Банковские услуги юридическим лицам и их оценка с позиций предприятия

Содержание

Введение

 

1. Банковские услуги юридическим лицам

и их оценка с позиций предприятия.

1. Ведение расчетного счета.
2. Предоставление кредитов. Лизинг. Факторинг.
3. Размещение средств во вклады и ценные бумаги.
2. Тесты

Заключение

Список использованных источников

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В процессе своей деятельности предприятие осуществляет различные финансовые операции, связанные как с прямой деятельностью предприятия, так и для обеспечения стабильного функционирования по основной деятельности предприятия.

Финансовые операции на каждом предприятии различны, это связанно с организационно-правовой формой предприятия и направлением основной деятельности предприятия. Помимо основной деятельности связанной непосредственно с финансовыми операциями, все предприятия участвуют в денежных отношениях. Предприятия производственной сферы и сферы услуг пользуются услугами банков с обслуживанием операций по счетам, используют услуги лизинга со стороны соответствующих организаций и т.п.

Ни одно предприятие не может обойтись без банковских услуг и мы должны разобраться, какие услуги предоставляет банк юридическим лицам, в чем преимущества тех или иных услуг.

Все предприятия участвуют в финансовых отношениях, как со стороны клиента, так и со стороны предприятия по предоставлению финансовых услуг. Поэтому финансовые операции являются важнейшим элементом экономических отношений, и, следовательно, рассмотрение этой темы является весьма актуальным на настоящий момент для становящихся экономических отношений в нашей стране.

Предмет - в данной контрольной работе будут рассмотрены такие услуги банка как предоставление кредита, лизинг, факторинг, расчетные услуги, особенности размещения средств предприятия.

Цель работы - рассмотреть подробно банковские услуги юридическим лицам и дать оценку предоставления банковских услуг со стороны предприятий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ведение расчетного счета

 

Расчетные счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются коммерческими организациями. Расчетный счет предназначен и используется для зачисления выручки от реализации продукции, учета своих доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществления расчетов с поставщиками, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, а также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих прав принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке.

Предприятия имеют право открывать любое количество расчетных счетов в любых банках, которые предоставляют расчетно-кассовые услуги. Для открытия расчетного счета необходимо заключить с банком договор банковского счета. Согласно ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Основной частью денежного оборота (80-90%) является безналичный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечисления денег по счетам в кредитных учреждениях. Безналичным путем осуществляется оплата за реализацию продукции, услуг, работ, бюджетные операции, получение и возврат банковских кредитов, выплата денежных доходов населения. Участниками безналичных отношений являются предприятия и объединения (акционерные общества, банки и финансовые органы, некоммерческие организации).

Безналичный платежный оборот проходит через банки, в которых ведутся счета предприятий и организаций. Через сбербанки проходит основная часть безналичного оборота денежного доходов населения. ЦБ России издает обязательные для всех банков и их клиентуры ненормативные документы, определяющие правила расчетов. В настоящее время действует положение о безналичных расчетах в РФ от 9.07.92. №14. Положение о безналичных расчетах регламентирует общие подходы к организации расчетов и единый документооборот в банках. Расчетные операции осуществляются банками с банковских счетов предприятий. Банк хранит денежные средства предприятий на их счетах, зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятий о перечислении и выдаче денежных средств со счетов и о проведении других банковский операций, предусмотренных банковскими правилами и договором.

Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов. Все платежи со счетов предприятий осуществляются в очередности, определяемой руководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством. [1]

Принципы организации безналичных расчетов: 1) Обязательное хранение денег на счетах в банке всех предприятий и проведение всех операций через банк; 2) платежи должны совершаться в точном соответствии с условиями договоров; 3) платежи осуществляются при наличии средств на счете и праве на кредит; 4) обязательное уведомление плательщика о всех передвижениях средств на его счетах.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением). В современных условиях рекомендуются следующие формы расчетов:

· Платежными поручениями;

· Чеками

· Аккредитивами;

· Платежными требованиями-поручениями;

· Платежными требованиями.

Платежное поручение - это поручение предприятия-плательщика банку, в котором у него имеется расчетный счет, перечислить сумму, согласно платежному поручению, с собственного расчетный счет на расчетный счет получателя. При этом платеж может осуществляться за счет собственных средств плательщика или за счет кредитных ресурсов банка.

Платежными поручениями оформляются следующие операции: 1) расчеты за полученные товары, оказанные услуги, выполненные работы или окончательный расчет между поставщиком, подрядчиком, с одной стороны, и покупателем с другой стороны; 2) авансовые платежи (предварительная оплата за еще неполученные товары, неоказанные услуги или невыполненные работы); 3) расчеты по нетоварным операциям: платежи налогов (в бюджет и во внебюджетные фонды, таможенные пошлины и сборы), отчисления (в органы социального, медицинского и пенсионного страхования), перечисления (зарплата, авторское вознаграждение, премии, на благотворительность).

