Валютное регулирование и валютный контроль

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тема: «Валютное регулирование  и валютный контроль»

1. Понятие валюты и валютных ценностей
2. Валютное регулирование
3. Валютный контроль

1.Понятие валюты и валютных ценностей

Термин «валюта» используется в  двух смыслах: во-первых, это денежная единица государства; во-вторых, это  денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные  документы, выраженные в иностранных  денежных единицах и применяемые  в международных расчетах (иностранная валюта).

В финансовых отношениях и финансовом праве, в служебной и бытовой  лексике термин «валюта» наиболее часто  используется во втором значении. В  источниках финансового права приведенное  определение валюты конкретизируется применительно к объектам, охватываемым понятием «валюта»

Для характеристики соотношения внутренней и иностранной валют используются понятия: «необратимая (неконвертируемая) валюта», используемая в пределах только одного государства; «обратимая (конвертируемая) валюта», которая обменивается на иностранную  валюту и является, таким образом, средством платежа на международном  рынке; «частично обратимая (конвертируемая) валюта» используется не во всех внешних  валютных операциях и в отношениях не всех субъектов.

В Законе РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле» от 9 октября 1992 г.* даны определения валюты.

Валюта Российской Федерации — это:

1. находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка РФ и монеты;
2. средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации;
3. средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании
4. соглашения, заключаемого Правительством РФ и Центральным банком РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства.

Иностранная валюта — это:

• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;
• средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Валютный курс означает соотношение валют двух или более стран. Валютный курс обычно устанавливается на основе спроса-предложения валют на валютном рынке, однако может носить и односторонний характер, когда государство во властном, одностороннем порядке устанавливает валютный курс. Так было, в частности, в СССР в 1930—1980 гг.

В современном российском законодательстве и экономической практике часто  используется понятие «валютная  интервенция Банка России», означающее его деятельность на рынке валют  по поддержанию необходимого курса  российского рубля путем купли-продажи иностранной валюты и по воздействию на суммарный спрос и предложение денег.

Валютные ценности — ценности, в отношении которых валютным законодательством установлен особый ограниченный режим обращения на территории страны. Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютным ценностям отнесены:

• иностранная валюта,
• ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;
• драгоценные металлы. — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;
• природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Порядок и условия отнесения  изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым  изделиям и лому таких изделий  устанавливаются Правительством РФ.

Валютные операции —  это:

1. операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
2. ввоз и пересылка и РФ, а также вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей;
3. осуществление международных денежных переводов. Возникающие при функционировании валюты и валютных ценностей отношения в значительной части входят в предмет финансового права. Это касается отношений, возникающих в процессе валютного регулирования и валютного контроля.

За нарушение валютного законодательства, в зависимости от содержания правонарушения, устанавливается уголовная, административная и гражданско-правовая ответственность.

2. Понятие и содержание валютного регулирования

Валютное регулирование — это деятельность государственных органов, направленная на регламентирование порядка совершения валютных операций.

Государство вообще и Российская Федерация  в частности регулируют валютные отношения с учетом экономических  задач государства. Для Российской Федерации с момента провозглашения ее суверенитета (12 июня 1990 г.) характерна политика либерализации в регулировании  валютных отношений. Отменена существовавшая в годы советской власти государственная  монополия на валюту и на часть  валютных ценностей и на операции с ними. Разрешен, хотя и под контролем  государства, вывоз из страны валюты и ряда валютных ценностей. Допускается  в известных пределах обращение  на территории страны иностранной валюты в качестве платежного средства.

В процессе валютного регулирования  изменяется и система органов, осуществляющих это регулирование.

Допуская в известных пределах обращение иностранной валюты и  валютных ценностей, государство обеспечивает приоритет собственной валюты.

Так, денежные обязательства, возникающие  при совершении сделок с золотом  и серебром, должны быть выражены и  оплачены в валюте РФ. В соответствии с решением Совета Безопасности РФ «Об итогах работы Государственной комиссии по рассмотрению причин резкой дестабилизации финансового рынка» от 2 ноября 1994 г. в расчетах между конечными потребителями запрещено применять валюту иностранных государств. В связи с этим на предприятиях розничной торговли и других предприятиях, обслуживающих население, запрещается объявлять цены на товары и услуги в иностранной валюте.

Оценка вложения капитала в уставный фонд предприятия с иностранными инвестициями осуществляется в валюте Российской Федерации.

Валютное правовое регулирование  осуществляется на двух уровнях: нормативном и индивидуальном.

Нормативно-правовое регулирование  состоит в создании (разработке и утверждении) правовых норм, объектом которых являются общественные отношения, связанные с валютой.

Индивидуально-правовое регулирование — это применение правовых норм к конкретным жизненным обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращение конкретных валютных правоотношений.

Основы организации и осуществления  валютного регулирования определены Законом РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле». Более детальное  регулирование частных вопросов, связанных с валютными отношениями, осуществляется в других законодательных  и иных нормативных актах, в том  числе ведомственных (однако имеющих общее значение).

В соответствии с законодательством  органом государственного валютного  регулирования является Центральный  банк РФ (Банк России) (ст. 53 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)»; ст. 9 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

В этих целях Банк России:             

1. определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;
2. издает нормативные акты, обязательные к исполнению в РФ резидентами и нерезидентами;
3. осуществляет все виды валютных операций;
4. устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ;
5. устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ;
6. устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;
7. устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;
8. готовит и публикует статистику валютных операций Российской Федерации по принятым международным стандартам;
9. и выполняет другие функции, предусмотренные Законом.

Указанный Закон закрепляет статус всех субъектов валютных отношений, в том числе резидентов и нерезидентов.

Резиденты — это:

1. физические лица, имеющие постоянное местожительство в РФ, в том числе временно находящиеся за ее пределами;
2. юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в РФ;
3. предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
4. дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;
5. находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов, указанных в п. «2» и «3».

Нерезидентами являются:

1. физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;
2. юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;
3. предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
4. находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;
5. находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов, указанных в п. «2» и «3».

Закон РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле» устанавливает, что операции с иностранной валютой  и пенными бумагами в иностранной  валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные  с движением капитала.

3.Валютный контроль

Валютный контроль — деятельность государства, направленная на обеспечение валютного законодательства при осуществлении валютный операций.

Для обозначения этого вида деятельности следовало бы использовать термин «надзор».

«Надзор» в общепринятом смысле означает обеспечение законности какой-либо деятельности, в то время, как под  «контролем» понимают обеспечение  соблюдения как законности, так и целесообразности определенной деятельности. Обеспечение государством соблюдения различными субъектами правовых норм о валютных операциях служит гарантией законности соответствующей деятельности. Обеспечением целесообразности валютных операций (например, на какие именно цели расходуется валюта) государство не занимается (за исключением государственных организаций). Однако, поскольку термин «валютный контроль» является общепринятым, поэтому он широко используется, несмотря на отмеченную неточность.

Валютный контроль является разновидностью финансового контроля, поэтому ему  присущи все общие черты финансового  контроля. В то же время он имеет  некоторые специфические черты.

В соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» целью валютного контроля является соблюдение валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Основными направлениями валютного контроля являются: