Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Января 2014 в 08:54, контрольная работа
2 Рассчитывается. Исходя из анализа периодичности изменения показателя объёма продаж от квартала к кварталу (-100,+200,-100,+200) предполагаем, что объём продаж в 1 квартале года, следующего за бюджетируемым периодом составит 850+200=1050 шт. 10% от 1000 составляет 105шт.
3 Равен остатку на конец предыдущего периода. Предполагается, что запас на начало 1 квартала составляет 10% от объёма продаж 1 квартала.
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное Государственное
бюджетное образовательное
высшего
профессионального образования
«Южно-Уральский государственный университет»
(национальный исследовательский университет)
Факультет «Экономика и управление»
Кафедра «Экономическая теория и мировая экономика»
Контрольная работа
по курсу «Рынки производственных финансовых инструментов»
Вариант № 1
Выполнила:
Студентка группы № ЗЭУ- 351
Абрамовских Е.А.
Проверил:
Преподаватель
Моцаренко Н.В.
г. Челябинск
2013 г.
Составление главного бюджета компании на 200В год
Форма 1 бюджет продаж на 200В год
Показатели |
Квартал | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
Всего | |
Ожидаемый объем продаж, шт. |
850 |
750 |
950 |
900 |
3 450 |
Цена реализации (в долл. за шт.) |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
Выручка |
51 000 |
45 000 |
57 000 |
54 000 |
207 000 |
График ожидаемых денежных поступлений | |||||
Счета к получению на 31.12.200А |
9 800 |
9 800 | |||
Продажи первого квартала (51 000) |
35 7001 |
14 2802 |
49 980 | ||
Продажи второго квартала (45 000) |
31 500 |
12 600 |
44 100 | ||
Продажи третьего квартала (57 000) |
39 900 |
15 960 |
55 860 | ||
Продажи четвертого квартала (54 000) |
37 800 |
37 800 | |||
Всего денежных поступлений |
45 500 |
45 780 |
52 500 |
53 760 |
197 540 |
Форма 2 Бюджет производства на 200В год
Показатели |
Квартал | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
Всего | |
Планируемый объем продаж, шт. (см. Форма 1) |
850 |
750 |
950 |
900 |
3 450 |
Планируемый запас на конец периода ' |
75 |
95 |
90 |
1052 |
105 |
Всего требуется |
925 |
845 |
1 040 |
1 005 |
3 815 |
Вычесть: Запас на начало периода3 |
80 |
75 |
95 |
90 |
80 |
Количество к производству |
845 |
770 |
945 |
915 |
3 475 |
' 10% от объема продаж в следующем квартале.
2 Рассчитывается. Исходя из анализа периодичности изменения показателя объёма продаж от квартала к кварталу (-100,+200,-100,+200) предполагаем, что объём продаж в 1 квартале года, следующего за бюджетируемым периодом составит 850+200=1050 шт. 10% от 1000 составляет 105шт.
3 Равен остатку на конец предыдущего периода. Предполагается, что запас на начало 1 квартала составляет 10% от объёма продаж 1 квартала.
Форма 3 Бюджет прямых материальных затрат на 200В год
Показатели |
Квартал | ||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
Всего | |||||||
Планируемый объем производства (см. Форма 2) |
845 |
770 |
945 |
915 |
3 475 | ||||||
Потребность в основанных материалах |
х3 |
х3 |
х3 |
х3 |
х3 | ||||||
для одного изделия1 (фунты) |
|||||||||||
Потребность в основных материалах |
2 535 |
2 310 |
2 835 |
2 745 |
10 425 | ||||||
Потребность в основных материалах для производства |
2535 |
2310 |
2835 |
2745 |
10425 | ||||||
Планируемый запас на конец периода2 |
231 |
284 |
275 |
2943 |
294 | ||||||
Всего требуется |
2776 |
2594 |
3110 |
3039 |
10719 | ||||||
Вычесть: Запас на начало периода4 |
325 |
231 |
284 |
275 |
325 | ||||||
Основные материалы к закупке |
2350 |
2300 |
2600 |
2400 |
9650 | ||||||
Цена за единицу |
х 2 |
x2 |
х 2 |
х2 |
х 2 | ||||||
Стоимость закупки |
4700 |
4600 |
5200 |
4800 |
19300 | ||||||
Бюджет прямых материальных затрат дополняется графиком ожидаемых платежей
ГРАФИК ОЖИДАЕМЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
Счета к оплате на 31.12.2000А |
2300 |
|
|
|
2300 | ||||||
Закупки первого квартала (4700) |
23501 |
2350 |
|
|
4700 | ||||||
Закупки второго квартала (4600) |
|
2300 |
2300 |
|
4600 | ||||||
Закупки третьего квартала (5200) |
