Коммерческие банки, их роль в финансировании реального сектора экономики на современном этапе

Активно-пассивные операции – это  комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению  клиентов за определенную плату. Именно эту группу банковских операций называют услугами. Это различные расчетные  услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые операции по купле-продаже  банком по поручению клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной  валюты, посредничество в размещении акций, облигаций, бухгалтерское и  консультационное обслуживание клиентов. Некоторые виды такого рода услуг  направлены на улучшение качества обслуживания клиентуры.

Особой группой операций является заключение коммерческим банком договоров  о совместной деятельности по реализации конкретных проектов.

Рассмотрим подробнее основные из выше названных банковских операций и услуг.

Деятельность коммерческих банков по осуществлению денежных расчетов и платежей в народном хозяйстве  определяет их решающую роль в организации  денежного оборота.

Денежный оборот – это совокупность платежей (расчетов), которые производятся путем безналичных перечислений и наличными деньгами.¹ В нем отражаются все расчеты между предприятиями или организациями, предприятиями и кредитной системой, предприятиями и населением. В сфере этого оборота формируются определенные экономические взаимоотношения между всеми его участниками. Банк выступает посредником в этих взаимоотношениях, организуя движение денежных средств.

Для расчетного обслуживания между  коммерческим банком и предприятием заключается договор банковского  счета.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банками способствует концентрации денежных ресурсов в банках и создает  возможность использования этих средств в качестве источника кредитования, поэтому коммерческие банки заинтересованы в рациональной организации денежного оборота.

Важное экономическое значение безналичных расчетов определило объективную  необходимость их развития. Безналичные  расчеты – это расчеты, осуществляемые без участия наличных денег посредством  движения денежных средств через  счета в банках и путем зачета взаимных требований. Система безналичных  расчетов состоит из взаимосвязанных  элементов. Основу ее составляют банковские счета предприятий, а также расчетно-денежная документация. Виды счетов, открываемые  банками клиентам, предопределены их правовым статусом и характером деятельности. Это могут быть расчетные, текущие, бюджетные, ссудные, депозитные и другие счета.

Расчетный счет является основным счетом предприятия. Он открывается предприятием, обладающим правами юридического лица и действующий на принципах хозяйственного расчета, независимо от формы собственности. Текущие счета открываются предприятиями, не обладающими признаками, дающими права иметь расчетный счет. Бюджетные счета открываются банками для учета операций по кассовому исполнению государственного бюджета. Когда коммерческий банк предоставляет кредит, клиенту открывается ссудный счет. Депозитный счет предназначен для хранения в течение определенного срока части средств предприятия. За хранение средств на этом счете предприятию выплачивается определенный процент.

Правоотношения коммерческого  банка с клиентами, связанные  с обслуживанием соответствующего счета, регламентируются законодательством. Банк может использовать имеющиеся  на счете предприятия денежные средства в качестве кредитного ресурса, но обязан гарантировать их наличие при  предъявлении требований к счету, право  клиента распоряжаться этими  средствами и получать доходы по ним.

Предоставление банком денежных средств  на срок под письменное обязательство  клиента является краеугольным камнем банковского бизнеса. Кредитные  операции, которые являются  активными, приносят банкам основную часть их прибыли.

Динамика кредитов, их удельный вес  в активах банка формируются  под влиянием многих факторов как  долговременного, так и конъюнктурного характера. Структура кредитных  операций конкретного банка зависит  от величины его активов, расположения главной конторы, наличия и разветвленности  сети отделений и так далее, а  также от общего состояния конъюнктуры  в стране.

В основу классификации кредитных  операций могут быть положены различные  критерии: виды заемщиков, цели, характер кредитования и сроки кредита, наличие  обеспечения по ссуде и так  далее.

Прежде всего, необходимо отметить, что во всех странах в той или  иной форме происходит деление ссуд на две группы: на персональные ссуды  физическим лицам для удовлетворения личных нужд и деловые ссуды акционерным компаниям и единоличным предпринимателям для обеспечения процесса производства и реализации продукции. Деление кредитов на персональные и деловые более отчетливо прослеживается при рассмотрении форм кредитования и условий предоставления ссуд.

