Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Мая 2015 в 19:22, контрольная работа
Основой финансовой стабильности экономики является финансовая устойчивость организации, так как именно она служит залогом выживаемости и основой прочного положения организации. Если предприятие финансово устойчиво, платежеспособно, то оно имеет ряд преимуществ перед другими компаниями того же профиля для получения кредитов, привлечения инвестиций и в подборе квалифицированных кадров. Чем выше устойчивость предприятия, тем более оно независимо от неожиданного изменения рыночной конъюнктуры и, следовательно, тем меньше риск оказаться на краю банкротства.
Введение………………………………………………………………..
1. Характеристика страховой компании «РЕСО-ГАРАНТИЯ»……….
2. Экономический анализ страховой компании «РЕСО-ГАРАНТИЯ»…
Заключение……………………………………………………………..
Библиографический список……………………………………………..
Динамика рентабельности
страховой компании
Таблица 4
Наименование показателей |
Формула (х100%) |
Строки баланса ф.2 |
Норматив |
Год |
Изменение, +/- |
Темп роста,% | ||||||
2011 |
2012 |
2013 |
2012 к 2011 |
2013 к 2012 |
2013 к 2011 |
2012 к 2011 |
2013 к 2012 |
2013 к 2011 | ||||
Выплаты по договорам страхования, тыс. руб. |
В |
2210 |
|
21208888 |
25773310 |
30190784 |
4564422 |
4417474 |
8981896 |
121,5 |
117,1 |
142,3 |
Уровень выплат (УВ) |
В/СП |
2210/2110 |
10-40% |
46,7 |
49,1 |
51,9 |
2,4 |
2,7 |
5,1 |
105,1 |
105,6 |
111,0 |
Убыточность-нетто (УН) |
Внп/Пнп |
2210/2100+2130+2240+2300 |
10-60% |
45,1 |
47,0 |
52,9 |
1,8 |
5,9 |
7,8 |
104,1 |
112,7 |
117,3 |
Уровень расходов (УР) |
Р/Пнп |
2600+3100+3300/2100+2130+2240+ |
5-30% |
46,8 |
59,5 |
72,1 |
12,7 |
12,6 |
25,3 |
127,1 |
121,2 |
154,1 |
Комбинированный показатель убыточности-нетто (КУН) |
УН+УР |
2000/2110 |
<70% |
11,5 |
9,2 |
9,4 |
-2,3 |
0,1 |
-2,1 |
80,1 |
101,7 |
81,4 |
Результаты анализа рентабельности страховой компании показывает:
1. Уровень выплат превышает норму в 2013 году на 2,7 %;
2.Убыточность нетто не
превышает нормативные
3.Уровень расходов значительно большой, что характеризует большой убыток финансовых потоков и является неблагоприятной тенденцией для компании;
4.Комбинированный показатель убыточности не больше норматива 70%, очень не высок.
5. Возросли выплаты по договорам страхования к 2013 году они превысили 42%, по отношению к предыдущему периоду.
