Контрольная работа по "Фининсовым системам"

Обобщая рассмотренные подходы  к трактовке финансовой системы, следует исходить из того, что она  в странах с рыночной экономикой представляет собой сложно структурированную  систему, которой имманентно присущи как функциональная, так и институциональная основы. Согласно этому можно дать следующее определение финансовой системы.

Финансовая система  представляет собой совокупность финансовых организаций (учреждений) и финансовых рынков, обеспечивающих с помощью различных финансовых инструментов формирование и использование денежных средств государства, организаций и населения.

Таким образом, финансовая система  состоит из трех взаимосвязанных подсистем (рис.1.3) каждая из которых, в свою очередь, включает несколько подсистем более низкого уровня.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Так, в подсистеме финансов секторов экономики выделяют три крупные взаимосвязанные сферы: финансы государства, финансы хозяйствующих субъектов, финансы граждан (домохозяйств). Реализация соответствующих отношений осуществляется через финансовые институты двумя способами: путем прямых финансовых отношений между отдельными субъектами названных сфер (а также внутри них) и опосредованных финансовых отношений между субъектами, т.е. через финансовые рынки.

Институционная подсистема представляет собой инфраструктуру финансовой системы. Институциональная подсистема как совокупность финансовых рынков, организаций (учреждений-посредников), финансовых инструментов и информационных технологий обеспечивает перераспределение (переток) ограниченных финансовых ресурсов от экономических субъектов с избытком этих ресурсов в определенный период времени к экономическим субъектам, имеющим недостаток этих ресурсов. Перераспределение средств с помощью различных финансовых инструментов и институтов принято называть движением финансовых потоков (рис. 1.4)

 

 

Рис. 1.4. Финансовые потоки

 

Финансовые организации и учреждения, как коммерческие, так и некоммерческие, являются активными посредниками в реализации финансовых отношений, движении финансовых потоков, а следовательно, и в обеспечении эффективности финансовой политики всех субъектов системы. Их основная деятельность заключается в предоставлении финансовых услуг и продуктов. К таким финансовым институтам относятся организации, учреждения, осуществляющие и регулирующие финансовую деятельность: Минфин России, Федеральное казначейство, Банк России, Федеральная налоговая служба (ФНС России), фондовые и валютные биржи, коммерческие банки, страховые и инвестиционные компании, использующие для оказания услуг различные финансовые инструменты.

Финансовая система относится  к динамичным системам, что обусловливает  ее подвижное равновесие, ведущее  к развитию и изменению структурных компонентов системы, финансовых институтов, инструментов и технологий, обслуживающих эти компоненты. Финансовая система, постоянно развиваясь, предлагает новые финансовые инструменты и услуги, обеспечивающие бесперебойное движение финансовых потоков в пространстве и времени. Административная реформа, начавшаяся в нашей стране в 2004г., внесла существенные изменения в государственную инфраструктуру финансовой системы. Однако эффективность этих преобразований можно будет оценить немного позднее.

Современная финансовая система принимает  глобальный характер, поскольку финансовые рынки и финансовые посредники взаимосвязаны  через всеобъемлющую международную  телекоммуникационную сеть и систему  контрактов, обеспечивающую бесперебойное  движение капитала и финансовых потоков. В развитии финансовых систем важную роль играет финансовая политика, реализация которой в значительной степени обусловливается функционированием и самой финансовой системы, которая в современных условиях экономического роста, достигаемого в значительной степени за счет ценового фактора на сырьевые ресурсы, требует более тонкой настройки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

I. 2. Пассивные операции коммерческих банков.

Деятельность  банка складывается из выполняемых  им операций и предоставляемых услуг, которые имеют определенные свойства. Операции и услуги коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. Будучи денежно-кредитным институтом, банк выполняет операции и оказывает услуги преимущественно в денежной форме. Они носят коммерческий характер и имеют рыночную цену, предоставляются банком клиентам на платной основе (за вознаграждение в виде процента, комиссии и т.п.). Выполняемые банком операции и оказываемые им услуги принято называть банковским продуктом. Специфика последнего состоит в его нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.

Операции банка  можно подразделить на основные и  дополнительные. Здесь следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют в практике конкретного банка. Но есть их определенный базовый набор, без которого банк не может нормально функционировать. К таким конституирующим операциям банка (по его определению согласно Закону о банках) относятся:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

•размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

• открытие и  ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Одновременное, систематическое выполнение указанных операций создает фундамент деятельности любого банка. Помимо основных операций банки могут также выполнять ряд других:

- осуществление  расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- инкассацию  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое  обслуживание клиентов;

- куплю-продажу  иностранной валюты в наличной  и безналичной формах;

- привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов;

- выдачу банковских  гарантий;

- осуществление  переводов денежных средств по  поручению физических лиц без  открытия банковских счетов.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение oбязательств в денежной форме;

- приобретение  права требования по исполнению  обязательств от третьих лиц  в денежной форме; 

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом физических и юридических лиц;

- предоставление в аренду физическим юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые  операции;

- оказание консультационных  и информационных услуг. 

