Анализ финансового положения КБ ОАО «Балтийский Банк»

Прибыль является основным внутренним источником формирования финансовых ресурсов банка, позволяющим решать такие важные задачи, как наращивание  собственного капитала, пополнение резервных  фондов, финансирование капитальных  вложений, поддержание имиджа, платежеспособности и других важных условий и характеристик  функционирования и развития банка.

Увеличение суммарных  расходов за период способствовало увеличению прибыли. Чистая прибыль Банка за период значительно увеличилась (темп прироста 3343,4%) и составила 5 459 млн. руб.

Для достижения наилучших результатов, связанных с получением большей  прибыли необходимо увеличивать  доходы и оптимизировать расходы  путем поддержания оптимальной  структуры пассивов, мониторинг за административно-хозяйственными расходами, штрафами, пенями и т.п.

 

2.3. Обязательные  нормативы деятельности ОАО «Балтийский  банк»

В целях обеспечения экономических  условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным  законом «О Центральном банке  Российской федерации» Центральный  банк РФ устанавливает обязательные нормативы деятельности банков.

Рассмотрим нормативы  деятельности ОАО «Балтийский банк», которые представлены в табл. 2.4.

Таблица 2.4

Обязательные  нормативы деятельности ОАО «Балтийский  банк»

№ п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение норматива, в %		Изменение, %
			01.01.11	01.01.12
1	Достаточность собственных средств	min 10%	12,40	17,60	5,20
2	Мгновенная ликвидность	min 15%	37,90	88,60	50,70
3	Текущая ликвидность	min 50%	70,30	75,30	5,00
4	Долгосрочная ликвидность	max 120%	110,00	50,50	-59,50
5	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	max 25%	mах 21,90 min 1,20	mах 11,80 min 1,00	-10,10 -0,20
6	Максимальный размер крупных кредитных  рисков	max 800%	203,90	120,30	-83,60
7	Совокупная величина риска по инсайдерам	max 3%	2,70	1,50	1,20
8	Использование собств. средств для  приобретения акций др. юр. лиц	max 25%	15,50	8,00	-7,50

 

Достаточность капитала Банка отражает его способность выполнять свои обязательства перед кредиторами  и вкладчиками, компенсировать неожиданные  убытки при сложившейся структуре  активных операций. За период наблюдается  увеличение достаточности капитала, который составил 17,6%, что связано  с ростом прибыли. Кроме того, это  говорит о том, что Банк имеет  запас собс-

твенных средств для оказания традиционного  набора услуг.

Норматив достаточности собственных  средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных  средств (капитала) банка и суммы  его активов, взвешенных по уровню риска.

Норматив достаточности собственных  средств (капитала) банка регулирует (ограничивает) риск несостоятельности  банка и определяет требования по минимальной величине собственных  средств (капитала) банка, необходимых  для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Выполнение нормативов по ликвидности за период свидетельствует о том, что Банк платежеспособен и может исполнять свои обязательства.

За период наблюдается увеличение нормативов мгновенной и текущей  ликвидности Банка, которые превышают  минимальное значение, установленное  ЦБ РФ и составляют 88,6% и 75,3% соответственно.

Норматив мгновенной ликвидности  банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение  одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы  высоколиквидных активов банка  к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив выполняется, то есть Банк достаточно высоколиквидных активов для своевременного исполнения обязательств до востребования.

Норматив текущей ликвидности  банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение  ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив выполняется, что говорит о том, что у Банка достаточно ликвидных средств для своевременного исполнения срочных обязательств (текущих до 30 дней).

Норматив долгосрочной ликвидности  банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально  допустимое отношение кредитных  требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных  дней, к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Снижение норматива долгосрочной ликвидности до 50,5% связано с ростом выданных долгосрочных кредитов, который  происходит более быстрыми темпами, чем рост привлеченных долгосрочных обязательств. Но значение этого нормативов говорит о том, что Банк имеет достаточно активов для исполнения своих обязательств в долгосрочной перспективе (свыше 1 года).

Норматив максимального размера  риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков регулирует (ограничивает) кредитный риск банка  в отношении одного заемщика или  группы связанных заемщиков и  определяет максимальное отношение  совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных  заемщиков к собственным средствам банка.

Норматив максимального размера  крупных кредитных рисков регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных  кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

Размер кредитного риска на одного заемщика (группу заемщиков) и максимальный размер крупных кредитных рисков по установленным нормативам ЦБ свидетельствуют о том, что Банк не превышает установленные нормы.

Совокупная величина риска по инсайдерам банка регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. За период показатель сократился и составил 1,5%.

Норматив использования собственных  средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц  регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц. Это говорит о том, что тот объем средств, который Банк направил на приобретение долей других юридических лиц, не превышает установленные нормы. ОАО «Балтийский банк» не испытывает недостатка в собственных средствах, что является положительным фактором в проведении им активных операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В процессе производственной преддипломной практики в Волгоградском филиале ОАО «Балтийский Банк» были закреплены, расширены и систематизированы знания, полученные в процессе обучения.

Открытое  Акционерное Общество "Балтийский Банк" – это универсальный банк, оказывающий весь спектр услуг для корпоративных и частных клиентов.

Отличительная черта Балтийского Банка, которая  может быть интересна потенциальным  клиентам - большой выбор предлагаемых кредитных программ.

