Кредитная политика коммерческого банка

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам кредиты, которые можно классифицировать по различным признакам.

По группам заемщиков предоставляются кредиты хозяйству, населению, государственным органам власти, другим банкам.

Кредиты по назначению делятся на потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный, межбанковский.

Кредиты различаются по размерам:

- мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);

- средние (величиной от 1 до 5% собственных средств банка);

- крупные (величиной более 5% собственных средств банка).

По срокам пользования кредиты бывают до востребования и срочные (краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные).

По обеспечению кредиты делятся на необеспеченные и обеспеченные, которые в свою очередь подразделяются по характеру обеспечения на залоговые, гарантированные и застрахованные.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, могут быть двух видов, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов и, участвующие в формировании оборотных фондов.

По способу погашения кредиты бывают погашаемые единовременно (на определенную дату) и погашаемые в рассрочку (частыми, долями: равномерными и неравномерными в сроки, согласованные с банком).

1.3. Принципы и формы кредитования

В банковской практике принято выделять следующие принципы кредитования:

Целевой характер кредита - это необходимая предпосылка возврата кредита, т.е. при достижении поставленной цели кредитования обеспечивается высвобождение ресурсов заемщика, полученный им доход, за счет чего происходит погашение кредита.

Срочность кредита - кредит должен быть возвращен в строго определенный срок, который устанавливается банком исходя из сроков оборачиваемости окупаемых ценностей или кредитуемых затрат. Правильно установленный срок - условие своевременного обратного притока денег в банк, что важно для ликвидности банка.

Обеспеченность кредита - этот принцип позволяет определить конкретный источник погашения кредита и юридически использовать права банка на этот источник. Источником могут служить выручка от реализации продукции, доходы от кредитуемого предприятия (его имущество) Эти источники служат реальной гарантией возврата только у финансово - устойчивых предприятий. Остальным требуется дополнительная гарантия возврата кредита в виде залога имущества, гарантии или поручительства, выданные третьими лицами, страховые полисы и др.

Платность кредита - каждый заемщик должен внести банку определенную сумму за временное пользование денежными средствами. Плата за кредит стимулирует коммерческий расчет самого заемщика, побуждает увеличить собственный капитал и экономно использовать заемные средства, покрывает затраты банка на привлечение в оборот денежных средств, содержание аппарата, получение необходимой прибыли.

Основными факторами, учитываемыми банками при установлении процентных ставок по кредитам являются:

• стоимость кредитных ресурсов для самого банка (ставка рефинансирования),
• средняя ставка по межбанковским кредитам,
• средняя процентная ставка данного банка по депозитам,
• спрос на кредит со стороны хозяйства,
• срок предоставления кредита,
• стабильность денежного обращения в стране.
• Выделяются следующие формы обеспечения кредитов:

1) Залог. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обязательство, обеспеченное залогом, не будет выплачено. Залог, предлагаемый в качестве обеспечения возвратности кредита, должен быть приемлемым и достаточным. Залог возникает в силу договора или в силу закона.

В зависимости от материально-вещественного содержания предметы залога могут классифицироваться:

- материальные активы (производственные  запасы, полуфабрикаты, незавершенное  строительство и производство, готовая  продукция и товары, недвижимое  имущество);

- финансовые активы (ценные  бумаги, иностранная валюта, золото  и драгоценные металлы, драгоценные камни и изделия из них, платежные документы на получение платежа);

- права имущественные  и на объекты интеллектуальной  собственности.

По месту нахождения различают два вида залога:

1) предмет залога может  оставаться у залогодателя, который  владеет, пользуется предметом залога и распоряжается им путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом;

2) предмет залога передается  в распоряжение, во владение залогодержателю.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах:

- залог товаров в обороте, который означает, что заемщик  вправе реализовывать заложенные  ценности при условии одновременного  погашения определенной части  задолженности. Кредитуются торговые, снабженческо-сбытовые и другие посреднические предприятия;

- залог товаров в переработке  означает, что заемщик вправе  перерабатывать в производстве  заложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но при этом залоговое право  будет распространяться на выработанные  полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию. Кредитуются: государственные, промышленные, строительные, транспортные, сельскохозяйственные предприятия;

- залог недвижимого имущества (ипотека) - это залог предприятий, строений, сооружений или иных  объектов. Данный вид залога регулируется Федеральным законом «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 9 июля 1998г.

