Кредитный риск и методы его регулирования

Глава 3 Развитие методов управления кредитным риском с учетом требований международных стандартов.

В современных условиях значение повышения уровня управления кредитным риском в сфере банковской деятельности существенно возрастает в связи с усилением конкуренции на рынке предоставления кредитного продукта. Другой не менее важной причиной углубленного внимания к этой проблеме является неустойчивость финансового положения заемщиков, работающих в разных сферах экономики.

Управление   кредитными   рисками   -   это   меры,   направленные   на

снижение   вероятности   наступления   неблагоприятных   событий   и   на уменьшение их негативных последствий. Работа банка по управлению кредитными рисками должна носить комплексный характер, охватывать все сферы, где осуществляется его денежно-кредитная деятельность. Качество управления   рисками   в   каждой   сфере   зависит   от   наличия   научно-обоснованных   критериев,   определяющих:   типы   коммерческих   банков и состав клиентов; степень возникновения, характер учета и распределение риска;   состав   доступных   методов   и   средств   управления   банковскими рисками и т.д.

Как свидетельствуют данные, региональный банковский сектор в 2006 году продолжал развиваться, в первую очередь, за счет проведения активных операции   с   физическими лицами.   Темпы   прироста   вкладов   населения, объема кредитных вложений опережали их динамику в 2005 году. Практика показывает, что основной вид риска для банка - это кредитный риск, т.е. кредитный риск составляет наибольшую долю совокупного риска операций банка и поэтому во многом определяет такие показатели банковской деятельности как размер активов, взвешенных по уровню риска, резервы на возможные потери по ссудам, достаточность собственного капитала и в конечном итоге доходность капитала банка. В целях управления такими рисками в большинстве банках была разработана система предварительного, текущего и последующего контроля. Система предварительного контроля включает тщательное изучение кредитными работниками финансово-хозяйственной деятельности заемщика и конкретной   сделки с подключением обеспечивающих служб банка: юридической, залоговой, подразделений экономической безопасности. Т. е. приоритетным при классификации выданных ссуд и оценке кредитных рисков являются финансовое состояние заемщика, его возможности по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей.

Определение категории качества ссуды (определение вероятности обесценения ссуды) в отсутствие иных существенных факторов, принимаемых во внимание при классификации ссуды, осуществляется с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) в соответствии с таблицей 1.

Определение категории качества ссуды с учетом

финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

Таблица 1.

Таким   образом,   эффективная   оценка   финансового   положения заемщика и качества обслуживания долга позволяют банку снизить уровень риска кредитования, что имеет важное значение для сохранения банком своей устойчивости и солидности. Финансовая отчетность является лишь одним из каналов получения информации о заемщике. К другим источникам относятся также архивы банка, отчеты специализированных кредитных агентств, обмен информацией с другими банками и финансовыми учреждениями, изучение финансовой прессы.

Банковские отделы кредитоспособности изучают отчеты кредитных агентств, которые содержат базовую информацию о фирмах, историю их деятельности, сведения о финансовом положении за ряд лет. Это особенно важно, если банк ранее не имел контактов с заемщиком. Агентства могут выпускать специализированные отчеты о компаниях в определенной отрасли или группе отраслей, что также представляет интерес для банка.

Наконец, банки и другие финансовые учреждения обмениваются конфиденциальной информацией о компаниях. Банк просит заявителя представить список других банков и финансовых учреждений, с которыми он ведет дела или имел отношения в прошлом. Затем банк проверяет представленную информацию по почте или по телефону. Он просит другие банки охарактеризовать заявителя на основе прошлого опыта работы с ним.

Безусловно, требует проверки кредитная история заемщика, личные качества руководителей фирмы и оценка целей, на которые компания просит предоставить кредит. Кроме этого, для банка будет иметь значение сумма кредита, срочность, порядок погашения основной суммы и уплата процентов, а также обеспечение. С большой долей вероятности можно утверждать, что если компания является клиентом банка, то кредит будет предоставлен ей на более льготных условиях, чем в случае, если ее основной счет находится в другом банке.

Текущий контроль осуществляется кредитными инспекторами и обеспечивающими службами в течение плановых сроков кредитов. Последующий контроль заключается в том, что все филиалы и подразделения банка не реже одного раза в год подвергаются комплексным плановым проверкам управления кредитных и позиционных рисков. В ходе проверок необходимо анализировать качество кредитного портфеля, изучается профессиональный уровень менеджмента, и предлагаются конкретные меры по минимизации рисков.

Кредитный портфель - это вся совокупность кредитов, выданных им на каждый данный момент. Однако если это не просто список кредитов, а такая совокупность, которая структурирована по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов, то тем самым «кредитный портфель» становится характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной деятельности банка.