Динамика рентабельности
страховой компании
Наименование показателей рентабельности |
Формула (х100%) |
Норматив |
Год |
Изменение, +/- |
Темп роста,% | ||||||
2011 |
2012 |
2013 |
2012 к 2011 |
2013 к 2012 |
2013 к 2011 |
2012 к 2011 |
2013 к 2012 |
2013 к 2011 | |||
Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (Рсфхд) |
Пдн/Д |
1-15 % |
2,4 |
3,6 |
1,2 |
1,2 |
-2,4 |
-1,2 |
151,7 |
33,4 |
50,6 |
Рентабельность собственного капитала (Рск) |
Пдн/СКср |
1-15 % |
14,2 |
22,5 |
8,1 |
8,4 |
-14,5 |
-6,1 |
159,2 |
35,8 |
57 |
Рентабельность уставного капитала (Рук) |
ЧП/УКср |
|
2,3 |
3,9 |
1,3 |
1,5 |
-2,5 |
-1,0 |
165,7 |
34,14 |
56,6 |
Рентабельность активов (Ра) |
Пдн/Аср |
|
2,6 |
4,0 |
1,5 |
1,4 |
-2,5 |
-1,1 |
153,2 |
36,5 |
56 |
Рентабельность страховой деятельности (Рсд) |
РСД/СП |
11,5 |
9,2 |
9,4 |
-2,3 |
0,1 |
-2,1 |
80,1 |
101,7 |
81,4 | |
Рентабельность страховой деятельности с учетом инвестиционного дохода (Рсдид) |
РСД+РИД/СП |
|
19,8 |
15,5 |
13 |
-4,3 |
-2,5 |
-6,8 |
78,2 |
83,7 |
65,5 |
Уровень покрытия страховой деятельности убытков от инвестиционной деятельности (УПсд) |
РСД/РИД если РСД>0, а РИД<0 |
|
286,8 |
743,4 |
400,0 |
456,5 |
-343,3 |
113,2 |
259,2 |
53,8 |
139,5 |
Уровень покрытия инвестиционным доходом отрицательного результата от страховой деятельности (УПид) |
РИД/РСД если РСД<0, а РИД>0 |
|
34,9 |
13,4 |
25 |
-21,4 |
11,5 |
-9,9 |
38,6 |
185,8 |
71,7 |
По данным таблицы видно, что рентабельность собственного капитала значительно снизилась в 2013 году на 14,5%. Также снизилась рентабельность уставного капитала и активов страховой компании в 2013 году на 2,5%, что характеризует страховую не с лучшей стороны. В итоге, рентабельность страховой и финансового-хозяйственной деятельности как следствие таких тенденций падает на 2,4% по отношению к предыдущему периоду.
Динамика доходов и расходов страховой компании
Таблица 6
Наименование доходов и расходов |
Статьи баланса |
Год |
Изменение, +/- |
Темп роста,% | ||||||
Ф.2(х100) |
2011 |
2012 |
2013 |
2012 к 2011 |
2013 к 2012 |
2013 к 2011 |
2012 к 2011 |
2013 к 2012 |
2013 к 2011 | |
1.Результат от операций страхования |
2000 |
5222607 |
4835171 |
5450508 |
-387436 |
615337 |
227901 |
92,6 |
112,7 |
104,4 |
2. Финансовый результат инвестиционной деятельности |
2700-2800 |
370479 |
273894 |
192659 |
-96585 |
-81235 |
-177820 |
73,9 |
70,3 |
52,0 |
3.Управленческие расходы |
3100 |
2966696 |
2554862 |
4639629 |
-411834 |
2084767 |
1672933 |
86,1 |
181,6 |
156,4 |
4.Прочие доходы |
2910+3200 |
9670979 |
18798990 |
25150966 |
9128011 |
6351976 |
15479987 |
194,4 |
133,8 |
260,1 |
5.Прочие расходы |
2920+3300 |
11371475 |
19405438 |
26082947 |
8033963 |
6677509 |
14711472 |
170,6 |
134,4 |
229,4 |
6.Прибыль (убыток) до налогообложения |
3400 |
1402805 |
2698874 |
1033090 |
1296069 |
-1665784 |
-369715 |
192,4 |
38,3 |
73,6 |
7.Отложенные налоговые активы |
3700 |
663363 |
629172 |
292997 |
-34191 |
-336175 |
-370366 |
94,8 |
46,6 |
44,2 |
8.Отложенные налоговые обязательства |
3600 |
145638 |
41779 |
83503 |
-103859 |
41724 |
-62135 |
28,7 |
199,9 |
57,3 |
9.Текущий налог на прибыль |
3500 |
857845 |
1325010 |
617942 |
467165 |
-707068 |
-239903 |
154,5 |
46,6 |
72,0 |
10.Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
3000 |
1062685 |
2036052 |
770685 |
973367 |
-1265367 |
-292000 |
191,6 |
37,8 |
72,5 |
Результаты от страховых операций увеличились на 12,7 % в 2013 г. по отношению к 2012 г., но значительно увеличились управленческие расходы в 2013 году по отношению к 2012 году на 81,6%, также увеличились прочие расходы на 34,4%. Чистая прибыль уменьшилась на 1265367 руб. (37,8%), следовательно, уменьшился текущий налог на 707068 руб.(46,6%) в 2013 году.
