Безналичные расчеты в РФ и перспектива их развития

«Безналичные расчеты в РФ  
и перспектива их развития

 

Софьиной Марии 
Группа: 303

Целью работы является характеристика и краткий анализ существующего механизма безналичных  расчетов, используемого коммерческими  банками, а также определение  возможных направлений его совершенствования  с целью повышения прибыльности банковский операция, ускорения расчетов, сокращению издержек обращения.

 

Задачами курсовой работы являются:

• Рассмотрение теоретических основ организации безналичных расчетов в РФ;
• Рассмотреть формы безналичных расчетов;
• Выявить проблемы и перспективы развития безналичной системы расчетов;
• Исследование направления системы безналичных расчетов на примере ОАО «Сбербанк России»  
  

 Безналичные расчеты — это расчёты платежи, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

 Формы безналичных расчетов определены статьей 862 ГК РФ и Положением Центрального банка РФ:

расчеты платежными поручениями;

• расчеты по инкассо;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками.

 

Формы безналичных  расчетов избираются организациями  самостоятельно и предусматриваются  в договорах, заключаемых организациями  с банками.

Распоряжение

плательщика

 

  
 
 
 
 
 
 
Все операции по банковским счетам осуществляются только на основании расчетных документов. 
 
 
Расчетный документ – это оформленное на бумажном носителе или в электронном виде(E-mail, факс) распоряжение:

 

Распоряжение

получателя

 Перспективы развития безналичных расчетов:

 В сегодняшних условиях, когда участники сделок не доверяют друг другу, расчеты с помощью аккредитива являются выходом из тупика. С одной стороны, аккредитив контролирует выполнение договора поставки товаров, а с другой – гарантирует платежи при выполнении всех условий поставки. Однако для масштабного внедрения аккредитива необходима система кредитных линий между банками. Чтобы аккредитивные операции получили распространение в России, необходимо создание соответствующей инфраструктуры. Ее способны создать наиболее мощные банковские расчетные центры (МРЦ), обладающие современными электронными технологиями обработки финансовых документов и разветвленной системой корсчетов.

Особенности применения видов

безналичных расчетов в РФ

Платежное поручение - письменное распоряжение плательщика обслуживающему его банку оплатить указанную в данном распоряжении сумму лицу, обозначенному в качестве получателя денежных средств, за счет средств, находящихся на расчетном счете плательщика

Платежными  поручениями могут производиться:  

 

• перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
• перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
• перечисления денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;
• перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором

 Порядок оформления и требования документооборота:

1.Покупатель (плательщик денежных средств) предоставляет в банк платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка;  
2.Банк, обслуживающий покупателя, на основании первого экземпляра платежного поручения списывает денежные средства со счета покупателя;  
3.Банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, два экземпляра платежного поручения и денежные средства;  
4.Банк, обслуживающий продавца, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца (получателя денежных средств);  
5.Банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов.

 

Схема расчетов платежными поручениями:

 

Аккредитив – представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, провести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующим условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такие платежи. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком.

Срок его действия банковскими  правилами не регламентируется, а  устанавливается в договоре между  поставщиком и покупателем.

Виды аккредитивов:

 

Покрытые и непокрытые

 

Отзывные и безотзывные

 

Покрытый - плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком

Непокрытый - платежи поставщику гарантирует банк.

 

Отзывной - может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом

Безотзывной - не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Схема документооборота:

Чековая форма расчетов

 

Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку провести платеж указанной в нем суммы чекодателю. Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержатель – лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек должен содержать следующие  обязательные реквизиты:

 

• наименование «чек», включенное в текст документа;
• поручение плательщику выплатить чекодателю определенную денежную сумму;
• наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
• указание валюты платежа;
• указание даты и места составления чека;
• подпись лица, выписавшего чек, чекодателя.

 

 

Документооборот при чековой операции:

Характеристика инкассовой формы  расчетов

Организация безналичных расчетов в Сбербанке  России

 

 

В СБ России рименяются следующие виды безналичных расчетов:

 

•  расчеты платежными поручениями;
• расчеты аккредитивами;
• расчеты по инкассо.

 

Все формы  безналичных расчетов реализуются  путем применения следующих расчетных  документов:

 

 

• платежных поручений;
• аккредитивов;
• платежных требований;
• инкассовых поручений.

 

Банковские  карты в системы безналичных  расчетов Сбербанка России

 

Доля СБ России на рынке банковских карт остается стабильной и по результатам работы составляет более 30% по таким основным показателям, как количество обслуживаемых  карт и обороты по ним. Доля СБ России от общей суммы расчетов в российской торговой эквайринговой сети снизилась  с 7,4 до 6,7 %.

Общее число выпущенных карт увеличилось за первый квартал 2005 года на 7,6% и превысило 9,8 млн. штук. При этом СБ России обеспечил рост эмиссии карт адекватный общему росту  российского рынка банковских карт.

Количество карт международных платежных систем возросло за 2006 год на 0,6 млн. карт или 52% (за 2005год – 2,15 млн. карт) и достигло 6,3 млн. карт

Динамика  темпов роста международных платёжных  систем:

Анализ  развития рынка банковских карт в 2006 году

Доли  платежных систем на рынке банковских карт России:

Обороты эмиссии по российским картам в 2006 году:

Заключение

 

Безналичные расчеты  — это денежные расчеты путем  записей по счетам в банках, когда  деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя.

Безналичные расчеты  в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации  безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями  хозяйствования, а также форм и  способов расчетов и связанного с  ними документооборота.

 

1