Безналичный расчёт его совершенствование

Платежное требование-поручение представляет собой расчетный документ, содержащий требование поставщика  к покупателю  оплатить на основании приложенных отгрузочных и товарных документов стоимость поставленных по договору продукции, выполненных работ и оказанных услуг. Преимущество такой формы расчетов состоит в том, что она удобна поставщику, так как банк включен в установленные отношения, осуществляет инкассирование платежных требований и следит за взысканием денег с покупателя.

Предприятие-покупатель, соответственно, имеет возможность контролировать по документам соблюдение поставщиком договорных условий. В частности, при несоблюдении условий можно отказаться от акцепта (согласия) оплаты документов. Более того, на практике допускаются самые разные формы акцепта: положительный и отрицательный, предварительный и последующий, полный и частичный. Для обоснования процедуры платежные требования-поручения регистрируются в банке покупателя  в специальном журнале и передаются непосредственно плательщику  под расписку для акцепта.

При этом банк покупателя  производит списание средств со счета предприятия-покупателя, а банк поставщика  производит зачисление соответствующих сумм на счет предприятия-поставщика. Недостаток приведенной схемы расчетов заключается в определенной длительности операции и возможности возникновения неплатежей из-за отсутствия средств у плательщика.

Вывод

Платежное поручение представляет собой документ определенной формы, передаваемый клиентом в банк как поручение перечислить определенную сумму на счет указанного лица в срок, предусмотренный законом, договором банковского счета или обычаями делового оборота.

Значение расчетов платежными поручениями состоит в том, что не требуется больших затрат на их проведение, высокую скорость совершения платежей и возможность для плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров. Поэтому на них приходится основная доля расчетов в хозяйственных процессах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
 

 

 

 

 

 

АНАЛИЗ МЕХАНИЗМА РАСЧЕТОВ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ

При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика - физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.

Платежное поручение может использоваться для перевода денежных средств со счета по вкладу (депозиту) с учетом требований, установленных федеральным законом.

Реквизиты, форма (для платежного поручения на бумажном носителе), номера реквизитов платежного поручения установлены приложениями 1 - 3 к настоящему Положению.

Платежное поручение составляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе.

Платежное поручение действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня его составления.

Если плательщиком является банк, перевод денежных средств на банковский счет клиента - получателя средств может осуществляться банком на основании составляемого им банковского ордера.

В распоряжении о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица на бумажном носителе должны быть указаны реквизиты плательщика, получателя средств, банков, сумма перевода, назначение платежа, а также может быть указана иная информация, установленная кредитной организацией или получателем средств по согласованию с банком. Распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица может быть составлено в виде заявления.

Форма распоряжения о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица на бумажном носителе устанавливается кредитной организацией или получателями средств по согласованию с банком.

На основании распоряжения о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица кредитная организация составляет платежное поручение.

Распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица, передаваемое с использованием электронного средства платежа, должно содержать информацию, позволяющую установить плательщика, получателя средств, сумму перевода, назначение платежа.

На основании распоряжений плательщиков - физических лиц кредитная организация может составить платежное поручение на общую сумму с направлением банку получателя средств, получателю средств согласованным с банком получателя средств, получателем средств способом реестра или распоряжений плательщиков - физических лиц.

При расчетах платежными поручениями могут применяться распоряжения, предусмотренные пунктом 1.11 настоящего Положения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рассмотрев экономическое содержание, теоретические основы и мировой опыт организации безналичных расчетов можно сделать следующие выводы:

- система безналичных  расчетов продолжает совершенствоваться на протяжении почти столетия;                                                                                                                    - безналичные расчеты неотъемлемая часть процесса воспроизводства;                        - изучение исторического развития и мирового опыта организации безналичных расчетов имеет особое значение сегодня, поскольку Россия находится на этапе экономической нестабильности;                                                                                        - мировой опыт в организации безналичных расчетов свидетельствует о непременном вытеснении из платежного оборота наличных денег;                                      - частые изменения нормативных и законодательных актов, регулирующих осуществление безналичных расчетов, приводят к серьезным затруднениям в практической работе;                                                                                                                       - сложные экономические процессы в народном хозяйстве привели к тому, что основные принципы организации безналичных расчетов не выдерживаются (такие как срочность, обеспеченность, акцепт). Утратили свою значимость или не в полной мере используются некоторые формы расчетов (вексельная, аккредитивная, расчеты чеками). Из общего безналичного платежного оборота расчеты платежными поручениями составляют 80%, аккредитивами 3%, инкассо 5%, чеки 1% ,зачет взаимных требований 2%, платежными требованиями-поручениями 7%, векселями 2%; - развитие научно-технического процесса, стремление приблизиться к мировым стандартам способствует со стороны  Государства и Центрального Банка принятию мер по внедрению новых, более совершенных технологий в организации и осуществлении безналичных расчетов. В общей структуре платежей произошли позитивные изменения. Сократилась до минимума доля телеграфных и почтовых платежей, 100% уровня достигала доля электронных платежей.

