Страхование и его роль в развитии экономики

Известно: в рыночной системе  хозяйствующие субъекты сами решают основные вопросы: что, для кого и  как производить. При этом любой  субъект хозяйствования сам отвечает за сохранность своего имущества  и организует бизнес на свой страх  и риск. Рыночному способу ведения  хозяйства соответствует и рыночная система защиты интересов предпринимателя.

Любой вид предпринимательской  деятельности всегда связан с непредвиденными  обстоятельствами, которые могут  привести к авариям и катастрофам. По мере развития производства непрерывно растет доля затрат на обеспечение  его безопасности и достижения приемлемого  уровня риска. Однако при этом всегда имеется остаточный риск взрыва, пожара, гибели имущества, неполучения прибыли, наносящих убытки предприятию и  нарушающих его производственный цикл. При этом убытки предприятия связаны  не только с потерей имущества, сырья  и материалов. Для восстановления производства необходимы дополнительные транспортные расходы, появляются затраты, связанные с перерывом в работе, возникают убытки из-за нарушения деловых взаимоотношений.

Складывающаяся десятилетиями  практика не могла не отразиться в  сознании многих руководителей предприятий, которые и сегодня, организуя свой бизнес, уделяют недостаточно внимания вопросам страхования. Отсюда неслучайно, что только  около 10% хозяйствующих субъектов застраховано, хотя, по данным МЧС, ущерб в 2010. в результате природных и техногенных катастроф составил около 80 трлн. руб. В этом же году произошло около 151 тыс. пожаров, при этом материальный ущерб достиг 1 трлн. руб.

Во-вторых, сегодня российские страховщики предоставляют клиентам не более 30-40% страховых продуктов, в  то время как в развитых странах  перечень страховых услуг насчитывает более 300 разнообразных видов.

В-третьих, совершенно неразвитой является и инфраструктура страхового рынка, включающая в себя страховых  брокеров и агентов, сюрвейерские фирмы, оценщиков, экспертов, актуариев, систему  подготовки страховых кадров и т.д.

В-четвертых, в развитии рынка  наблюдается большая диспропорция по регионам. Из 1893 учтенных Госкомстатом России за 2011 г. страховых организаций, осуществляющих страховую деятельность, в Москве работали 492, или 26% от их общего числа. Страховыми компаниями Москвы за прошедший год собрано по всем видам страхования  16 трлн. руб., или 44% суммарной страховой премии в целом по России.

К районам с относительно развитым страхованием можно отнести  также Санкт-Петербург, Кемеровскую, Свердловскую, Тюменскую и Московскую области, Татарию и Краснодарский  край. В целом на крупные центры приходится более 60% совокупной страховой  премии.

В Дальневосточном же регионе  страховую деятельность осуществляли всего 83 страховые организации, а  сумма собранной ими премии составила 1 трлн. 248,3 млрд. руб., или 3,4%.

В-пятых, на состояние страхового рынка негативное влияние оказывают: нестабильность финансово-экономической  и социально-политической ситуации в стране, отсутствие четкой государственной политики в области страхования; российский менталитет («авось») и, как производное, отсутствие привычки страховаться у большинства населения и т.д.

 

 

 

 

1.4 Нормативно-законодательная база

Нормативно-правовая база страховой  деятельности включает общие правовые акты, специальное страховое законодательство, подзаконные акты и ведомственные  нормативные документы.

Общее законодательство охватывает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права, включая страховщиков. Это Гражданский кодекс РФ, Закон  РФ «О налогообложении прибыли предприятий» и др. Ими устанавливаются организационно-правовые формы и порядок создания предприятий, договорные правоотношения, правила  налогообложения и т. д. Глава 48 ГК РФ «Страхование» специально посвящена  вопросам организации страхового дела.

Специальное законодательство включает законы, указы Президента РФ, постановления Правительства  РФ по вопросам страхования. Действует  новая редакция Закона «Об организации  страхового дела в Российской Федерации». Так, глава II «Договор страхования» в  новой редакции Закона не значится, и в этой части следует руководствоваться  положениями гл. 48 «Страхование»  ГК РФ. В эту группу входят также  Закон РСФСР «О медицинском страховании  граждан в РСФСР», указы Президента РФ и постановления Правительства  РФ, касающиеся деятельности страховых  медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование.

