Кредитная политика банка: сущность, составные элементы, задачи, разработка

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

Дисциплина: Банковское дело.

Тема: «Кредитная политика банка: сущность, составные  элементы, задачи, разработка».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

г.Петрозаводск   2012 г.

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………..3

Глава 1. Классификация  кредитов, методы и принципы кредитования

1.1. Методы кредитования……………………………………………………….5

1.2. Принципы кредитования……………………………………………………6

1.3. Классификация кредитов……………………………………………………9

Глава 2. Кредитный  договор

2.1.Понятие кредитного  договора………………………………………………11

2.2.Стороны и предмет  кредитного договора………………………………….13

Глава 3. Денежно-кредитная  политика

3.1.Сущность и виды  кредитных операций…………………………………....16

3.2. Необходимость управления  кредитным операциями…………………….21

3.3.Этапы кредитования…………………………………………………………27

Заключение……………………………………………………………………...30Список используемой литературы…………………………………………...32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Важной составной частью деятельности банков является его кредитная  политика. В разработке кредитной  политики наряду с непосредственной практической кредитной деятельностью находят отражение и некоторые субъективные решения, принимаемые руководителями банков. 

Кредитная политика –  это определение направлений  деятельности банка в области  кредитно-инвестиционных операций и  разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков .

Выработка грамотной  кредитной политики – важнейший  элемент банковского менеджмента. 

Сущность кредитной  политики банка состоит в обеспечении  безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика – это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

Каждый банк должен четко  формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

В последнее время  все больше крупных банков письменно  фиксирует эти принципы, составляя Меморандум о кредитной политике, структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию:

•         формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;

Прогнозирования являются стержнем любой торговой системы:

•         определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;

•         содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д.

При формировании кредитной  политики банку следует тщательно  проанализировать следующие факторы:

•         наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);

•         степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов;

•         стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае не предсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики захотят ликвидировать свои депозиты);

•         состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;

•         денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;

•         квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка).

  
             Цель курсовой, раскрыть понятие кредитной политики банка,  ее сущность, составные элементы, задачи и разработки.

 

 

 

Глава 1. Классификация кредитов, методы и принципы

кредитования

1.1. Методы кредитования

 

В современной  российской практике применяются два  основных метода кредитования: целевая  ссуда и кредитование расчетного счета.  
          Сущность первого метода состоит в том, что ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в финансовых ресурсах.

Целевая ссуда  может быть предоставлена в форме  возобновляемой и невозобновляемой кредитной линии.  
             В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи кредитов в пределах установленного лимита предоставление ссуд прекращается до полного погашения задолженности. При возобновляемой (револьверной) кредитной линии предоставление ссуд возобновляется по мере частичного погашения кредитов в пределах установленного лимита кредитования.  
              При втором методе ссуды предоставляются в пределах установленного банком для заемщика лимита. Данный лимит используется заемщиком по мере потребности путем оплаты предъявляемых к его расчетному счету платежных документов в течение определенного периода.          

Метод кредитования обусловливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения  кредита.           

В настоящее  время не используются специальные  ссудные и контокоррентные счета, а открываются простые ссудные счета.  
Клиенту банк может открыть несколько простых ссудных счетов, если он одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования. Ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные обеспечения и проценты.  
              Приведенная выше классификация банковских кредитов не может считаться исчерпывающей. Постоянно появляются новые виды и формы банковских кредитов. Эта классификация носит условный характер, т.к. на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп.  
Таким образом, банковской деятельности известны самые разнообразные виды кредитов. Их классификация возможна по различным признакам, в т.ч.: по основным группам заемщиков, назначению, срокам, характеру обеспечения, способам предоставления и погашения кредита, видам процентных ставок и способам их уплаты.

 

1.2. Принципы кредита

 

Кредитная политика коммерческого банка базируется на определенных принципах кредитования, т.е. на определенных условиях, на котором банк предоставляет отдельные виды кредитов отдельным заемщикам.               

В банковской практике к ним относятся срочность  и возвратность, платность и дифференцированность, обеспеченность и целевая направленность. Срочность кредита предполагает, что возвращать кредит следует заемщиком не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные санкции, например, увеличение взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - возвращение кредита в полной сумме и процентов по кредиту в судебном порядке. Без возврата кредит не может существовать. Следовательно, возвратность кредита означает необходимость возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре. Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования всей экономики.

  На современном  этапе становления и развития  банковской системы, в условиях нестабильной экономической обстановки в РФ проблема обеспечения своевременной возвратности кредита является одной из наиболее важных практических задач, стоящих перед коммерческими банками.Возвратность кредита тесно взаимосвязана с его обеспечением, т.е. зависит от способности заемщика предоставить необходимые и достаточные гарантии своевременного возврата кредита. Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.

Распространенными формами обеспечения возвратности кредитов являются залог, гарантии банков, страхование кредитов. Наиболее надежное обеспечение - гарантии банков. К тому же их оформление не связано с дополнительными  трудностями. Если банк-гарант надежный, то принять решение о выдаче кредита значительно легче.   

