Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Ноября 2013 в 20:53, дипломная работа
Цель дипломной работы - проанализировать процесс кредитования юридических лиц в коммерческом банке. При достижении этой цели, были решены следующие задачи:
- изучение сущности кредитования;
- изучение организации кредитования юридических лиц в коммерческом банке;
- анализ современного состояния кредитования юридических лиц в России;
- ознакомление с основными нормативно-правовыми актами, регулирующими кредитование юридических ли в России;
- составлена общая характеристика объекта исследования ОАО АКБ «РОСБАНК»,
- изучены основные условия и параметры кредитования в ОАО АКБ «РОСБАНК».
- подробно рассмотрен процесс кредитования юридических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК»
ВВЕДЕНИЕ 6
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОЦЕССА
КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Сущность кредитования 9
1.2 Организация кредитования юридических лиц в коммерческом
банке 13
1.3 Современное состояние кредитования юридических лиц
в России 27
1.4 Нормативно-правовое обеспечение кредитования в России 30
ГЛАВА 2 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАО АКБ «РОСБАНК»
2.1 Общая характеристика объекта исследования 34
2.2 Основные условия и параметры кредитования юридических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК» 42
2.3 Процесс кредитования населения России в
ОАО АКБ «РОСБАНК» 55
ГЛАВА 3 ПРОБЛЕМЫ, ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
3.1 Основные параметры российской банковской системы 66
3.2 Проблемы и перспективы коммерческого кредита 73
3.3 Предложения по оптимизации кредитования юридических
лиц в коммерческом банке 92
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 96
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 99
ПРИЛОЖЕНИЯ 102
Следует отметить, что банковские отношения носят комплексный характер. Это означает, что они одновременно являются публично-правовыми и частноправовыми. В связи с этим специфика банковских отношений проявляется в том, что они могут устанавливаться как гражданско-правовым договором, так и каким-либо нормативным правовым актом.
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАО АКБ «РОСБАНК»
2.1. Общая характеристика объекта исследования
1) Общая характеристика ОАО АКБ «РОСБАНК»
Филиал ОАО АКБ «РОСБАНК» создан на основании решения Совета директоров ОАО АКБ «РОСБАНК» (протокол заседания Совета директоров Банка №23 от 08 октября 2004 г.), в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Уставом Банка. Филиал АКБ «РОСБАНК» 15 ноября 2004 года был внесен в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и ему присвоен порядковый номер 2272/53.
Полное наименование филиала: Филиал Акционерного Коммерческого Банка «РОСБАНК» (открытое акционерное общество). Сокращенное наименование филиала: Филиал ОАО АКБ «РОСБАНК».
Филиал является обособленным подразделением Банка, расположенным вне места его нахождения и осуществляющим от его имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензиями Центрального банка Российской Федерации (Банка России), выданными Банку.
В настоящее время филиал имеет 3 отделения: Центральный офис, Кредитно-кассовый офис «Север», Кредитно-кассовый офис «Зима».
Организационная структура Филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» представлена на рисунке 4.
Филиал в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), Уставом Банка, Настоящим Положением, решениями органов управления Банка, внутрибанковскими нормативными документами, принятыми в соответствии с действующим законодательством.
Цели и задачи деятельности филиала аналогичны целям и задачам деятельности Банка. Филиал не является юридическим лицом и вступает в договорные отношения с физическими и юридическими лицами от имени Банка в пределах предоставленных ему полномочий.
Для обеспечения деятельности филиала за ним закрепляются Банком основные и оборотные средства, необходимые денежные ресурсы, а также иное имущество. Филиал имеет отдельный баланс, который входит в состав баланса Банка. Ответственность по обязательствам филиала несет Банк. Филиал обеспечивает сохранность денежных средств и других ценностей, вверенных ему клиентами и корреспондентами Банка. Их сохранность гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом Банка, его денежными фондами и резервами, создаваемыми в соответствии с действующим законодательством и Уставом Банка, а также осуществляемыми Банком в порядке, установленном Центральным Банком Российской Федерации, мерами по обеспечению стабильности финансового положения Банка и его ликвидности. Сотрудники филиала обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов филиала и его корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых Банком, в соответствии с действующим законодательством.
2) Оценка основных
финансовых и экономических
Финансовые показатели деятельности коммерческого банка являются одним из факторов, определяющим его ликвидность.
