Кредитование ВЭД предприятия в современных условиях

           Кредиты классифицируются по  ряду признаков:

        1. по целевому назначению международные  кредиты подразделяются на связанные и финансовые. Связанные кредиты имеют строго целевой характер, закрепленный в кредитном соглашении. Финансовые кредиты, как правило, не имеют строго целевого назначения и могут использоваться по усмотрению заемщика;

        2. по форме представления различают  товарные и валютные кредиты.  В товарной форме выступают  преимущественно фирменные (коммерческие) кредиты. Валютные кредиты предоставляются  в денежной форме и в той  валюте, в которой были открыты;

        3. по источникам предоставления  кредиты подразделяются на:

        1. коммерческий (фирменный) кредит. Коммерческий кредит может предоставляться  по двум направлениям – экспортером  импортеру в форме рассрочки  платежа за проданный товар.  Импортером экспортеру в виде  авансов.

           Фирменный кредит обычно оформляется  векселем или предоставляется  по открытому счету;

        2. банковский кредит. Банковское  кредитование экспорта и импорта  выступает в форме ссуд под  залог товаров, товарных документов, векселей, а также учет тратт.  Банковские кредиты в международной  торговле имеют преимущества  перед фирменными, так как дают возможность получателям свободно использовать средства на покупку товаров, освобождают его от необходимости обращаться за кредитом к фирмам-поставщикам и рассчитываться с ними наличными;

        3. правительственные кредиты предоставляются  правительственными кредитными  учреждениями на более льготных  условиях, чем частные. Этот кредит  является целевым и зачастую  беспроцентным;

        4. кредиты международных финансовых  организаций предоставляются МВФ,  Всемирным банком, Европейским инвестиционным  банком и другими финансово-кредитными учреждениями ЕС.

           Кредитные отношения в экономике  базируются на определенной методологической  основе, одним из элементов которой  выступают принципы, строго соблюдаемые  при практической организации  любой операции на рынке ссудных  капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

          - Возвратность кредита

                 - Срочность кредита

         -  Платность кредита. Ссудный процент.

          - Обеспеченность кредита

           - Целевой характер кредита

           - Дифференцированный характер кредита

           Место и роль кредита в экономической  системе общества определяются  также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

           Перераспределительная функция

           В условиях рыночной экономики  рынок ссудных капиталов выступает  в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные  финансовые ресурсы из одних  сфер хозяйственной деятельности  и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более  высокую прибыль. Ориентируясь  на дифференцированный ее уровень  в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного  макро регулятора экономики, обеспечивая. удовлетворение  потребностей динамично  развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно теку­щей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

           Экономия издержек обращения

           Практическая реализация этой  функции непосредственно вытекает  из экономической сущности кредита,  источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

           Ускорение концентрации капитала

           Процесс концентрации капитала  является необходимым условием  стабильности развития экономики  и приоритетной целью любого  субъекта хозяйствования. Реальную  помощь в решении этой задачи  оказывают заемные средства, позволяющие  существенно расширить масштаб  производства (или иной хозяйственной  операции) и, таким образом, обеспечить  дополнительную массу прибыли.  Даже с учетом необходимости  выделения части ее для расчета  с кредитором привлечение кредитных  ресурсов более оправдано, чем  ориентация исключительно на  собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического  спада (и тем более в условиях  перехода к рыночной экономике)  дороговизна этих ресурсов не  позволяет активно использовать  их для решения задачи ускорения  концентрации капитала в большинстве  сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая  функция даже в отечественных  условиях обеспечила определенный  положительный эффект, позволив  существенно ускорить процесс  обеспечения финансовыми ресурсами  отсутствующих или крайне неразвитых  в период плановой экономики  сфер деятельности.

           Обслуживание товарооборота

           В процессе реализации этой  функции кредит активно воздействует  на ускорение не только товарного,  но и денежного обращения, вытесняя  из него, в частности, наличные  деньги. Вводя в сферу денежного  обращения такие инструменты,  как векселя, чеки, кредитные карточки  и т.д., он обеспечивает замену  наличных расчетов безналичными  операциями, что упрощает и ускоряет  механизм экономических отношений  на внутреннем и международном  рынках. Наиболее активную, роль  в решении этой задачи играют  коммерческий кредит как необходимый  элемент современных отношений  товарообмена.