Оценка финансовой устойчивости
страховой компании
Наименование показателей |
Формула (х100%) |
Строки баланса |
Норматив |
Год |
Изменение, +/- |
Темп роста, % | ||||||
2011 |
2012 |
2013 |
2012 к 2011 |
2013 к 2012 |
2013 к 2011 |
2012 к 2011 |
2013 к 2012 |
2013 к 2011 | ||||
1.Сумма ликвидных активов, тыс.руб. |
Ал |
1140+1150+1250+1260+1270 |
48700110 |
60672213
|
63608723 |
11972103 |
2936510 |
14908613 |
124,6 |
104,8 |
130,6 | |
2.Доля собственного капитала в пассивах (Дск) |
СК/П |
2100/2000 |
20-40% |
18,5 |
17,8 |
18,2 |
-0,7 |
0,4 |
-0,3 |
96,2 |
102,1 |
98,3 |
3.Доля страховых резервов в пассивах (Дср) |
СР/П |
2220/2000 |
>50% |
56,1 |
52,4 |
56 |
-3,7 |
3,6 |
-0,1 |
93,4 |
106,8 |
99,8 |
4.Показатель темпа роста собственных средств (ТРсс) |
ССкп/ ССнп |
2100/2100 |
>100% |
115,6 |
120,9 |
106,9 |
5,3 |
-13,9 |
-8,6 |
104,6 |
88,5 |
92,4 |
5.Текущий коэффициент покрытия (ТКП) |
Ал/КО |
1140+1150+1250+1260+1270/ 2200-2220-2230 |
>100% |
14 |
9,6 |
13,3 |
-4,4 |
3,7 |
-0,7 |
68,5 |
138,5 |
95 |
6.Общий коэффициент покрытия (ОКП) |
Ал/ КО+СР |
1140+1150+1250+1260+1270/ 2200 |
≥100% |
112,0 |
110,2 |
110,8 |
-1,8 |
0,6 |
-1,3 |
98,3 |
100,5 |
98,9 |
7.Уровень покрытия страховых
резервов-нетто собственным |
СК/СРНт |
2100/2220-1240 |
100-150% |
|||||||||
8.Текущая платежеспособность страховой компании (ПТ) |
СПнпс/Внпс+Рнпс+Рупр+Роп+Рвр |
(Ф2) 2110/(Ф1)2210+2600+3100+3300 |
>100% |
87,3 |
77,4 |
72,3 |
-9,9 |
-5,1 |
-15,0 |
88,6 |
93,4 |
82,8 |
9.Коэффициент соотношения дебиторской задолженности и собственных средств (КСдзсс) |
ДЗ/СК |
1250/2100 |
20,7 |
35,1 |
34,6 |
14,4 |
-0,5 |
13,9 |
169,8 |
98,4 |
167,1 | |
Сумма ликвидных активов увеличилась на 4,8% в 2013г. к 2012г.
