Контрольная работа по «Кредитный портфель банка. Управление им.»

    Под качеством кредитного портфеля можно  понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

    Рассмотрим  содержание отдельных критериев  оценки качества кредитного портфеля.

    Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный  с кредитным портфелем, -это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента носящий совокупный характер. Кредитный портфель, как уже отмечалось, имеет сегменты: ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя и др.

    Оценка  степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности.           Во-первых, совокупный риск зависит Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 2000, стр. 149:

    * от степени кредитного риска  отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;

    * диверсифицированной структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов.

    Во-вторых, для оценки степени кредитного риска  должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание.

    Уровень доходности кредитного портфеля. Поскольку  целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является  одним из критериев оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и не приносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В отечественной практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.

    Доходность  кредитного портфеля имеет нижнюю и  верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей является уровень достаточной маржи. Расчет этого показателя вытекает из основного назначения маржи - покрытия издержек по содержанию банка.

    Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку  уровень ликвидности банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредтного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность банка.

    В пользу применения предложенных критериев  оценки качества кредитного портфеля (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) можно привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, также приносит невысокий процентный доход.

    Таким образом, кредитный риск не может  являться единственным критерием качества кредитного портфеля, поскольку понятие качества кредитного портфеля значительно шире, и связано с рисками ликвидности и потери доходности. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, его стратегии. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задача.

На основании данных, приведенных в таблице оценить  качество кредитного портфеля банка: достаточность  резеова. 

Показатели банка         в тыс. руб. 

Достаточность резерва:

1 по просроченных кредитам, отчисляем в резерв 1% основного долга.

- выданные предприятиям  – 381,5 т.р

- выданные физическим  лицам – 145 т.р

- выданные другим банком –

381,5+145=526,5 т.р

2 по текущим кредитным отчислением в резерв 1%.

- выданные предприятиям -      4910-381,5=4528,5*1%=45,3 т.р.

- выданные физическим лицам -    600-145=445*1%=4,6 т.р.

-выданная другим банком-    100*1%=1 т.р.

45,3+4,6+1=50,9 т.р.

Вывод: Сумма резерва 1920 т.р. ,которая превышает текущею начисленную сумму. 
 
 
 

Литература.

www.otherreferats.allbest.ru www.CoolReferat.com www.science.ncstu.ru www.BestReferat.ru www.globalteka.ru www.freepapers.ru www.stud24.ru www.studentbank.ru www.newreferat.com www.referats.pro