Качество кредитного портфеля - это реальная оценка, составляемая поуже предоставленным заемщикам ссуд. Зная структуру, кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив средний процент проблемных, просроченных и безнадежных ссуд по каждой категории, банк налаживает систему управления рисками, направленную на снижение потерь по кредитным операциям.

Система показателей и методы оценки качества кредитного портфеля во многом определяются сложившимися рыночными отношениями. В странах с развитой рыночной экономикой для этой цели применяется более десяти показателей: вид ссуды и ее размер, срок и порядок погашения, кредитоспособность заемщика, формы собственности, отраслевая принадлежность клиента и др. В практике российских банков критерии оценки качества ссуд ограничены двумя показателями: степенью обеспеченности возврата ссуды и фактическим состоянием погашения ранее выданных ссуд.

Первый показатель, в свою очередь, подразделяется на три подгруппы: обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные ссуды. Второй показатель (фактическое состояние ранее выданных ссуд) характеризует уровень кредитного риска. С учетом указанных критериев Банк России выделяет следующие группы кредитов с дифференцированным уровнем отчислением в резервный фонд:

-кредиты, возвращаемые в срок  или с просрочкой до 5 дней;

-кредиты с просроченной задолженностью  от 6 до 30 дней;

-кредиты с просроченной задолженностью  от 31 до 180 дней;

-кредиты с просроченной задолженностью свыше 180 дней.

Таким   образом,   если   на   первом   этапе   управления   кредитным портфелем в основу кредитного процесса положены качественные признаки, относящиеся к принципам платности и возвратности, то на втором этапе кредиты группируются по количественному, временному признакам, соответствующим принципу срочности. Следовательно, весь процесс управления кредитным портфелем и кредитными рисками носит динамичный характер, а группировка кредитов по тем или иным признакам дает возможность минимизировать потери от рисков.

Для реализации стратегии управления рисками обычно используются следующие методы. Диверсификация рисков - распределение активов, позволяющее классифицировать и согласовать риски по операциям, срокам валютам. Основная цель - достижение условия нейтральности позиций: при небольших колебаниях цены актива суммарное изменение рыночной стоимости портфеля близко к нулю и влияние цены актива на стоимость портфеля устраняется. Диверсификация кредитного портфеля является одним из самых распространенных способов уменьшения кредитного риска и означает распределение ссуд и депозитов банка между широким кругом клиентов из различных отраслей и использование различных видов обеспечения. Хеджирование - основано на разнонаправленном движении доходности одного или разных видов активов. Сущность хеджирования представляет собой форму страхования от возможных потерь путем заключения уравновешивающей сделки. При хеджировании операций риск потерь неустраним, частичная потеря доходности операций перекладывается на другие продукты.

Значимым для банков является практика, когда распределение рисков между большим количеством лиц, когда однородные по степени и характеру обязательства кредитного договора делятся в частях одного размера или же разных на нескольких кредитодателей. При этом преимуществом синдицированного кредитования, кроме ограничения   кредитных рисков, является возможность участия   банка в кредитовании крупных заемщиков, что очень важно по стратегическим соображениям для расширения круга такого рода клиентов.

Используются и лимиты выдачи кредитов- ограничение риска на одного заемщика. Считается, что в среднем разумный уровень лимитов должен составлять примерно 20-30% капитала банка. Общий объем кредитов одному заемщику, если кредиты выдаются без обеспечения, то лимит по фиксируется на уровне 10-15% нетто-капитала и резервов.

Государство в лице центрального банка также воздействует на кредитный риск, так как ЦБ РФ выступает надзорным органом регулирования деятельности коммерческих банков. Косвенное воздействие на кредитный риск банков он оказывает через экономические нормативы кредитного риска, посредством которых происходит регулирование рисков концентрации кредитов и объемов кредитования у отдельных заемщиков.

К нормативам максимального кредитного риска, установленным ЦБ РФ для коммерческих банков, относятся нормативы: на одного заемщика или группу связанных заемщиков — Н6; максимального размера крупных кредитных рисков — Н7; совокупной величины кредитных рисков: акционеров (участников) банка — Н9.1; инсайдеров банка — Н10.1.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6) определяется как отношение совокупной суммы требований банка (кредитной организации) к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским) учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканной банком по своим гарантиям, к величине собственных средств банка (капиталу). Максимально допустимое значение установлено ЦБ РФ на уровне 25%.

Норматив Н6 применяется в отношении заимствований акционеров, участников банка (как юридических, так и физических лиц), в случае, если вклад акционера, участника в уставный капитал банка, не превышает 5% его величины. Если он более 5%, то кредитный риск таких акционеров и участников регулируется нормативом Н9.1 Соотношение совокупной величины всех крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка, установленное на уровне 800%, характеризует максимальный размер крупных кредитных рисков банка (Н7).

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 %.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3%.