По договоренности сторон платежи платежными поручениями могут быть срочными, досрочными, отсроченными.

Расчетный чек используется при платежах за товары и оказанные услуги оплачивается за счет средств, депонированных, т.е. специально отложенных, на отдельном чековом счете.

Аккредитив - это поручение банка покупателя плательщика банку поставщика (получателя) оплачивать счета поставщика против предоставленных банком поставщика документов, оговоренных плательщиком в условиях выставления аккредитива. Платеж осуществляется по месту нахождения поставщика после предоставления необходимых документов в банк плательщика.[4]

Аккредитивы применяются в случаях, когда отношения разовые или в качестве санкции поставщика к недобросовестному плательщику. Аккредитив - форма предварительной оплаты (чаще для расчетов с иногородними банками). Аккредитив может быть открыт по средствам связи только с одним поставщиком на срок (как правило) до 15 дней. Для открытия аккредитива плательщик направляет банку заявление по установленной банком форме.

Для получения средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары, предоставляет реестр счетов, отгрузочные и др. предусмотренные условиями аккредитива документы в обслуживающий банк. Документы, подтверждающие выплаты по аккредитиву должны быть представлены поставщиком до истечения срока аккредитива. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается договором между поставщиком и плательщиком.

Платежное требование-поручение - это платежный документ, в котором поставщик предъявляет покупателю требование оплатить безналичным путем стоимость выполненных работ, оказанных услуг, продукции, поставленной по договору, счету. Требования-поручения заполняются получателем (поставщиком) в 3-х экземплярах, передается банком получателя в банк плательщика (покупателя). Банк плательщика передает требование-поручение плательщику, который обязан предоставить данный документ в 3-х дневный срок в банк с подписями и оттиском печати на всех экземплярах.

Расчеты платежными требованиями. Платежные требования широко применяются при акцептной форме расчетов, когда платежи совершаются не сразу после отгрузки товара и выписки товарных документов. Отгрузив товар, поставщик выписывает в соответствующем количестве экземпляров платежные требования и сдает их на инкассо. Платеж за товар или услугу осуществляется в банк, обслуживающий покупателя.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Предоставление кредитов. Лизинг. Факторинг

 

Кредит.

Кредит - это ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заёмщику на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процента.

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования - субъектам, объектам и обеспечению кредита.

Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставлять, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно, что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

Также обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития и обращения продукта.[2]

Обеспечение, как третий базовый элемент системы кредитования, сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором свершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны - банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования ЦБ. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы ЦБ.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы не хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Условия кредитования связаны также с принципами кредитования - целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.

Рассмотрим пример кредитования предприятия банком.

Обратимся в ОАО Сберегательный Банк РФ за кредитом, сумма которого 10 млн. рублей.

Цель взятия кредита - пополнение оборотных средств (выплата, заработной платы, погашение текущей задолженности по налогам, оплата товаров и услуг).

Прежде чем выдать кредит банк определяет кредитоспособность предприятия.

Под кредитоспособностью понимается способность организации рассчитываться по своим долговым обязательствам с учетом процентов по ним. В качестве информационной базы для оценки кредитоспособности используют бухгалтерскую (финансовую) отчетность: форму № 1, форму № 2, а также кредитную историю организации.

При оценке заемщика существуют следующие критерии отбора:

1) характер заемщика, то есть  репутация, степень ответственности, готовность своевременного погашения  долга;

2) финансовые возможности заемщика, то есть его финансовое состояние, перспективы изменения ликвидности  и прибыльности, динамика активов, степень их ликвидности, а также  способность погашать кредит;

3) структура собственного капитала;

4) обеспечение займа, его достаточность, качество, степень реализации в  случае непогашения долга;

5) общие условия, определяющие деловой  климат в стране и оказывающий  влияние на положение в банках  и заемщиках.

Для анализа кредитоспособности предприятия применяются различные методики, предполагающие различные системы показателей, дающие возможность оценить финансовую деятельность, ее эффективность и платежеспособность. В основе определения класса кредитоспособности предприятия лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг.

Если, анализ финансового состояния и оценка кредитоспособности свидетельствует о стабильном финансовом положении предприятия.

После этого банк определяет условия кредитования предприятия.

Банк выдал предприятию 10 млн. рублей 4 марта 2014 года, при условии погашения кредита 30.03.2015 года.