|
|
2600 |
2600 |
5200 | ||||||
Закупки четвертого квартала (4800) |
|
|
2400 |
2400 | |||||||
Всего платежи |
4650 |
4650 |
4900 |
5000 |
19200 | ||||||
Форма 4 БЮДЖЕТ ПРЯМЫХ ЗАТРАТ НА ТРУД НА 200B ГОД
|
|
Квартал |
Всего | |||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 | |
Планируемый объем производства (см. форму 2) |
850 |
750 |
950 |
900 |
3450 |
Потребность в чел.-час. для 1изделия1 для одного изделия |
х5 |
х5 |
х5 |
х5 |
х5 |
Всего часов |
4250 |
3750 |
4750 |
4500 |
17250 |
Стоимость 1 чел.-часа |
х5 |
х5 |
х5 |
х5 |
х5 |
Всего прямых затрат на труд |
21250 |
18750 |
23750 |
22500 |
86250 |
Форма 5 БЮДЖЕТ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ НА 200B ГОД
|
|
Квартал |
| |||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
Всего |
Потребность в часах на прямой труд, предусмотренная в бюджете (см. Форму 4) |
4250 |
3750 |
4750 |
4500 |
17250 |
Ставка переменной составляющей |
х2 |
х2 |
х2 |
х2 |
х2 |
Всего переменная составляющая |
8500 |
7500 |
9500 |
9000 |
34500 |
Постоянная составляющая |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
20000 |
Всего накладных расходов |
13500 |
12500 |
14500 |
14000 |
54500 |
Вычесть: Амортизация |
3250 |
3250 |
3250 |
3250 |
13000 |
Платежи за накладные расходы |
10250 |
9250 |
11250 |
10750 |
41500 |
Форма 6 БЮДЖЕТ ЗАПАСОВ НА КОНЕЦ ПЕРИОДА НА 200B ГОД
Остатки на конец периода (Количество) |
Цена за Единицу |
Всего | |
Основные Материалы (см. Форму 3) |
294 (рассчитано и скорректировано) |
2 |
588 |
Готовая Продукция (см. Форму2) |
105 (рассчитано) |
32 (рассчитывается в таблице ниже) |
3360 |
Переменная составляющая стоимости готовой продукции рассчитывается следующим образом:
Стоимость за единицу |
Количество |
Всего | |
Основные материалы Основные рабочие Переменная часть накладных расходов Общие переменные производственные затраты (цена за ед. готовой продукции) |
2 4
2 |
3 единицы 4 чел.-час.
5 чел.-час. |
6 16
10
32 |
Форма 7 БЮДЖЕТ СБЫТОВЫХ И АДМИНИСТРАТИВНЫХ РАСХОДОВ НА 200B ГОД
|
|
Квартал |
Всего | |||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 | |
Ожидаемый объем продаж, ед.изм.продукции |
850 |
750 |
950 |
900 |
3450 |
Сбытовые и административные Издержки в расчете на единицу продукции1 |
х4 |
х4 |
х4 |
х4 |
х4 |
Переменная составляющая сбытовых расходов |
3400 |
3000 |
3800 |
3600 |
13800 |
Постоянная составляющая сбытовых и административных издержек: |
|
|
|
|
|
Реклама |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
4800 |
Страховка |
2700 |
|
|
|
2700 |
Зарплата служащих |
9500 |
9500 |
9500 |
9500 |
38000 |
Аренда |
350 |
350 |
350 |
350 |
1400 |
Налоги |
|
1500 |
1500 | ||
Всего сбытовых и административных издержек2 |
17150 |
14050 |
16350 |
14650 |
62200 |
Форма 8 БЮДЖЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА 200B ГОД
|
Квартал |
Всего | |||||
|
|
Источник |
1 |
2 |
3 |
4 | |
Начальный баланс |
По условию |
14000 |
10220 |
9460 |
10100 |
14000 |
Плюс: Поступления от покупателей |
|
|
|
|
|
|
Форма 1 |
45000 |
45780 |
52500 |
56760 |
197540 | |
Всего приток |
|
59000 |
56000 |
61960 |
66860 |
243820 |
Минус: Платежи: |
|
|
|
|
|
|
Основные материалы |
Форма3 |
4650 |
4650 |
4900 |
5000 |
19200 |
Основной труд |
Форма 4 |
21250 |
18750 |
23750 |
22500 |
86250 |
Накладные расходы |
Форма 5 |
10250 |
9250 |
11250 |
10750 |
41500 |
Сбытовые и административные расходы |
Форма 7 |
17150 |
14050 |
16350 |
14650 |
62200 |
Покупка оборудования |
По условию |
— |
20800 |
— |
— |
20800 |
Подоходный налог |
По условию |
3400 |
— |
— |
— |
3400 |
Всего отток |
|
56700 |
67500 |
56250 |
52900 |
233350 |
Чистый поток |
|
2300 |
(11500)1 |
5710 |
13960 |
10470 |
Финансирование2: |
|
|
|
|
|
|
Получение займа |
|
— |
9500 |
— |
— |
9500 |
Погашение займа |
|
— |
— |
(9500) |
— |
(9500) |
% по займу |
— |
— |
(475) |
(475) | ||
Всего финансирование |
|
9500 |
(9975) |
|
(475) | |
Итоговый баланс |
|
2300 |
2000 |
4265 |
13960 |
9995 |
Информация о работе Контрольная работа по «Рынки производственных финансовых инструментов»