Кредитная организация (банк) также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательств  РФ. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностранной валюте. Правила проведения банковских операций устанавливаются Банком России.

Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для осуществления своей  деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.

Операций, обеспечивающие формирование ресурсов коммерческого  банка, называют пассивными операциями. С их проведения начинается деятельность любого банка. Сформировав определенную часть ресурсов (пассивов), банк может приступать к их размещению.

Операции, посредством  которых банки размещают имеющиеся  в их распоряжении ресурсы в целях  получения необходимого дохода и  поддержания ликвидности, получили название активных операций. Эти операции тесно связаны друг с другом и взаимообусловлены. Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения, в то же время привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих ресурсов.

Пассивные операции коммерческих банков.

Под пассивными понимают такие операции банков, в  результате которых происходит формирование ресурсов банка. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. Первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. Отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3. Получение кредитов от других юридических лиц.

4. Депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки  денежные средства, уже находящиеся  в обороте средства. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается  первая крупная группа кредитных  ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операция создают вторую крупную группу ресурсов – заёмные или привлеченные, кредитные ресурсы.

Успешное функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной базы. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. К собственным средствам (ресурсам) относятся его уставный и добавочный капитал, фонды и нераспределенная прибыль.

Собственные средства (собственный капитал) составляют основу деятельности коммерческого банка. Они формируются в момент его создания и постепенно наращиваются в процессе деятельности. В то е функции, роль и величина собственного капитала банка имеют существенную специфику по сравнению с другими областями предпринимательской деятельности. Так, за счет собственных средств банки покрывают 10-20% своей общей потребности в ресурсах, т.е. в отличие от нефинансовых организаций

они работают преимущественно за счет привлеченных средств. Подобная специфика связана с рядом обстоятельств: во-первых, банки в силу своей посреднической роли на финансовом рынке привлекают крупные суммы временно свободных денежных средств в виде депозитов и обеспечивают для их владельцев эффективное управление и сохранность переданных ими средств; во-вторых, банковские активы, представленные разными видами денежных требований, как правило, более ликвидны по сравнению с активами предприятий, вложенными в материальные объекты (оборудование, здания, производственные запасы и т.д.). Последнее обеспечивает банкам возможность более быстрой мобилизации денежных ресурсов и, соответственно, снижает их потребность в собственном капитале.

Тем не менее  роль собственного капитала банка весьма велика. Он, во-первых, обеспечивает банку  как юридическому лицу экономическую самостоятельность; во вторых, выступает резервом ресурсов, позволяющим поддерживать ликвидность и платежеспособность банка даже при утрате им части своих ресурсов и возникновении убытков; в-третьих, определяет масштабы деятельности; в-четвертых, является источником развития материальной базы (он обеспечивает рост филиальиой сети и оснащение всех структурных подразделений банка новейшей техникой и современными информационными банковскими технологиями); в-пятых, гарантирует защиту экономических интересов вкладчиков и других кредиторов банка. Роль банковского капитала подчеркивается тем обстоятельством, что в отличие от других организаций банк считается платежеспособным до тех пор, пока не затронут его собственный капитал.

Источниками формирования собственного капитала банка являются уставный капитал, добавочный капитал, фонды банка, страховые резервы, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

Уставный капuтал образуется из величины вкладов участников банка и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов для акционерных банков он устанавливается как сумма номинальной стоимости его акций, приобретенных акционерами, а для банков в форме ООО и ОДО - как номинальная стоимость всех долей его участников. Величина уставного капитала определяется в учредительском договоре о создании банка и уставе банка. Вклады в уставный капитал банка могут быть осуществлены в виде денежных средств (в рублях и иностранной валюте) и материальных активов, в том числе здания, в котором будет располагаться банк. Для формирования уставного капитала банка не могут использоваться привлеченные средства, нематериальные активы, негосударственные ценные бумаги. Каждый участник (акционер) банка пропорционально своему вкладу в уставный капитал имеет право на ежегодное получение банковской прибыли в виде дивидендов.

Для повышения стабильности банковской системы РФ Банк России установил  определенные требования к минимальному размеру уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации. Так, минимальный размер уставного капитала создаваемого банка должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, а небанковской кредитной организации - 500 тыс. евро.

Добавочный капитал включает в себя прирост стоимости имущества банка при его переоценке и эмиссионный доход (разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью).

Фонды банка образуются из чистой прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. К их числу относятся резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие фонды, которые банка считает для себя необходимым создавать при распределении прибыли.