Залог с оставлением предмета залога у залогодержателя может выступать в двух формах:

1) твердый залог предусматривает, передачу товара и другого имущества банку (транспортные средства, компьютеры, оргтехника ит.д.) и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком и с охраной банка;

2) залог прав - это новая  для России форма заклада. При  ней под залог могут выступать  документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и другие.

Право залога прекращается в случаях: исполнения должником в срок обеспеченного залогом обязательства; продажи с публичных торгов заложенного имущества; приобретения залогодержателем права на заложенное имущество; гибели заложенного имущества.

2) Поручительство третьих  лиц. По договору поручительства третье лицо - поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Кредиты под поручительство выдаются в том случае, если поручитель является платежеспособным лицом. Отношения поручительства регламентируется глава пять Гражданского Кодекса РФ часть первая. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники, поручитель при этом отвечает в том же объеме, что и должник.

Поручительство прекращается:

- с прекращением обеспеченного  им обязательства;

- по истечении указанного  в договоре поручительства срока;

- с переводом на другое  лицо долга по обеспеченному  поручительством обязательству, если  поручитель не дал согласия отвечать за нового должника;

- при изменении обязательства  без согласия поручительства.

Если срок действия поручительства договором не предусмотрен, то поручительство прекращается, в случае если кредитор не предъявил иска к поручителю в течение года со дня наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного поручительством.

При исполнении поручителем обязательства за должника права кредитора по этому обязательству переходят к поручителю.

3) Банковская гарантия. Гарантия одного банка может использоваться другим банком в качестве обеспечения обязательства по возврату ссуды заемщиком, в случаях, если у банка-кредитора нет свободных средств для кредитования своего клиента или выдача ему кредита может привести к нарушению банком норматива кредитного риска на одного заемщика или норматива совокупного кредитного риска.

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициаром). Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную сумму при представлении кредитором письменного требования об ее уплате. Право требования, принадлежащее кредитору по банковской гарантии, не может быть передано другому лицу (если в гарантии не предусмотрено иное), а ответственность гаранта оговаривается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству (если иное не предусмотрено в гарантии).

Обязательство гаранта перед кредитором (бенефициаром) по гарантии прекращается:

- с уплатой бенефициару  суммы, на которую выдана гарантия;

- с окончанием определенного  в гарантии срока, на который  она выдана;

- вследствие отказа бенефициара  от своих прав по гарантии (либо  на основании письменного уведомления об этом гаранта, либо путем возврата ему самой гарантии).

Банковская гарантия является самостоятельным, независимым от договора обязательством, исполнение которого она обеспечивает. Кроме того, в отличие от поручительства, залога, других способов обеспечения исполнения обязательств банковская гарантия сохраняет силу и в случае недействительности основного обязательства, во исполнение которого она была выдана. 

Глава 2.  Анализ результатов деятельности на примере ОАО «СКБ-БАНК»

2.1. Общая характеристика ОАО «СКБ-БАНК»

Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу (СКБ-БАНК) — крупнейший частный региональный банк  на территории Свердловской области - крупный сетевой универсальный банк федерального масштаба.