На основе данных публикуемой отчетности могут быть рассчитаны следующие показатели.
Аналитический баланс ОАО АКБ «РОСБАНК»[35] и Отчет о прибылях и убытках[35] представлены в приложениях 1 и 2.
Таблица 1.
01.01.2007 |
01.01.2008 |
01.01.2009 | |
К 1 |
8,8 % |
8,0 % |
10,3 % |
К 2 |
77 % |
83 % |
77 % |
К 3 |
68 % |
78 % |
66 % |
К 4 |
58 % |
40 % |
65 % |
К 5 |
6,1 % |
2,3 % |
2,2 % |
К 6 |
29 % |
19 % |
26 % |
К 7 |
2,9 |
3,2 |
3,0 |
К 8 |
0,9 % |
1,5 % |
0,9 % |
Проанализировав полученные показатели, можно сделать следующие выводы:
- коэффициент доли
капитала (К1=Собственные средства/
- высокая доля рисковых активов (К2=Ссуды +Лизинговые операции + Вложения в ценные бумаги/Активы) – не лучший показатель, но видна тенденция к снижению этого показателя. Однако , следует учитывать , что больший удельный вес активов составляет ссудная задолженность( 68,3 %, 77,8 % и 66,79 % соответственно). Это указывает на кредитную активность банка.
- в ОАО АКБ «РОСБАНК» наблюдается высокая кредитная активность (К3 = Кредиты/Активы). Особенно велик этот показатель во втором периоде – 78 %.
- во всех трех анализируемых периодах наблюдается высокий уровень мобилизации капитала (К4 =ОС, НА, МЗ + Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи/Собственные средства), что снижает возможности выполнения капиталом защитной и оборотной функций.
- показатель отношения
резервов к активам (К5=
- коэффициент покрытия
ликвидными активами
- коэффициент отношения
капитала к уставному фонду
(К7=Собственные средства/
- по данным публикуемой отчетности возможен расчет рентабельности (К8=Прибыль / Активы) с некоторыми недостатками, но даже такой общий показатель способен охарактеризовать способность банка в условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль. В ОАО АКБ «РОСБАНК» наблюдается положительная рентабельность, что является показателем эффективной работы банка и его ликвидности.
3) Анализ баланса ОАО АКБ «
Банковская отчетность может быть охарактеризована как совокупность бухгалтерской информации об уставной деятельности банка соответствующего назначения и содержания на определенную дату. Основным документом, характеризующим деятельность коммерческого банка, является баланс. Аналитический баланс ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2007-2008 гг. [35] представлен в моей работе (см. приложении 1).
1.Денежные средства и ссудная задолженность.
Средства банка в денежной форме на 01.01.07 г. составили 2524012 тыс. руб., на 01.01.08 г. – 3068129 тыс. руб. и 6841808 тыс. руб. на 01.01.09 г., что составило 2,22 % , 2,27 % , 3,41 % в составе пассивов соответственно по периодам.
Чистая ссудная задолженность на 01.01.07 г. составила 77640657 тыс. руб., на 01.01.08 г. – 105106498 тыс. руб., на 01.01.09 – 133949742 тыс. руб. Эти показатели
отражены на рисунке 5.
Рис. 5. Ссудная задолженность ОАО АКБ «РОСБАНКа» в 2006- –2008 г.г. (в тыс. руб.)
Из рисунка 5 видно, что во втором периоде ссудная задолженность увеличилась на 26 % , а в третьем периоде еще на 21 %.
2.Собственные средства и их источники.
Собственные средства ОАО АКБ «РОСБАНК» составили 10045870 на 01.01.07 г., 10830174 тыс. руб. на 01.01.08 г. и 20799741 тыс.руб. на 01.01.09 г.. Удельный вес источников собственных средств в составе пассивов составил 8,83 % , 8,01 % и 10,3 % соответственно.
Уставный капитал на 01.01.07 г. и 01.01.08 г. составлял по 3405284 тыс. руб., а к 01.01.09 г. увеличился до 6803605 тыс. руб.
Рис. 6. Уставный капитал ОАО АКБ «РОСБАНК» (в тыс. руб.)
Рисунок 6 показывает, что в последнем периоде уставный капитал увеличился на 49 %. В составе собственных средств составил 33,8 %, 31,4 % и 32,7 % по периодам.