Учетная политика объединяет совокупность способов ведения бухгалтерского учета с  целью обеспечения достоверной  информации о результатах деятельности Банка, определяет возможные варианты учета тех или иных операций, по которым предусмотрены альтернативные решения в рамках системы нормативного регулирования бухгалтерского учета  и налогообложения кредитных  организаций в Российской Федерации.

Учет  и обработка бухгалтерской информации в Банке осуществляется автоматизированным способом с использованием банковской информационной системы.

Учетная политика для целей налогообложения  ОАО «Балтийский Банк» предназначена  для формирования полной и достоверной  информации для целей налогообложения, а также обеспечения информацией  внутренних и внешних пользователей, осуществляющих контроль правильности исчисления и своевременности уплаты в бюджет налогов Банком, как налогоплательщиком и налоговым агентом.

В целях  внутреннего контроля в ОАО «Балтийский  Банк» создана Служба внутреннего контроля. Основной задачей Службы внутреннего контроля банка является содействием органам управления Банка в обеспечении высокой эффективности системы внутреннего контроля банка, ее способности своевременно выявить и обеспечить адекватную реакцию на возможные ошибки, нарушения.

Анализ  финансовой деятельности ОАО «Балтийский банк» показал, что данная кредитная организация имеет положительные тенденции в развитии. Это позволяет говорить о том, что банк успешно размещает имеющиеся в его распоряжении ресурсы, в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Причем банк формирует свои ресурсы в большей степени за счет привлеченных средств, а также за счет собственных и заемных средств банка.

Банк имеет небольшой  круг клиентуры в виде юридических  лиц, поэтому собственная ресурсная  база недостаточна для обеспечения  роста активных операций. Для успешного  функционирования и обеспечения  стабильной работы очень важно расширять  круг клиентов в виде предприятий  и организаций различных форм собственности, что позволит снизить  системный риск депозитных операций банка.

Приоритетными направлениями деятельности ОАО  «Балтийский Банк» являются: кредитование юридических и физических лиц; расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц (в том числе по зарплатным проектам); привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования, на определенный срок); выпуск и обслуживание пластиковых карт для корпоративных и частных клиентов.

Основополагающим  принципом деятельности Банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов, обеспечение соответствия характера банковских активов специфике  мобилизованных им ресурсов с целью  минимизации рисков потери ликвидности  и возникновения финансовых потерь, связанных с внутренними и  внешними факторами, влияющими на деятельность Банка.

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации N 117-ФЗ;

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» N 395-1;

3. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» № 232-П;

4. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» № 283-П;

5. Положением Банка России «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ» № 318-П;

6. Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета кредитных организаций, расположенных на территории РФ» № 302-П;

7. Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» № 242-П;

8. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» №110-И;

9. Устав ОАО «Балтийский Банк» с изменениями и дополнениями

10. Банковское дело. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 465с.

11. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебник/ С.Л. Ермаков, Ю.Н. Юденков. – М.: КНОРУС, 2009. – 656с.

12. «Консультант Плюс» - справочно-правовая система//www.consultant.ru

13. Официальный сайт Банка России //www.cbr.ru

14. Официальный сайт ОАО «Балтийский Банк» //www.baltbank.ru

 

 

 

 

 

 

Приложения

Приложение 1

Бухгалтерский баланс

(публикуемая  форма)

Наименование кредитной организации: Открытое Акционерное  Общество "Балтийский Банк" (ОАО "Балтийский Банк") Почтовый адрес: 107031, г. Москва, ул. Рождественка, д. 17, корп. 2 Код формы 0409807 Квартальная/Годовая тыс. руб.
№ п/п	Наименование статей бухгалтерского баланса	Данные на 01.01.2011	Данные на 01.01.2012
I. Активы
1	Денежные средства	3 950 225	4 964 974
2	Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ	3 170 151	1 954 032
2.1.	Обязательные резервы	560 064	56 644
3	Средства в кредитных организациях	124 824	2 386 063
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	2 558 996	0
5	Чистая ссудная задолженность	26 650 787	30 173 409
6	Чистые вложения в ценные бумаги и  другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	1 135 503	6 501 748
6.1.	Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	1 498	1 498
7	Чист. вложения в цен. бум, удерживаемые до погашения	0	0
8	Основные средства, НМА и материальные запасы	3 054 776	4 412 591
9	Прочие активы	3 081 501	4 692 762
10	Всего активов	43 726 763	55 085 579
II. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0	4 000 000
12	Средства кредитных организаций	52 833	63 609
13	Средства клиентов (некредитных организаций)	38 472 508	39 398 325
13.1.	Вклады физических лиц	28 407 626	29 950 577
14	Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	683 811	244 617
16	Прочие обязательства	538 045	630 305
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	23 589	45 918
18	Всего обязательств	39 770 786	44 382 774
III. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	166 232	166 232
20	Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров	0	0
21	Эмиссионный доход	2 422 733	2 422 733
22	Резервный фонд	6 649	8 312
23	Переоценка по справедливой стоимости  ценных бумаг, имеющихся в наличии  для продажи	0	-14 677
24	Переоценка основных средств	208 629	1 372 998
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	993 199	1 288 174
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчет. период	158 535	5 459 033
27	Всего источников собственных средств	3 955 977	10 702 805
IV. Внебалансовые обязательства
29	Безотзывные обязательства кредитной  организации	6 497 633	3 976 728
30	Выдан. кредит. организацией гарантии, поручительства	191 265	220 844