Таблица 1

История Банка

Дата	Событие
2 ноября 1990 года	на базе Свердловского областного управления Агропромбанка, создан «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (ОАО «СКБ-банк»). В этот день Банку была выдана лицензия на осуществление банковских операций.
20 апреля 1992 года	в Центральном Банке России произведена регистрация СКБ-банка в качестве акционерного.
Июль 1992 года	в Екатеринбурге открыт филиал «Центральный».
Апрель 1993 года	открыт первый иностранный корреспондентский счет в банке Credit Suisse (Швейцария, Цюрих).
Август 1993 года	СКБ-банк получил Генеральную лицензию ЦБ РФ № 705 на осуществление банковских операций.
2000 год	в банке заключен первый договор на обслуживание клиентов по системе «Банк – Клиент».
2002 год	Федеральное агентство правительственной связи и информации при Президенте РФ (ФАПСИ) выдало банку пакет лицензий, подтверждающих высокое качество системы защиты информации банка.
Ноябрь 2003 года	банком выдан первый ипотечный кредит в рамках федеральной программы ипотечного жилищного кредитования.
Ноябрь 2004 года	сумма вкладов физических лиц и средств на карточных счетах банка превысила 2 млрд. рублей.
10 ноября 2004 года	Комитет банковского надзора Банка России вынес положительное заключение о соответствии СКБ-банка требованиям к участию в государственной системе страхования вкладов.
Декабрь 2004 года	СКБ-банк стал ассоциированным членом системы VISA.
27 января 2005 года	СКБ-банк первым среди банков Свердловской области получил комплект лицензий ФСБ в сфере информационной безопасности.
Июнь 2005 года	банком выдан 1 000-й ипотечный кредит.
Август 2006 года	Банк получил краткосрочный рейтинг кредитоспособности от агентства «Рус-Рейтинг» на уровне В+, прогноз: стабильный.
Продолжение таблицы 1
Декабрь 2007	Облигации ОАО «СКБ-банк» внесены в RTS Board – информационную систему, предназначенную для индикативного котирования ценных бумаг. Облигации СКБ-банка участвуют в торгах на ММВБ.
Март 2008	собственные средства (капитал) Банка превысили 5 млрд. рублей. Банк стал крупнейшим в регионе по этому показателю.
Март 2009	рейтинг кредитоспособности от агентства «Рус-Рейтинг» повышен до уровня «ВВ+", присвоенный рейтинг обоснован факторами текущего состояния СКБ-банка: высокой вероятностью поддержки банка государством, наличием финансово сильных собственников и вероятностью поддержки банка с их стороны, имеющимися рыночными позициями
Июнь 2011	Агентство «Рус-Рейтинг» изменило прогноз кредитного рейтинга СКБ-банка с уровня «стабильный» до «позитивный»
Октябрь 2011	нетто-активы Банка превысили 100 миллиардов рублей.
Декабрь 2011	Банк был отмечен главной наградой банковского сообщества: Ассоциация российских банков наградила СКБ-банк премией «Передовой региональный банк».
Декабрь 2011	в интернет-сервисе СКБ-банка «Банк-на-Диване» был зарегистрирован 200 000-й пользователь

 

 

2.2 Анализ кредитной политики  банка

 

В течение года были реализованы мероприятия по улучшению структуры портфеля ценных бумаг (Таблица 2). Сформированная структура портфеля и его доля в активах Банка позволяет обеспечить безупречную платежеспособность и управляемость ликвидностью Банка. В 2011 году Банк дважды осуществлял выпуск облигаций. Банк успешно исполнил свои обязательства перед контрагентами.

Остатки средств физических лиц на карточных счетах и вкладах «до востребования» на 01.01.2012 года составили 3,82 млрд. рублей 

Таблица 2. 

Ключевые показатели деятельности ОАО «СКБ-банк» за 2011г., млрд. руб.

	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012	Изменение за три года.(в %)
Нетто-активы	61,90	88,28	116,84	32
Привлеченные средства	53,17	76,95	101,01	31
Прибыль до налогообложения	0,443	0,610	1,870	207
Вклады населения (срочные)	23,19	32,40	40,40	25
Остатки на банковских картах и вклады населения «до востребования»	2,27	3,20	3,82	19
Долговое финансирование	0,78	5,00	7,51	50
Остатки на расчетных счетах	8,54	16,21	20,63	27
Привлеченные МБК	4,56	7,08	7,41	5
Кредиты юр. лицам (в том числе МСБ)	20,74	29,33	31,28	7
Кредиты физическим лицам	11,10	23,21	40,73	75
Портфель ценных бумаг	11,79	15,24	15,21	0
Размещенные МБК	5,61	5,35	14,08	163
Количество подключений к системам ДБО	17 988	21 311	32 896	54
Количество подключений к «Банку-на-Диване»	10 906	78 758	201 606	256
Численность персонала	2 616	3 489	4 337	24