С точки зрения целей кредитования и характера заемщика ссуды делятся  на ссуды торгово-промышленным предприятиям или коммерческие ссуды, ссуды под  недвижимость и ссуды частным  лицам (такое деление присутствует в банковской практике США)¹. Коммерческие ссуды - это важнейшая категория банковских ссуд. Более половины этих кредитов являются краткосрочными и предоставляются промышленным предприятиям на пополнение оборотного капитала. Часть из них имеет сезонный характер и быстро погашается. Другая часть кредитов используется предприятиями для покрытия капитальных затрат. В категорию ссуд под недвижимость входят, во-первых, банковские кредиты строительным фирмам как форма промежуточного финансирования в процессе строительного цикла, во-вторых, кредиты частным лицам на покупку домов под закладную. Что касается ссуд частным лицам, то основная часть потребительских кредитов предназначена для покупки товаров в рассрочку, а также для покупки в магазинах с помощью банковских кредитных карточек.

По срокам погашения кредиты  делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5-6 лет) и долгосрочные (на более длительные сроки).

Кредиты могут предоставляться  для функционирования в сфере  производства и обращения. Ссуды  выдаются на одну хозяйственную сделку и на совокупность сделок. По характеру  задолженности кредиты делятся  на срочные, пролонгированные, просроченные и сомнительные. Ссуды могу погашаться единовременно или по частям. Кредиторами могут выступать как один банк, так и консорциум.

Заемщиками кредита могут выступать  физические и юридические лица. Кредит предоставляется исключительно  в денежной форме. Объекты кредитования – оборотные и долгосрочные активы юридических лиц и потребительские цели, включая инвестиции, физических лиц. Правовая форма кредитных отношений – кредитный договор. Для предоставления ссудного кредита в банке открывается ссудный счет. Заемщик уплачивает коммерческому банку ссудный процент. Организационным началом формирования отношений между банком и заемщиком является обращение заемщика в коммерческий банк с ходательством о предоставлении кредита, в котором указываются цель получения, сумма и срок его использования, краткая характеристика кредитуемого предприятия и расчет экономического эффекта от его осуществления. До составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк осуществляет анализ кредитоспособности заемщика.

Теперь перейдем к рассмотрению операций коммерческих банков на рынке  ценных бумаг. Ценные бумаги представляют собой документы, удовлетворяющие  выраженные в них имущественные  права или отношения займа  владельца ценных бумаг по отношению  к эмитенту.² В мировой банковской практике существует два подхода к возможности сочетания традиционной банковской деятельности с деятельностью на рынке ценных бумаг. Согласно первому из них, коммерческие банки ограничены в проведении некоторых видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг; второй подход предполагает для коммерческих банков возможность сочетания традиционных банковских операций с широким кругом операций на рынке ценных бумаг.

Как участники рынка ценных бумаг, коммерческие банки могут выступать  в качестве эмитентов, инвесторов и  посредников. Эмитентом банк является при выпуске собственных акций, облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов. Выступая в роли инвестора, коммерческий банк  формирует свой портфель ценных бумаг. Посреднические операции коммерческий банк имеет право проводить в рамках профессиональной деятельности по ценным бумагам.

Наиболее укрупненной классификацией операций коммерческих банков с ценными  бумагами является выделение в их составе пассивных, активных и посреднических операций.

Пассивные операции коммерческих банков с ценными бумагами направлены на формирование их ресурсной базы и  заключаются в выпуске банком собственных ценных бумаг. В составе  этих операций можно выделить две  группы: операции, связанные с выпуском банком эмиссионных ценных бумаг (акций, облигаций), и операции по выпуску  ценных бумаг не эмиссионного характера (разовый выпуск банком собственных  векселей, оформление срочных вкладов  депозитными и сберегательными  сертификатами).

