Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Ноября 2015 в 09:22, контрольная работа
Денежный поток - это разница между доходами и издержкамиэкономического субъекта (как правило, речь идет о фирме), выраженная вразнице между полученными и сделанными платежами.
В целом это сумманераспределенной прибыли фирмы и ее амортизационных отчислений,сберегаемых для формирования собственного источника денежных средств набудущее обновление основного капитала. Иными словами, денежный поток - это чистаясумма денег, фактически полученная фирмой в данном периоде.
«Притоки» денежных средств могут быть за счет краткосрочных кредитов и займов, долгосрочных кредитов и займов, поступлений от эмиссии акций, целевого финансирования. «Оттоки» средств происходят в связи с возвратом краткосрочных кредитов и займов. Возвратом долгосрочных кредитов и займов, выплатой дивидендов, погашением векселей.
Финансовая деятельность призвана увеличивать денежные средства в распоряжении компании для финансового обеспечения основной и инвестиционной деятельности.