Нормативные акты, регулирующие страховую деятельность, подразделяются на нормативные акты, адресованные всем участникам страхования, и нормативные  акты, адресованные только страховщикам.

 

Нормативные акты, адресованные всем участникам страхования:

 

 

К первой группе нормативных  актов относится гл. 48 ГК РФ «Страхование». Она адресована всем участникам страхования. Страховая деятельность регулируется также следующими нормативными документами:

• Федеральным законом  «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «Об организации  страхового дела в Российской Федерации» № 204-ФЗ от 20 ноября 2006 г. , № 172-ФЗ от 10 декабря 2007 г.

• федеральными законами (например, «О промышленной безопасности опасных  производственных объектов» № 116-ФЗ от 21 июля 2007 г. );

• международными нормативными документами, которые адресованы страхователям  и страховщикам (ИНКОТЕРМС, Кодекс торгового  мореплавания и др. )

Ведомственные нормативные  документы представлены указаниями и рекомендациями федерального органа по надзору за страховой деятельностью, в числе которых:

• «Условия лицензирования страховой деятельности»;

• «О порядке приема и  рассмотрения документов на лицензирование страховой деятельности»;

• план счетов бухгалтерского учета и инструкции по его ведению;

• «Положение о страховом  пуле»;

• Инструкция о порядке  расчета нормативного соотношения  активов и обязательств страховщиков;

• «Правила формирования резервов по видам страхования иным, чем  страхование жизни»;

• «Правила размещения страховых  резервов».

Нормативные акты, принятые Федеральным Законодательством:

В свете Закона № 172-ФЗ предполагалось разработать и принять в ближайшие  годы такие нормативные акты, как:

• Правила размещения уставного  капитала и других собственных средств  страховщика;

• требования к документам, представляемым в подтверждение  увеличения уставного капитала в  установленный срок;

• порядок формирования страховых резервов (CP) по жизни;

• порядок формирования CP по «нежизни»;

• порядок размещения CP по жизни (принят 8 августа 2005 г. );

• порядок размещения CP по «нежизни» (принят 8 августа 2005 г. );

• порядок передачи страхового портфеля;

• требования финансовой устойчивости в части формирования страховых  резервов;

• квоты на перестрахование;

• требования при выдаче банковских гарантий и др.

Всего предусматривалось  принять 39 нормативно-правовых актов, регулирующих национальную страховую  систему. Некоторые их них уже  приняты и используются страховщиками.

Кроме того, в работе с  клиентами страховые организации  руководствуются «Правилами страхования» по отдельным видам страхования, которые разрабатываются ими  самостоятельно и принимаются органами надзора при выдаче лицензии на данный вид деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1 Методы расчета тарифов имущественного страхования

Страховым тарифом, или ставкой, являются либо денежная плата с определенной страховой суммы в год, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату. Исходя из тарифных ставок, исчисляют страховые взносы, уплачиваемые страхователями.  Страховой взнос (премия, платеж) представляет собой произведение страхового тарифа на страховую сумму. Совокупность страховых платежей составляет страховой фонд, который используется для выплат страхового возмещения и ведения дел страховщиком.

Страховой взнос  страхователя определяет его вклад  в формирование страхового фонда. Замкнутая  раскладка ущерба между страхователями ставит страховщика перед необходимостью соблюдать интересы пострадавших в  зависимости от страхового фонда  или соблюдать баланс страховых  возмещений и объема страховых взносов.

Основная задача при разработке страховых тарифов  связана с определением вероятной  суммы ущерба, которая приходится на страхователя, на единицу объекта  страхования, на единицу (100 ед.) страховой  суммы. Таким образом, тарифная ставка должна достаточно достоверно отражать вероятный ущерб, который будет  разложен между страхователями.

С другой стороны, тарифная ставка отражает меру страховой  ответственности, которую берет  на себя страховщик. При этом ясно сознавая, что событие, от которого он страхует, для него достоверно, наблюдаемо, для  страхователя – случайное. Таким  образом, математически точно формируется  задача максимизации объема страхового фонда при минимальном тарифе для отдельного страхователя. Правильно  рассчитанная тарифная ставка обеспечивает страховщику устойчивость страховых  операций, баланс его доходов и  расходов либо превышение доходов над  расходами. Для получения прибыли, у страховщика доходы должны превышать  расходы.

С целью обеспечения  финансовой устойчивости страховых  операций разрабатывается брутто-ставка, которая лежит в основе страхового взноса и является выражением тарифной ставки.

Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки к ней. Нетто-ставка выражает рисковую часть тарифа для обеспечения страхового возмещения и предназначена для формирования страхового фонда. Нагрузка предназначена для покрытия накладных расходов страховщика и образования резервных фондов, так как страхование представляет собой динамический процесс, и даже достоверное событие, с точки зрения страховщика, имеет отклонения в масштабе и времени проявления, поэтому резерв для обеспечения возмещения ущерба необходимо создать заблаговременно.

Нетто-ставка –  основная часть тарифной ставки –  выражает вероятность нанесения  страхователям определенного ущерба и отражает меру ответственности, взятую на себя страховщиком. Если условия  страхования данной группы имущества  или иных рисков содержат несколько  видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок из-за независимости условий проявления страховых случаев, принятых в комбинированное  страхование.

Вероятность наступления  страховых случаев лежит в  основе нетто-ставки. Обозначим ее через ρ. Тогда ρ=с/a, где a – число застрахованных объектов, с – число страховых случаев. В денежном выражении этот показатель отражает отношение объема страхового возмещения ѓ к страховой сумме всех застрахованных объектов b. Отношение ѓ/b называют показателем убыточности страховой суммы.

Опустошительность одного страхового случая выражается отношением числа пострадавших объектов d к числу страховых случаев c.

Среднее возмещение по одному пострадавшему объекту определяется как ѓ/b и средняя страховая сумма на один застрахованный объект –как b/a. Тогда вероятность страхового случая может быть выражена:

ρ=(cdѓa)/(acdb)=ѓ/b

 

Методика расчета  нетто-ставок по каждому виду или  однородным объектам имущественного страхования  сводится к определению среднего показателя убыточности страховой  суммы за некоторый тарифный период, например 5 или 10 лет, с поправкой  на величину рисковой надбавки.

По страхованию  имущества сельскохозяйственных предприятий тарифные ставки дифференцируются по территориям, группам сельхозкультур, видам животных, по группам основных и оборотных фондов.

По страхованию имущества предприятий и общественных организаций различных форм собственности также имеется необходимость в дифференциации тарифных ставок по территории, видам имущества, его нахождению в стадиях кругооборота капитала и т.д.

По страхованию  средств транспорта, принадлежащих  гражданам, дифференциация тарифных ставок отражает различия в степени риска  отдельных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, мопедов, моторных лодок  и т.п. Здесь также применяется  дифференциация, стимулирующая страхование  средств транспорта в полной стоимости. Во многих странах дифференциация тарифов  по страхованию средств транспорта учитывает и такие критерии, влияющие на убыточность страховой суммы, как марки автомобилей, водительский стаж страхователя и др.

Дифференциация  страховых тарифов – действенный  научно-обоснованный инструмент раскладки  ущерба, отражающий оптимальное участие  каждого страхователя в формировании страхового фонда.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Методология определения ущерба и страхового возмещения по страхованию имущества

Методика определения  ущерба и страхового возмещения зависит  от вида застрахованного имущества (строения, средства транспорта, товары, продукция и т.п.), стихийного бедствия (пожар, наводнение, землетрясение и т.д.), аварии или несчастного случая, а также от того, кто является страхователем. Последовательность проведения этой работы всегда одинакова и состоит из следующих этапов:

-   установление факта гибели или повреждения имущества;

-   определение причины нанесения ущерба и решение вопроса о наличии страхового или нестрахового случая;