Активные операции связаны с  размещением ресурсов в ценных бумагах  и получением банком доходов, как  правило, в виде дивидендов или процентов. В составе активных операций коммерческих банков с ценными бумагами также  можно выделить две группы: операции инвестиционного и неивестиционного характера. К первой группе относятся операции по покупке банком долевых и долговых ценных бумаг за свой счет с целью формирования своего портфеля ценных бумаг и получения дохода в виде процента. Не инвестиционные активные операции связаны с покупкой коммерческим банком за свой счет долевых и долговых ценных бумаг с целью последующей их продажей с извлечением доходов в виде разницы между ценой продажи и ценой покупки. Инвестиционная деятельность, связанная с операциями с ценными бумагами, крайне важна для коммерческих банков в жестких условиях конкуренции. В банковском деле инвестиции означают средства, вложенные в ценные бумаги предприятий и государственных учреждений на относительно продолжительный период времени. Инвестиции коммерческих банков отличны от кредитных ссуд по ряду положений. Во-первых, кредитные ссуды предполагают использование средств в течение сравнительно небольшого периода времени при условии их возвратности в установленный срок с оплатой ссудного процента. Во-вторых, при кредитовании инициатором сделки выступает заемщик, а при инвестировании – коммерческий банк. В-третьих, в кредитных сделках банк – один из главных кредиторов и в то же время инвестор средств в ценные бумаги предприятий и учреждений. В-четвертых, банковское кредитование напрямую связано с личными отношениями банка с заемщиком, а инвестирование – обезличенная деятельность через различные виды ценных бумаг.

При классификации операций банков с ценными бумагами необходимо учитывать  наличие залоговых и учетных  операций. Залоговые операции тесно  связаны с активными, поскольку ценные бумаги выступают в качестве залога по предоставленным клиентам кредитам и другим сделкам. Учетные операции коммерческих банков, выражающиеся в покупке ими векселей, эмитированных другими юридическими лицами, также следует рассматривать как одну из разновидностей активных операций с ценными бумагами.

Посреднические операции коммерческих банков с ценными бумагами проводятся за счет и по поручению клиентов, а доходы банка от этих операций, как правило, выражаются в комиссионном вознаграждении или в процентах  от полученного клиентами дохода.

Под валютными операциями коммерческих банков подразумеваются операции, связанные  с переходом права собственности  и иных прав на валютные ценности; операции, связанные с использованием в  качестве средства платежа иностранной  валюты; ввоз, вывоз, пересылка валюты; осуществление международных денежных переводов; операции так или иначе  связанные с использованием валюты.

Классификация операций коммерческих банков с иностранной валютой  может осуществляться по традиционным для банков критериям: активные, пассивные и посреднические. Пассивные валютные операции по открытию и ведению валютных счетов клиентов, формированию валютной части уставного фонда, привлечению иностранной валюты во вклады и депозиты. Активные валютные операции – это операции по размещению ресурсов коммерческих банков в иностранной валюте на кредитной, депозитной и инвестиционных основах. Посреднические операции могут представлять собой любые операции коммерческих банков с инвалютой, осуществляемые по поручению своих клиентов, а также операции спекулятивного характера за счет своих средств.

Следующий вид операций коммерческих банков – кассовое обслуживание клиентов. Для приема, выдачи и хранения денежных средств и других ценностей каждый коммерческий банк имеет кассу. В  ее составе могут быть созданы  следующие операционные кассы: приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние, разменные, по продаже чековых книжек, а также кассы пересчета. Кассы  создаются с целью:

1. Обеспечить правильную организацию всей кассовой работы и четкое кассовое обслуживание предприятий, учреждений и отдельных гражда;
2. Организовать надлежайшее хранение и обеспечить полную сохранность всех ценностей;
3. Проводить мероприятия по улучшению кассовой работы, обеспечению лучшего обслуживания клиентов банка;
4. Предупреждать случаи просчета, хищений и других злоупотреблений в кассах банка.

Можно сказать, что кассовые операции - это операции по приему и выдаче наличных денег из касс предприятия  и предпринимателя. Кассовые операции содействуют развитию денежного  обращения. В процессе организации  денежного оборота решаются такие  важные экономические задачи, как  определение общего объема налично-денежного  оборота и его структуры, направление  денежных потоков, размещение денежной массы по территории страны, определение  массы находящихся в обращении  денег в наличной форме и расчет эмиссионного результата за определенный период.