Исследование АКБ «АКТИВ БАНК»

Данная курсовая работа содержит: 51 страниц, 37 использованных источников, 9 таблиц, 10 рисунков

 

 

Перечень ключевых слов : управление, риск, кредит, ликвидность, актив, пассив, дисбаланс.

 

 

Объект исследования: АКБ «АКТИВ БАНК»

 

 

ЦЕЛЬ РАБОТЫ: проанализировать теорию банковских рисков, определить виды, методы, способы оценки. Изучить теоретические аспекты в области управления рисками и их применение в банковской системе России, наметить пути совершенствования в области управления рисками.

 

 

МЕТОДЫ ИССЛЕДОВАНИЯ: при изучении данной проблемы проводится анализ данных бухгалтерского учета методом абсолютных разниц, цепных поставок и соотношения величин.

 

 

ПОЛУЧЕННЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ: Выполнен анализ основных банковских рисков АКБ «АКТИВ БАНК». Рассмотрены  основные методы оптимизации и снижения влияния рисков на стабильность банковской деятельности.

 

 

Область применения: Может  быть полезна для руководителей  секторов банка, в основном для кредитного сектора.

 

 

 Содержание

 

Введение 5.

 

Риск как объективная  экономическая категория.

 

Сущность, содержание и  виды рисков 7.

 

Способы оценки степени  риска 16.

 

Организация управления рисками 17.

 

Анализ управления рисками  в коммерческом банке.

 

Организационно-экономическая  характеристика 20.

 

Управление активами банка 33.

 

Методы совершенствования управления рисками в коммерческом банке.

 

Секьюритизация банковских займов и других активов 38.

 

Формирование фонда  страхования кредитного риска 41.

 

 

Заключение 48.

 

 

Список используемых источников 50.

 ВВЕДЕНИЕ

 

 Банки - центральные  звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

 

 Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из “несущих конструкций” административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику мы вынуждены в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

 

 Коммерциализация  отечественной банковской системы,  обострение конкуренции между  финансовыми институтами влекут  за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах.

 

 За последнее время  произошли значительные сдвиги  в становлении банковской системы  России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.

 

 Современная банковская  система это важнейшая сфера  национального хозяйства любого  развитого государства. В последние  годы она претерпела значительные  изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.

 

 Вступление России  в рынок в значительной мере  связано с реализацией потенциала  кредитных отношений. Поэтому  одним из обязательных условий  формирования рынка является  коренная перестройка денежного  обращения и кредита. Главная задача реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

 

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности  ее функционирования, создание необходимой  инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

 

Кредит стимулирует  развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для  расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

 

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

 

Когда, на каком этапе  может возникнуть риск. Существует две точки зрения рассмотрения рисков: 1) одинарный риск (где любой актив рассматривается в отдельности; 2) портфельный риск, где актив является частью какого-либо портфеля. С другой точки зрения существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в отдельности.

 

Управление рисками  является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

 

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль кредитов; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

 

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют  успех только тогда, когда принимаемые  риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидные для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

 

Цель данной работы проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков, определить методы управления и оценки рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих методов в банковской системе современной России. Выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

1.Риск как объективная  экономическая категория.

1.1. Сущность, содержание  и виды рисков

 

 Под риском понимается  возможная опасность потерь, вытекающая  из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск- это историческая и экономическая категория.

 

 Как историческая  категория, риск представляет  собой осознанную человеком возможную  опасность. Она свидетельствует  о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.

 

 Как экономическая  категория риск представляет  собой событие, которое может  произойти или не произойти.  В случае совершения такого  события возможны три экономических  результата: отрицательный, нулевой, положительный.

 

 В зависимости от  возможного результата (рискового  события) риски можно поделить  на две большие группы: чистые  и спекулятивные.

 

 Чистые риски означают  возможность получения отрицательного  или нулевого результата. Спекулятивные  риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

 

 В зависимости от  основной причины возникновения  рисков (базисный или природный  риск) они делятся на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.

 

 К природно-естетственным  рискам относятся риски, связанные  с проявлением стихийных сил  природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т.п.

 

 Экологические риски  - это риски, связанные с загрязнением  окружающей Среды.

 

 Политические риски  связаны с политической ситуацией  в стране и деятельностью государства.  Политические риски возникают  при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта.

 

 Транспортные риски  - это риски, связанные с перевозками  грузов транспортом: автомобильным,  морским, речным, железнодорожным,  самолетами и т.д.

 

 Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки.

 

 По структурному  признаку коммерческие риски  делятся: имущественные, производственные, торговые, финансовые.

 

 Имущественные риски-  риски, связанные с вероятностью  потерь имущества предпринимателя  по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и  технологической системы и т.п.

 

 Производственные  риски-риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

 

 Торговые риски  представляют собой риски, связанные  с убытком по причине задержки  платежей, отказа от платежа в  период транспортировки товара, недопоставки и т.п.

 

 Финансовые риски  связаны с вероятностью потерь  финансовых ресурсов (т.е. денежных  средств)

 

 Финансовые риски  подразделяются на два вида: риски,  связанные с покупательной способностью  денег, и риски, связанные с  вложением капитала (инвестиционные  риски).

 

 К рискам, связанным  с покупательной способностью  денег, относятся следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности.

 

 Инфляция означает  обесценение денег и, естественно,  рост цен. Дефляция- это процесс,  обратный инфляции, выражается в  снижении цен и соответственно  в увеличении покупательной способности денег.

 

 Инфляционный риск-это  риск того, что при росте инфляции, получаемые денежные доходы обесцениваются  с точки зрения реальной покупательной  способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель  несет реальные потери.

 

 Дефляционный риск- это риск того, что при росте дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов.

 

 Валютные риски  представляют собой опасность  валютных потерь, связанных с  изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

 

 Риски ликвидности  - это риски, связанные с возможностью  потерь при реализации ценных  бумаг или других товаров из-за  изменения оценки их качества и потребительской стоимости.

 

 Инвестиционные риски  включают в себя следующие  подвиды рисков: риск упущенной  выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь.

 

 Риск упущенной  выгоды - это риск наступления  косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.).

 

 Риск снижения доходности  может возникнуть в результате  уменьшения размера процентов  и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам.

 

 Портфельные инвестиции  связаны с формированием инвестиционного  портфеля и представляют собой  приобретение ценных бумаг и  других активов. Термин “ портфельный”  происходит от итальянского “  portofoglio”, означает совокупность ценных бумаг, которые имеются у инвестора.

 

 Риск снижения доходности  включает следующие разновидности:  процентные риски и кредитные  риски.

 

 К процентным рискам  относится опасность потерь коммерческими  банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, селинговыми компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.

 

 Рост рыночной ставки  процента ведет к понижению  курсовой стоимости ценных бумаг,  особенно облигаций с фиксированным  процентом. При повышении процента может начаться также массовый сброс ценных бумаг, эмитированных под более низкие фиксированные проценты и по условиям выпуска, досрочно принимаемых обратно эмитентом. Процентный риск несет инвестор, вложивший средства в среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом при текущем повышении среднесрочного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Иными словами, инвестор мог бы получить прирост доходов за счет повышения процента, но не может высвободить свои средства, вложенные на указанных условиях.