Зарубежный опыт оценки ликвидности банка

ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

В зарубежной практике ликвидность  измеряют на основе:

1) финансовых коэффициентов,  исчисляемых по балансам и  отражающих ликвидность баланса;

2) определения потребности  в ликвидных средствах с учетом  анализа оборотов по активам  и пассивам баланса банка в  соответствующих периодах.

Метод коэффициентов предполагает установление количественных соотношений  между статьями баланса. В одних  странах эти соотношения предписывают власти, в других, как в США, вводят сами банки.

Накопленный банками опыт обусловил наиболее частое применение определенных показателей.

При определении соотношения  ликвидных активов и депозитов  используют два показателя:

1) [Первичные резервы (Касса  + Корреспондентский счет

в центральном банке)] : Депозиты; (7.1)

2) [Первичные + Вторичные  резервы (государственные

ценные бумаги)] : Депозиты. (7.2)

Через эти показатели устанавливается  непосредственная связь между ликвидными активами и обязательствами в  виде депозитов, подлежащих выполнению. Уровень первого показателя для  обеспечения ликвидности банка  принят в размере не менее 5—10%; уровень  второго — не менее 15—25%. Второй показатель используется и в Японии (как обязательный для выполнения всеми банками), где его уровень  не должен быть менее 30%.

В США для оценки ликвидности  используются показатели соотношения  суммы выданных кредитов и депозитов (чем больше он превышает 1, тем ликвидность  банка ниже) и доли кредитов в  общей сумме активов как отражение  диверсифи-цированности активов (этот показатель принято считать оптимальным  при уровне 65—70%).

Для оценки ликвидности применяется  также показатель, отражающий способность  актива быстро обмениваться на наличность. Он исчисляется как отношение  ликвидных активов к общей  сумме активов. В ликвидные активы включают лишь остатки средств в  кассе, денежные средства в пути, на валютных счетах, остатки по счетам НОСТРО в центральном банке и  в других банках. Чем выше данный показатель, тем выше ликвидность  и ниже доходность. Цель менеджмента  в области управления ликвидностью — оптимальное соотношение ликвидности  и доходности.

Особое внимание уделяется  анализу структуры привлеченных ресурсов, стабильности депозитной базы. С точки зрения стабильности депозиты подразделяются на основные (устойчивые) и «летучие». Основные (устойчивые) депозиты — депозиты, которые закрепились  за банком и не покидают его. Чем  их больше, тем выше ликвидность  банка. Основные депозиты могут быть среди вкладов до востребования, срочных и сберегательных счетов и вкладов. Устойчивая часть депозитов  выше среди вкладов до востребования. По срочным и сберегательным вкладам  устанавливается более высокий  процент, чем по вкладам до востребования. Плата по срочным и сберегательным депозитам различна в разных банках, они больше подвержены движению, что  и определило их название — «легучие».

Показатель, характеризующий  стабильность депозитов, рассчитывается как отношение суммы основных депозитов к общей их сумме. Банк считается ликвидным, если доля основных депозитов в общей сумме депозитов  составляет не менее 75%.

Еще один показатель, отражающий стабильность депозитной базы, — отношение  срочных и сберегательных депозитов  к общей сумме депозитов. Срочные  и сберегательные депозиты относятся  к ресурсам банка, они более чувствительны  к изменению процентной ставки. Повышение  их доли увеличивает объем «летучих»  депозитов и снижает ликвидность  банка.

Качество ресурсной базы банка оценивается также показателем, свидетельствующим о доступности  коммерческого банка для внешних  источников (межбанковского кредита) (К_ВИ):

К_ш = Сб : Спс, (7.3)

где Сб — ссуды, полученные у других банков, включая центральный  банк;

Спс — сумма привлеченных средств.

Возможность при необходимости  по умеренной плате быстро привлечь ресурсы с межбанковского рынка  и от центрального банка и устранить  временный недостаток ликвидных  средств рассматривается как  признак высокой ликвидности  банка, а большая доля внешних  заимствований свидетельствует  о низкой ликвидности банка. Поэтому  дополнительно анализируются:

1) частота заимствований;

2) условия заимствования  (с залогом или без залога);

3) причины привлечения  средств;

4) проценты по займам.

Во многих странах показатели ликвидности коммерческих банков рассчитываются на основе соотношения активных и  пассивных статей баланса, сгруппированных  по срокам. Во Франции такой срок — три месяца при значении показателя не ниже 60%, в Англии — один месяц (коэффициент ликвидности не менее 12,5%). В Германии коммерческие банки  ежемесячно отчитываются перед Немецким федеральным банком о состоянии  ликвидности баланса. Требуемый  уровень коэффициентов в пределах 100% предполагает возможность частичного покрытия более долгосрочных вложений менее краткосрочными ресурсами. Наряду с методом коэффициентов в  Японии, США и многих европейских  странах получила развитие оценка ликвидности  банков на основе потока денежной наличности.

Большое значение за рубежом  придается ограничению кредитных  рисков для обеспечения ликвидности  банков.