Управление кредитным портфелем банк

УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ БАНКА

В работе рассмотрены особенности управления кредитным портфелем. Приведены данные кредитных портфелей российских банков. Выявлены основные направления для эффективного управления кредитным портфелем.

Проблемы эффективности работы банковского сектора и определение приоритетных направлений развития услуг финансово-кредитных организаций находятся в центре экономической, социальной и политической жизни страны. Необходимость усовершенствования банковских услуг исходит из того, что кредитные операции являются традиционным и основным видом банковских операций, которые связаны с высоким уровнем риска, но при этом приносят доходы банку и обслуживают потребности различных секторов экономики, в том числе и потребности населения.

В связи с финансовой нестабильностью вопросы модернизации и совершенствования системы управления основным видом банковской деятельности — кредитным портфелем — в целях минимизации его рисков приобрели особую актуальность и значимость.

Кредитный портфель — это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату, т. е. под портфелем кредитов можно понимать все ссуды, выданные клиентам. По российским стандартам бухгалтерского учета можно рассчитать при помощи 101-й формы отчетности кредитной организации[1, c 21].

Методики расчета могут отличаться, поэтому возможны несовпадения величин кредитного портфеля одного и того же банка, посчитанных на одну и ту же дату, но разными организациями или аналитиками. Например, кредиты, предоставленные другим банкам, обычно не относят к кредитному портфелю. Также к нему, как правило, не относят ссуды, предоставленные органам власти, государственным внебюджетным фондам. Иногда под кредитным портфелем подразумевают задолженность по кредитам за вычетом созданных по ним резервов на возможные потери. Некоторые аналитики не включают в кредитный портфель просроченную задолженность. В таблице 1 представлены данные банков об объеме кредитного портфеля некоторых Российских банков.

Таблица 1 - Рейтинг банков по объему кредитного портфеля[2].

По данным таблицы 1 видно, что кредитный портфель российских банков увеличивается. Однако этот показатель в банках существенно различается от 7,34% в Росбанке, до 40,91% в ВТБ 24.

Для повышения эффективности своей деятельности и конкурентоспособности банкам необходимо создание оптимального кредитного портфеля, при котором аккумулирование и распределение кредитных ресурсов осуществляется таким образом, что выданные кредиты соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным, а уровень риска приближается к минимально допустимому в данных условиях экономики[3, c. 154].

Выделяют пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:

1. анализ факторов, влияющих на спрос и предложение кредита;
2. формирование кредитного потенциала коммерческого банка;
3. обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;
4. мониторинг и анализ предоставленных кредитов по различным признакам;
5. оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.

На основе этих последовательно осуществляемых этапов банк формирует свой оптимальный кредитный портфель, которым необходимо грамотно и эффективно управлять и проводить систематический анализ и корректировку.

Управление кредитным портфелем в первую очередь направлено на предотвращение или минимизацию рисков. Политика большинства российских банков при выдаче кредитов, связанная с принятие на себя больших и неоправданных кредитных рисков привели к тому, что Центральный Банк в целях защиты интересов вкладчиков значительно ужесточил требования, предъявляемые к банкам. В этих целях Банк России почти в 3 раза снизил сумму максимального размера риска, приходящегося на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, на четверть уменьшил максимальный размер крупных кредитных рисков[4, c. 29].

В современных условиях управление кредитным портфелем, направления его формирования и методы оценки должны постоянно анализироваться по различным количественным и качественным показателям. Количественный анализ опирается на изучение состава и структуры кредитного портфеля и выявление тенденций по ряду экономических показателей, таких как: объем и структура кредитов по видам и группам заемщиков; сроки; своевременность погашения кредитов; виды валют и уровень процентных ставок. Такой анализ позволяет выявить приоритетные сферы кредитования, тенденции развития и возвратности кредитов и их доходности. Кроме этого, необходим анализ качества кредитного портфеля. На основании результатов такого анализа можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка, что позволит эффективно управлять его кредитными операциями[5, c. 207].

Таким образом, банкам в целях построения эффективной системы управления качеством кредитного портфеля необходимо обеспечить проведение комплекса мероприятий, в том числе:

— формирование кредитного портфеля в соответствии с выбранной стратегией кредитования, удовлетворяющего оптимальным показателям кредитного риска, ликвидности и рентабельности;

— разработки механизма по мониторингу рынка, управлению продажами, подготовке персонала, отслеживанию потенциальных клиентов и анализа перспектив их кредитования;

— проведение постоянного анализа кредитных активов;

— установление лимитов максимального объема убытков от списания проблемных кредитов;

— регулярное проведение анализа состояния кредитного портфеля для своевременного информирования руководства банка об отступлениях от стратегии кредитования и формирования объективной управленческой информации.

Библиографический список:

1. Добрейкина, Е. А. Проблемы обеспечения сбалансированной кредитной политики российских банков// Управление экономическими системами: электронный научный журнал. - № 50 (2). – 2013. – С. 21

2. Рейтинги банков [Электронный ресурс] URL: http://www.banki.ru/banks/ratings

3.Яшина М. Л. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие/ М. Л. Яшина, Н. М. Нейф. – Ульяновск, 2012. – 268 с.

4. Суслова, О.В. Кредитный портфель банков: принципы его формирования и оценка качества// Экономические, юридические и социокультурные аспекты развития регионов. – 2013. – С. 28-30