Основными недостатками, которые затрудняют осуществление безналичных расчетов являются:                                                                                                              - обострение кризисных явлений в экономике страны;                                                                 - неплатежеспособность и банкротство предприятий;                                                      - несовершенство программно- технического обеспечения;                                          - не достаточно активное обновление правовых норм в области безналичных расчетов;                                                                                                                                    - не налажена система контроля за сферой расчетов со стороны Государства и Центрального Банка.

В результате этого анализа рекомендуются следующие меры по улучшению осуществления организации безналичных расчетов:                                                      - ускорение перехода к совершенным программным системам;                                            - скорейшая автоматизация системы безналичных расчетов;                                                      - предоставление выхода на мировой уровень;                                                                       - широкое использование клиринга;                                                                                            - активизация работы с клиентами, путем разработки и внедрения взвешенного порядка начисления процентов на остатки по расчетным и текущим счетам.

 Необходимо  предложить клиентам целый ряд  дополнительных услуг, связанных, например, с трастовым управлением средствами клиента, агентскими услугами на рынке ценных бумаг, консультационными услугами по правовым и общеэкономическим вопросам, а также вопросам финансового анализа состояния дел клиента; совершенствовать нормативную базу, упрощать процесс осуществления расчетов.

Таким образом, несмотря на все трудности при осуществлении безналичных расчетов можно отметить, что в стране наблюдаются тенденции для успешного развития расчетов и приближению их к мировым стандартам.

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Финансы. Учебник для вузов / Под ред. Г.В.Поляка.- 2-е изд., перераб. И доп.- М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2010г.
2. «Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум. /Под. ред. Е.Ф. Жукова. 2-е изд., перераб. и доп. Учебное пособие. Изд-во «КНОРУС», 2010г.

3. «Гражданский Кодекс Российской Федерации»

4. Федеральный Закон «О Центральном банке России»

5. «О безналичных расчетах  в народном хозяйстве» Положение ЦРБ № 14 от 09.07.1992г.

6. « О безналичных расчетах в Российской Федерации» Положение ЦБР № 2-П от 03.10.2002г.

7. «Расчеты платежными  поручениями» Положение Банка  России №383-П гл.5 от 19.06.2012г.

Справочно-правовые системы

1. Гарант
2. Консультант Плюс и др.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

 

                                                         ┌───────┐

                                                         │0401060│

______________________  ______________________           └───────┘

 Поступ. в банк плат.    Списано со сч. плат.

 

                                                            ┌────┐

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N   ______________ _________________    │    │

                             Дата         Вид  платежа       └────┘

 

Сумма   │

прописью│

        │

────────┴───────┬─────────────┬────────┬──────────────────────────

ИНН             │КПП          │Сумма   │

────────────────┴─────────────┤        │

                              ├────────┼──────────────────────────

                              │Сч. N   │

Плательщик                    │        │

──────────────────────────────┼────────┤

                              │БИК     │

                              ├────────┤

                              │Сч. N   │

Банк плательщика              │        │

──────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────

                              │БИК     │

                              ├────────┤

                              │Сч. N   │

Банк получателя               │        │

────────────────┬─────────────┼────────┤

ИНН             │КПП          │Сч. N   │

────────────────┴─────────────┤        │

                              ├────────┼──────┬───────────┬───────

                              │Вид оп. │      │Срок  плат. │

                              ├────────┤      ├───────────┤

                              │Наз. пл.│      │Очер. плат.│

                              ├────────┤      ├───────────┤

Получатель                    │Код     │      │Рез. поле  │

──────────────┬──────┬───┬────┴──────┬─┴──────┴──────┬────┴───┬───

              │      │   │           │               │        │

──────────────┴──────┴───┴───────────┴───────────────┴────────┴───

 

 

 

 

Назначение платежа

__________________________________________________________________

                        Подписи                Отметки банка

 

                ________________________

    М.П.

                ________________________

 

 

 

 

Приложение 2

 

Схема документооборота при расчетах платежными поручениями

1 - отгрузка продукции, оказание  услуг с передачей счетов-фактур;

2 - представление в банк платежного  поручения на перечисление средств поставщику;

3 - передача документов на ВЦ  для отражения операций по  счетам;

4 - оформление документов, прошедших  через ВЦ, и сдача их в РКЦ;

5 - списание средств с корреспондентского  счета банка плательщика и  отсылка кредитового авизо по  МФО в РКЦ (филиал Б);

6 - зачисление средств на корреспондентский  счет банка поставщика;

7 - списание средств с корреспондентского  счета банка поставщика и зачисление  их на расчетный счет поставщика;

8 - выписка с расчетного счета  поставщика о зачислении средств  по платежному требованию.