4,16

1,799

х

х

Всего:

100

100

0

х

х

Актив

Код показателя

Значение

Прирост за год

удельный вес

Изменение уд.веса

на начало отчетного  года

на конец  отчетного периода

2011

2012

III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

150000

150000

0

37,38

30,05

-7,32

Собственные акции. Выкупленные у акционеров

411

0

0

Добавочный  капитал

420

93000

93000

0

23,17

18,63

-4,54

Резервный капитал

430

35850

36025

175

8,93

7,22

-1,72

В том числе:

0

0

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

22500

22400

-100

5,61

4,49

-1,12

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

13350

13625

275

3,33

2,73

-0,60

Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)

470

10565

20103

9538

2,63

4,03

1,40

Итого по разделу III

490

289415

299128

9713

72,12

59,93

-12,18

IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

0

0

Займы и кредиты

510

28920

49375

20455

7,21

9,89

2,69

Отложенные  налоговые обязательства

515

0

0

0

Прочие долгосрочные обязательства

520

20015

12368,5

-7646,5

4,99

2,48

-2,51

Итого по разделу IV

590

48935

61743,5

12808,5

12,19

12,37

0,18

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

0

0

Займы и кредиты

610

29250

39550

10300

7,29

7,92

0,64

Кредиторская  задолженность

620

32350

95300

62950

8,06

19,09

11,03

в том числе:

0

0

поставщики  и подрядчики

621

12500

41500

29000

3,11

8,32

5,20

задолженность перед персоналом организации

622

7400

21350

13950

1,84

4,28

2,43

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

6700

16860

10160

1,67

3,38

1,71

задолженность по налогам и сборам

624

2150

4890

2740

0,54

0,98

0,44

прочие кредиторы

625

3600

10700

7100

0,90

2,14

1,25

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

0

1393,5

1393,5

0,00

0,28

0,28

Доходы будущих  периодов

640

0

0

Резервы предстоящих  расходов

650

1360

1975

615

0,34

0,40

0,06

Прочие краткосрочные  обязательства

660

0

0

Итого по разделы V

690

62960

138218,5

75258,5

15,69

27,69

12,01

БАЛАНС

700

401310

499090

97780

100

100

0,00

Группировка источников финансирования, тыс. руб.

Собственный капитал (490)

П4

289415

299128

9713

х

х

Долгосрочные  обязательства (590+640+650)

П3

50295

63718,5

13423,5

х

х

Краткосрочные кредиты и займы (610+630+660)

П2

29250

40943,5

11693,5

х

х

Краткосрочные обязательства (620)

П1

32350

95300

62950

х

х

Всего:

401310

499090

97780

х

х

Удельный  вес, в % к итогу

х

х

Собственный капитал (490)

П4'

72,12

59,93

-12,183

х

х

Долгосрочные  обязательства

П3'

12,53

12,77

0,234

х

х

Краткосрочные кредиты и займы

П2'

7,29

8,20

0,915

х

х

Краткосрочные обязательства

П1'

8,06

19,09

11,034

х

х

Всего:

100

100

х

х

Значение за год

Показатель

Единица измерения

Источник (форма.код строки)

Обозначение

прошлый

отчетный

Индекс роста (1/0)

А

Б

В

Г

0

1

2

Внеоборотные активы

тыс. руб.

1.190

1

168700

179100

1,06

Оборотные активы

тыс. руб.

1.290

2

141440

198800

1,41

Долгосрочная дебиторская задолженность

тыс. руб.

1.230

3

0

0

Краткосрочные обязательства

тыс. руб.

1.690

4

69100

138237

2,00

Денежные средства

тыс. руб.

1.260

5

9660

17990

1,86

Запасы

тыс. руб.

1.210

6

119930

164100

1,37

Сумма активов организации

тыс. руб.

1.300

7

310140

377900

1,22

НДС по приобретенным ценностям

тыс. руб.

1.220

8

760

930

1,22

Собственный капитал

тыс. руб.

1.490

9

197010

204236

1,04

Долгосрочные обязательства

тыс. руб.

1.590

10

44030

35427

0,80

Займы и кредиты

тыс. руб.

1.610

11

28500

22100

0,78

Кредиторская задолженность поставщикам  и подрядчикам

тыс. руб.

1.621

12

15000

53000

3,53

Собственные оборотные средства

тыс. руб.

02-03-04

13

72340

60563

0,84

Краткосрочные оборотные активы

тыс. руб.

02-03

14

141440

198800

1,41

Ликвидные оборотные активы

тыс. руб.

14-06

15

21510

34700

1,61

Нормальные источники покрытия запасов

тыс. руб.

09+10+11+12-01

16

115840

135663

1,17

Запасы по рыночным ценам (включая  НДС)

тыс. руб.

06+08

17

120690

165030

1,37

Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности)

05/04

18

0,1398

0,1301

0,93

Доля денежных средств в оборотных  активах

05/02

19

0,0683

0,0905

1,32

Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (16/01)

02/04

20

2,0469

1,4381

0,70

Проверка

19×20

21

0,1398

0,1301

0,93

Коэффициент быстрой  ликвидности

15/04

22

0,3113

0,2510

0,81

Доля ликвидных оборотных активов  в сумме краткосрочных оборотных  активов

15/14

23

0,1521

0,1745

1,15

Коэффициент текущей ликвидности

14/04

24

2,0469

1,4381

0,70

Проверка

23×24

25

0,3113

0,2510

0,81

Коэффициент покрытия краткосрочных  оборотных активов

16/04

26

1,6764

0,9814

0,59

Доля запасов в краткосрочных  оборотных активах

06/14

27

0,8479

0,8255

0,97

Коэффициент покрытия запасов

16/06

28

0,9659

0,8267

0,86

Проверка

27×28

29

0,8190

0,6824

0,83

Доля денежных средств  в активах

05/07

30

0,0311

0,0476

1,53

Маневренность собственных оборотных  средств

05/13

31

0,1335

0,2970

2,22

Доля собственных оборотных средств в краткосрочных оборотных активах

13/14

32

0,5115

0,3046

0,60

Доля краткосрочных оборотных  средств в активах

14/07

33

0,4561

0,5261

1,15

Проверка

31×32×33

34

0,0311

0,0476

1,53

№ п/п

Наименование

показателя

Методика расчета (данные строк формы 1)

1

Собственные оборотные  средства

стр. 590 + стр. 690 – стр. 190

2

Коэффициент маневренности  функционирующего капитала

3

Коэффициент абсолютной ликвидности

4

Коэффициент промежуточной  ликвидности

5

Коэффициент движимости

6

Коэффициент доли запасов  и налогов в оборотных активах

7

Коэффициент доли собственных  оборотных средств в покрытии запасов и налогов