Динамика и структура страховых резервов страховой компании
Таблица 8
Наименование вида резервов |
Год |
Изменение, +/- |
Темп роста,% | ||||||
2011 |
2012 |
2013 |
2012 к 2011 |
2013 к 2012 |
2013 r 2011 |
2012 к 2011 |
2013 к 2012 |
2013 к 2011 | |
1.Резерв незаработанной премии, тыс.руб. |
3540212 |
2511948 |
2292962 |
-1028264 |
-218986 |
-1247250 |
70,9 |
91,3 |
64,8 |
Резерв незаработанной премии,% |
11,8250406 |
7,15372221 |
5,83429869 |
-4,7 |
-1,3 |
-6 |
60,5 |
81,6 |
49,3 |
2.Резервы убытков,тыс.руб. |
1647795 |
3432840 |
1520127 |
1785045 |
-1912713 |
-127668 |
208,3 |
44,3 |
92,2 |
Резервы убытков,% |
5,50397627 |
9,77631055 |
3,86786827 |
4,3 |
-5,9 |
-1,6 |
177,6 |
39,6 |
70,3 |
3.Другие страховые резервы,тыс.руб. |
1224073 |
769194 |
374467 |
-454879 |
-394727 |
-849606 |
62,8 |
48,7 |
30,6 |
Другие страховые резервы,% |
4,08865711 |
2,1905709 |
0,95280791 |
-1,9 |
-1,2 |
-3,1 |
53,6 |
43,50 |
23,3 |
Общая сумма страховых резервов,тыс.руб. |
29938265 |
35113860 |
39301416 |
5175595 |
4187556 |
9363151 |
117,3 |
111,9 |
131,3 |
Общая сумма страховых резервов ,% |
21,4 |
19,1 |
10,6 |
-2,3 |
-8,5 |
-10,8 |
89,3 |
55,7 |
49,7 |
Динамика и структура собственных средств страховой компании
Таблица 9
Наименование статей актива |
Статьи баланса, (ф.1) |
Год |
Изменение, +/- |
Темп роста,% | ||||||
2011 |
2012 |
2013 |
2012 к 2011 |
2013 к 2012 |
2013 к 2011 |
2012 к 2011 |
2013 к 2012 |
2013 к 2011 | ||
1. Уставный капитал, тыс .руб. |
2110 |
3100000 |
3100000 |
3100000 |
0 |
0 |
0 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Уставный капитал,% |
стр.1/стр. 7 |
31,3 |
25,9 |
24,2 |
-5,4 |
-1,7 |
-7,1 |
82,7 |
93,5 |
77,4 |
2.Собственные акции, выкупленные у акционеров ,тыс. руб. |
2120 |
|||||||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров,% |
стр.2/стр. 7 |
|||||||||
3. Переоценка имущества, тыс. руб. |
2130 |
1099267 |
1082581 |
1140193 |
-16686 |
57612 |
40926 |
98,5 |
105,3 |
103,7 |
Переоценка имущества, % |
стр.3/стр. 7 |
11,1 |
9,0 |
8,9 |
-2,0 |
-0,1 |
-2,2 |
81,5 |
98,5 |
80,2 |
4.Добавочный капитал, тыс. руб. |
2140 |
358 |
358 |
358 |
0 |
0 |
0 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Добавочный капитал,% |
стр.4 /стр. 7 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-0,0006 |
-0,0001 |
-0,0008 |
82,7 |
93,5 |
77,4 |
5.Резервный капитал, тыс. руб. |
2150 |
851262 |
851262 |
851262 |
0 |
0 |
0 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Резервный капитал,% |
стр.4/стр. 6 |
8,6 |
7,1 |
6,6 |
-1,5 |
-0,5 |
-1,9 |
82,7 |
93,5 |
77,4 |
6.Нераспределенная прибыль (непокрытый, убыток), тыс. руб. |
2160 |
4847748 |
6930094 |
7702499 |
2082346 |
772405 |
2854751 |
142,9 |
111,1 |
158,9 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), % |
стр.6/стр. 7 |
49 |
57,9 |
60,20 |
8,9 |
2,3 |
11,2 |
118,3 |
103,9 |
122,9 |
7.Общая сумма собственных средств, тыс. руб. |
2100 |
9898635 |
11964295
|
12794312
|
2065660 |
830017 |
2895677 |
120,9 |
106,9 |
129,2 |
Общая сумма собственных средств,% |
стр.7 /стр. 7 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
0 |
0 |
0 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Информация о работе Экономический анализ страховой компании «РЕСО-ГАРАНТИЯ»