 Наиболее  удобная юридическая форма - договор  поручительства между банком-кредитором  и банком-гарантом,  уменьшающий  вероятность возникновения споров  по поводу исполнения гарантом своих обязательств.  

Существуют  и другие формы обеспечения возвратности: передача права собственности, переуступка  требований.  
Важнейшая задача банков на современном этапе - освоение на практике всех перечисленных форм обеспечения возвратности на основе нового законодательства и мирового опыта.  
              В целом обеспечение возвратности кредита - многоплановый процесс, заключающийся в получении банками максимально полной, точной и актуальной информации о заемщике, оценке его кредитоспособности путем анализа его финансового состояния и анализа цели, на которую берется кредит, а также в определении необходимости дополнительных гарантий погашения кредита и анализе этих гарантий. После проведения такой работы банк принимает решение о предоставлении (или непредоставлении) кредита и определяет его размеры, процентную ставку по кредиту, порядок погашения ссуды и уплаты процентов, а также всевозможные льготы и штрафные санкции.   

 Обеспечение  возвратности кредитов включает  в себя умелое управление активами, соблюдение принципа диверсификации активов (и пассивов) во избежание больших финансовых потерь и банкротства банка.           

 Платность  кредита выражается в том, что  банк за предоставленные свои  средства во временное пользование  заемщику взимает с последнего определенную плату. Принцип платности реализуется банком через процентную политику банка, т.е. плата за кредиты взимается в форме процента, размер которого устанавливается соглашением между кредитором и заемщиком в кредитном договоре. Процентная ставка кредита - своего рода стоимость кредитных ресурсов банка - обеспечивает возмещение затрат по вкладным операциям и содержание сотрудников, получение прибыли и других расходов банка.  
Платность кредита выполняет следующие функции:  
- перераспределение свободных денежных средств юридических и физических лиц; 

- регулирование  производственного процесса и  обращения путем перераспределения  кредитных ресурсов на микро-  и макроэкономическом и межгосударственном  уровнях;  
- регулирование инфляционных процессов в кризисные периоды.  
Принцип дифференцированности кредита означает, что процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока и целевой направленности кредита. Дифференциация кредитования зависит от показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика.  
             Целевая направленность кредита распространяется на большинство видов кредитов, выражая необходимость целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по назначению. Например, кредит полученный на выплату заработной платы не должен использоваться на приобретение товарно-материальных ценностей. Сотрудники кредитного отдела банка осуществляют последующий контроль за целевым использованием выданных кредитов заемщиком.

 

1.3. Классификация кредитов

 

           В современных условиях вид  кредита связан с целью кредитования, видом заемщика (юридическое или  физическое лицо, предприниматель), сроком и формой предоставления, способом обеспечения. Современная  практика кредитования отличается многообразием его форм: ипотечный, межбанковский, государственный, овердрафтный, синдицированный, вексельный кредит.  
         Банковские кредиты классифицируются по следующим группам.  
    По группам заемщиков различают: кредит субъектам хозяйства и населению, государственным и местным органам власти, банкам и небанковским организациям.

    По  целям использования выделяют  кредит: на увеличение основных  и оборотных средств заемщика, на потребительские нужды, на  выплату зарплаты и т.д.        

     По срокам пользования подразделяют кредиты на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного до трех лет) и долгосрочные (свыше трех лет).         

     По размерам банковские кредиты  подразделяются на мелкие, средние  и крупные. Мелкие в основном предназначены населению, средние - малому и среднему бизнесу, в крупных кредитах нуждаются в основном крупные акционерные общества. 

     По методам погашения кредита  различают: в рассрочку (долями, частями) и единовременно.   

     По процентным ставкам - кредиты, предоставляемые по фиксированной и плавающей процентной ставке.  
     По обеспечению кредиты делятся на обеспеченные и необеспеченные (бланковые).

     Под методами кредитования обычно  понимаются способы выдачи и  погашения кредитов в соответствии с принципами кредитования.  
     По погашению кредиты подразделяются на погашаемые единовременно и с рассрочкой платежа.

Глава 2. Кредитный  договор

2.1. Понятие  кредитного договора

 

Традиционный договор  займа оказался недостаточно приспособленным для регулирования сложных и разнообразных кредитных отношений в условиях рыночного хозяйства. Данное положение учтено "новым" ГК, который выделил кредитный договор в качестве самостоятельной разновидности договора займа. 

В силу кредитного договора банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за неё.

Кредитный договор - разновидность договора займа. В силу прямого указания закона к кредитному договору применяются правила, предусмотренные ГК о договоре займа, если иное не предусмотрено правилами о кредите и не вытекает из существа кредитного договора. Таким образом, все правила, касающиеся процентов по договору займа, обязанностей заёмщика по возврату суммы долга, последствий нарушения заёмщиком договора займа, последствий утраты обеспечения обязательств заёмщика, целевого характера займа, вексельного оформления заёмных отношений, и некоторые другие непосредственно применимы к кредитному договору, поскольку иное не вытекает из закона и самого договора. В статье Закона о банках указан ряд существенных условий кредитного договора: проценты за кредит, стоимость иных банковских услуг, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, порядок его расторжения. К числу существенных относится также условие о предмете кредита.