Контрольная работа по «Учет в банках»

Министерство транспорта Российской Федерации

Федеральное агентство железнодорожного транспорта

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Омский государственный университет путей сообщения  (ОмГУПС)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

По дисциплине «Учет в банках»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила:

студентка

гр. ФК 4 курс

Воловик К.С.

ДО-ФК-9972

 

 

 

 

 

Омск 2013

 

Задание № 1

1. Изучите информацию по вкладам граждан на сайте банка и выберите действующий вклад сроком не менее 360 дней. По выбранному Вами вкладу должно быть обязательно предусмотрено начисление сложных процентов (условие о капитализации процентов).
2. Условия вклада обобщите в таблице:

Параметры вклада, выбранного для выполнения задания

Название вклада	Сумма вклада	Срок вклада, дней	% ставка	Период капитализации	Неснижаемый остаток	Возможность совершения расходных операций
1	2	3	4	5	6	7
ОТП Вклад "Тёплое отношение"	50000 руб.	366	10,00	Ежемесячно, до конца  срока вклада.	нет	Не разрешаются

 

3. Исходя из условий вклада, определите сумму, которую получит вкладчик в кассе банка в конце срока вклада с учетом процентов. На данном этапе решения задачи обязательно необходимо привести механизм расчетов (все выполняемые Вами математические действия), включая используемые формулы.

50000*10,00*30/366*100 = 410, 00 руб

Дата	Сумма	Проценты
01.02.2013	50000	410
01.03.2013	50410	823,36
01.04.2013	51233,36	1240,11
01.05.2013	52473,48	1660,28
01.06.2013	54133,76	2083,89
01.07.2013	56217,65	2510,98
01.08.2013	58728,64	2941,57
01.09.2013	61670,21	3375,69
01.10.2013	65045,91	3813,37
01.11.2013	68859,29	4254,64
01.12.2013	73113,93	4699,53
01.01.2014	77813,47	5148,07

 

4. Документально оформите операции по внесению денежных средств во вклад физическим лицом (все данные о банке необходимо посмотреть на его сайте, в качестве данных о вкладчике использовать собственные данные) и его получению в конце срока, для этого необходимо составить и заполнить следующие документы:

балансовый счет первого  порядка            - 423 (разряды 1 - 3)

балансовый счет второго порядка            - 02 (разряды 4, 5)

код валюты (рубли)                                    - 810 (разряды 6 - 8)

контрольная цифра (защитный ключ)       - 1 (разряд 9)

код подразделения (номер  филиала)         - 2101 (разряды 10 - 13)

номер внутреннего  счета                           - 0101093 (разряды 14-20)

 

номер лицевого счета   42302    810    1   2101    0101093

 

 

5. Составить бухгалтерские проводки по вкладным операциям, заполнив таблицу:

20202  Касса кредитных организаций

70601  Доходы

47411  Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц

423     Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц

Корреспонденция счетов по учету депозитных операций

Содержание операции	Дата операции	Дебет	Кредит	Сумма
1	2	3	4	5
Внесение денежных средств во вклад в кассу кредитной организации	01.01.2013	20202	423	50000
Начисление процентов по вкладу	01.02.2013	70601	47411	410
Начисление процентов по вкладу	01.03.2013	70601	47411	823,36
..	01.04.2013	70601	47411	1240,11
..	01.05.2013	70601	47411	1660,28
Начисление процентов по вкладу	01.06.2013	70601	47411	2083,89
Присоединение процентов к сумме вклада	01.06.2013	47411	423	2083,89
Выдача вклада клиенту из кассы банка	01.01.2014	423	20202	77813,47

 

 

Задание № 2

1. Изучить на сайте банка информацию о кредитах, предоставляемых физическим лицам. Выбрать реально действующий кредит, предлагаемый клиентам-физическим лицам сроком на 1 год в сумме 150 000 руб.
2. Условия кредита обобщить в таблице:

Параметры кредита, выбранного для выполнения задания

Название кредита	Сумма кредита	Срок кредита, дней	% ставка
1	2	3	4
Отличный кредит наличными	150000 руб.	360 дней	Базовая ставка: 27,9%

 

3. По выбранному кредиту необходимо рассчитать график платежей, в работе следует привести механизм расчета, включая формулы и промежуточные результаты, график следует представить  в виде таблицы:

A = K*S, где:

A – искомая сумма аннуитетного платежа,

S – изначальная сумма банковского займа,

K – коэффициент аннуитета.

, где

где i - месячная процентная ставка по кредиту (= годовая ставка / 12),

n - количество периодов, в течение которых выплачивается кредит.

 

S = 150000 рублей

i = 27,9 % / 12 = 0,023

n = 1 год * 12 мес = 12  

 

К = 0,023*(1 + 0,023) 12 / ((1 + 0,023) 12 – 1) = 0,09658

 

Сумма ежемесячного аннуитетного платежа:

А =  0,09658 * 150000 = 14487

     График платежей (приложение к кредитному договору № ____ от 01.01.2013 г. )

Период платежа (дата уплаты)	Сумма ежемесячного платежа, в т.ч.	Сумма основного долга	Сумма процентов	Остаток непогашенной задолженности
1	2	3	4	5
01.02.2013	14487	11 987	2 500
01.03.2013	14487
01.04.2013	14487
01.05.2013	14487
01.06.2013	14487
01.07.2013	14487
01.08.2013	14487
01.09.2013	14487
01.10.2013	14487
01.11.2013	14487
01.12.2013	14487
01.01.2014	14487			-
ИТОГО	173 844	150 000	23 844	-

 

4. Определить форму обеспечения возвратности кредита (глава 23 ч. 1 Гражданского кодекса).

Средством обеспечения  возвратности кредита могут быть гарантия и поручительство.

Банковская гарантия представляет собой новый, ранее неизвестный отечественному банковскому законодательству способ обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств. Способ этот состоит в том, что банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате (ст. 368 ГК)

5. Определить категорию качества ссуды (I-V), руководствуясь Положением Центрально Банка РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П).  Письменно обосновать выбор (положение можно найти в Интернете или на сайте ЦБ http://www.cbr.ru/publ/vestnik/VesnSearch.asp?shDoc=254-%EF&Action.x=0&Action.y=0) Согласно Положению ссуды объединяются по группе схожих признаков в портфель однородных ссуд в данном случае, рассматриваемый кредит так же относится в портфель однородных ссуд ко 2 категории качества с процентом резерва 2%.
6. Согласно выбранной категории качества, рассчитать  размер резерва на возможные потери по ссудам, приходящийся: на сумму основного долга и сумму процентов.

150 000 *2 / 100 = 3 000

23 844* 2 / 100 = 476,88

7. Составить бухгалтерские проводки по кредитным операциям, заполнив таблицу:

Корреспонденция счетов по учету кредитных операций

Содержание операции	Дата операции	Дебет	Кредит	Сумма
Получение кредита в кассе банка	01.01.2013	455 40817	40817 20202	150000 150000
Создание резерва на возможные потери по основной сумме долга	01.01.2013	70606	45515	3000
Создание резерва на возможные потери по сумме процентов	01.01.2013	70606	47425	476,88
Начисление процентов по кредиту	02.01.2013	47427	70601
Уплата заемщиком в кассу банка ежемесячного платежа, в т.ч. – суммы основного  долга – суммы процентов	02.01.2013     02.01.2013	20202     20202	455 40817   47427
Частичное восстановление резерва на возможные потери по основной сумме долга	02.01.2013	45515	70601
Частичное восстановление резерва на возможные потери по сумме процентов	02.01.2013	47425	70601