           Ускорение научно-технического прогресса

           В послевоенные годы научно-технический  прогресс стал определяющим фактором  экономического развития любого  государства и отдельного субъекта  хозяйствования. Наиболее наглядно  роль кредита в его ускорении  может быть отслежена на примере  процесса финансирования деятельности  научно-технических организаций,  спецификой которых всегда являлся  больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным  вложением капитала и реализацией  готовой продукции. Именно поэтому  нормальное функционирование большинства  научных центров (за исключением  находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования  кредитных ресурсов. Столь же  необходим кредит и для осуществления  инновационных процессов в форме  непосредственного внедрения в  производ­ство научных разработок  и технологий, затраты на которые  первоначально финансируются предприятиями,  в том числе и за счет  целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

           Итак, кредит -  это экономические  отношения, возникающие между  кредитором и заемщиком по  поводу стоимости, предаваемой  во временное пользование.

           В условиях рыночной экономики  кредит выполняет следующие функции:

           а) аккумуляция временно свободных  денежных средств;

           б) перераспределение денежных  средств на условиях их последующего  возврата;

           в) создание кредитных орудий  обращения (банкнот и казначейских  билетов) и кредитных операций;

           г) регулирование объема совокупного  денежного оборота.

           Выполняя эти взаимосвязанные  функции, кредит играет двойную  роль в развитии производства: положительную и отрицательную.   С  одной стороны, кредит  обеспечивает непрерывность воспроизводства  и его расширение. Он способствует  интернационализации производства  и обмена, углублению международного  разделения труда. С другой  стороны, международный кредит  усиливает диспропорции общественного  воспроизводства, стимулируя скачкообразное  расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной борьбе.

           Границы кредита зависят от  источников и потребности стран  в иностранных заемных средствах,  возвратности кредита в срок. Нарушение этой объективной границы  порождает проблему урегулирования  внешней задолженности стран  - заёмщиц. В их числе - развивающиеся страны, Россия, государства СНГ, страны Восточной Европы и т. д.

           Двоякая роль кредита в условиях  рыночной экономики проявляется  в его использовании как средства  взаимовыгодного сотрудничества  стран и конкурентной борьбы.

              Банковские кредиты в рублях предоставляются российским организациям для проведения внешнеторговых операций. Валютные кредиты выделяются предприятиям для развития и укрепления экспортной производственной базы. В рублях и иностранной валюте кредитуются совместные предприятия, работающие на территории России. В кредит оплачивается экспорт многих российских товаров и услуг иностранными контрагентами.

           Основными формами кредитования  российского экспорта выступают  государственные, коммерческие и банковские кредиты.

           Процесс кредитования включает  несколько этапов:

            предварительная оценка потенциального  заемщика; кредитный анализ; предоставление  кредита; управление кредитом  и ведение кредитного дела; погашение  кредита и закрытие кредитного  дела.

           После проведения анализа и  согласования документов в соответствующих  службах, кредитный комитет банка  выносит окончательное решение  о целесообразности выдачи ссуды.  При положительном решении формируется  кредитное досье на клиента,  открывается ссудный счет, подписывается  кредитный договор.

           Основные положения кредитного  договора:

           - предмет кредитного договора  – срочность, возвратность, целевой  характер использования, обеспеченность  и т.д.;

           - терминология договора;

           - условия кредитования – срочные  обязательства по погашению кредита;  счет, с которого будет осуществляться  погашение кредита; процент за  пользование кредитом и срок  его выплаты, форма кредита  и порядок расчета;

           - ответственность сторон – подтверждение  полномочий заемщика на выполнение  принятых на себя обязательств, получение кредитов и права  кредитора контролировать целевое  использование кредита;

           - обеспечение возврата задолженности  по кредиту – безотзывное и  безусловное право кредитора  списывать соответствующие суммы  со счета заемщика в целях  обеспечения возвратности кредита;

           - сроки и условия действия  кредитного договора – прекращение  действия кредитного договора  в случае досрочного возвращения  задолженности, возмещения расходов.

           В настоящее время кредит обслуживает  большинство видов внешнеэкономической  деятельности – внешнюю торговлю, обмен услугами, зарубежную инвестиционную  деятельность, производственные и  научно-технические связи.

           Бурное развитие мировой торговли  в значительной мере было обусловлено  большим разнообразием видов  кредита и форм кредитования  внешнеэкономической деятельности.