Эмиссионный доход увеличился в последнем периоде на 72 % по сравнению с двумя предыдущими, так на 01.01.07 г. и 01.01.08 г. эмиссионный доход составил 2123639 тыс. руб., а на 01.01.09 г. – 7628919 тыс. руб.
Прибыль ОАО АКБ «РОСБАНК» составила: на 01.01.07 г. – 767591 тыс.руб., на 01.01.08 г. – 2084091 тыс.руб., на 01.01.09 г. – 1972831 тыс.руб. Данные отражены на рисунке 7.
Рис. 7 Прибыль ОАО АКБ «РОСБАНКа» в 2006 – 2008 г.г. (в тыс .руб. )
Во втором периоде прибыль увеличилась на 63 % , а в третьем снизилась на 5%.Удельный вес прибыли в составе пассива баланса составил 0,67 %, 1,53 % , 0,98 % по периодам соответственно.
3.Привлеченные средства.
Средства кредитных
организаций в ОАО АКБ «
Средства клиентов ( некредитных организаций ) составили : 7250481 тыс.руб. на 01.01.07 г., 99455730 тыс.руб. на 01.01.08 г. и 152251063 тыс.руб. на 01.01.09 г. Видно , что во втором периоде средства клиентов увеличились на 27 % ,а в третьем периоде увеличились еще на 82 % .Эти данные отражены на рисунке 8.
Рис. 8. Средства клиентов в ОАО АКБ «РОСБАНК» (в тыс. руб.)
Причем во вкладах физических лиц можно так же наблюдать тенденцию к увеличению. В составе пассивов удельный вес вкладов физических лиц составил 16,72 % , 19,32 % , 23,6 % соответственно по периодам.
Общая сумма обязательств на 01.01.07 г. составила 103628664 тыс. руб. – это 91,1 % пассивов. На 01.01.08 г. – 124220522 тыс. руб. и 91,9 % пассивов соответственно, и на 01.01.09 – 179749336 тыс. руб. и 89,6 % пассивов по периоду. Графически эти данные отражены на рисунке 9.
Рис. 9. Общая сумма обязательств ОАО АКБ «РОСБАНК»
Из рисунка 9 видно, что общая сумма обязательств ОАО АКБ «РОСБАНК» возрастает. Так к 01.01.2007 обязательства увеличились на 11,9%, по сравнению с предыдущим периодом, а к 01.01.08 увеличились, по сравнению с предыдущим периодом, на 44%.Объяснением такого роста можно считать значительное увеличение средств клиентов, и физических лиц в частности, в ОАО АКБ «РОСБАНК», о чем говорилось выше (рис. 8).
Можно сделать вывод,
что в балансе ОАО АКБ «
2.2 Основные условия и параметры кредитования юридических лиц в Филиале ОАО АКБ «РОСБАНК»
Условия кредитования юридических лиц в филиале ОАО АКБ «РОСБАНК» представлены в программе «Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса » (ООО, ЗАО, ОАО, индивидуальным предпринимателям). Программа кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ) разработана специалистами банка в целях сделать кредиты доступными как можно более широкому кругу предпринимателей. Кредиты в рамках Пилотного проекта Программы разработаны с учетом потребностей самого широкого круга предпринимателей, имеют конкурентные процентные ставки и сжатые сроки рассмотрения заявки. Департамент по работе с малым бизнесом принял участие в работе международной выставки-ярмарки «Твой бизнес 2008», которая прошла на территории ВВЦ в период с 25 по 27 мая 2008 г., где был анонсирован пилотный проект Программы кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ).
Выставка-ярмарка была организована ООО «АЗС-ЭКСПО» при поддержке Федерального агентства по промышленности, Общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства ОПОРА России и Российской Ассоциации Маркетинга в целях демонстрации достижений и возможностей предприятий малого и среднего бизнеса, а также бизнес - услуг для малых предприятий. Оперативно и объективно принимать решение о выдаче кредита с учетом индивидуальных особенностей бизнеса каждого клиента позволяет эффективная методика финансового анализа, разработанная специалистами банка. Высокий уровень автоматизации процессов кредитования, большое количество дополнительных офисов банка, принимающих участие в Пилотном проекте Программы, высококвалифицированный персонал ОАО АКБ «РОСБАНК» делает использование заемных средств для предприятий малого и среднего бизнеса простым и удобным.
Информация о работе Анализ и перспективы развития кредитования