Кредитование внешней торговли

Главное управление  образования и молодежной политики Алтайского края КГБОУ СПО «Барнаульский торгово-экономический колледж» ЗАПОЛНЯЕТ СТУДЕНТ Фамилия, имя, отчество _______________________________________ Шифр  _____________Группа ___________Отделение заочное Работа  №_______  Дисциплина  ________________________________________ Вариант _________ ЗАПОЛНЯЮТ В УЧЕБНОЙ ЧАСТИ   Работа принята учебной частью «_______» _______________20____г.                          Секретарь ___________________  Регистрационный номер работы № __________ ЗАПОЛНЯЕТ ПРЕПОДАВАТЕЛЬ   Оценка ________________Дата «_______» _______________20____г.                           Подпись рецензента ____________________________________________________ Работы выполняются строго по графику

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредитование внешней торговли

 

Внешняя торговля – это торговля между странами, состоящая из вывоза (экспорта) и ввоза (импорта) товаров и услуг. Внешняя торговля осуществляется преимущественно через коммерческие сделки, оформляемые внешнеторговыми контрактами.

Кредитование внешней торговли – это предоставление кредитных средств в денежной или товарной форме на определенный срок для осуществления внешнеторговых операций.

 

Формы кредитования внешней торговли.

 

1. Факторинговые услуги, представляющие собой финансирование под уступку денежных требований. В настоящее время отношения по факторингу регулируются гл. 43 Гражданского кодекса РФ «Финансирование под уступку денежного требования». При заключении договора факторинга с клиентом-поставщиком, осуществляющим экспорт товаров, работ, услуг с отсрочкой платежа, банк открывает ему счет факторинга и делает предоплату от 50 до 80% по счетам фактур, выставляемых покупателю. Покупатель по сроку, предусмотренному договором с поставщиком, выплачивает сумму долга на счет факторинга, а банк в тот же день зачисляет остаток долга на расчетный счет поставщика.

Коммерческие банки участвуют в операциях факторинга в качестве фактора экспортера-поставщика и фактора импортера-покупателя. Поскольку риски, с которыми сталкиваются банки, велики, а предоставляемые услуги факторинга носят комплексный характер, то услуги фактора обходятся экспортеру довольно дорого. В состав расходов экспортера, как правило, включаются:

-  комиссионные платежи за бухгалтерское обслуживание, за инкассацию долга и другие услуги; они рассчитываются как определенный процент от счета фактуры;

-  процент за кредит, уровень которого несколько выше основных ставок банка.

Однако на практике издержки по факторинговому обслуживанию обычно несет импортер, это связано с основой факторинговой операции. Сначала предоставляется товарный кредит по внешнеторговому контракту экспортером импортеру в форме рассрочки платежа, затем в результате переуступки экспортером банку права требования платежа с импортера товарный кредит переходит в финансовый, т.е. банк покупает у экспортера задолженность импортера.

Договор о факторинге заключается на определенное время, обычно не менее года.

 

2. Форфейтинг - это операция покупки у кредитора на безоборотной основе долга, выраженного в оборотном документе. При форфейтинге используется экономический инструмент – акцептованный вексель, или тратта. Договор о форфейтинге является консенсуальным и носит организационный характер, поскольку сначала в договоре оговаривается, какие векселя банк принимает к форфейтингу, в какие сроки, по какой ставке они учитываются, а уже потом передается конкретный вексель.

Кредитование  внешней  торговли   включает  кредитование экспорта и импорта.

3. Кредитование экспорта проводится в двух формах:

1.         Фирменного кредита — покупательских авансов, выдаваемых импортерами той или иной страны иностранным производителям или экспортерам.  Так,  американские  и  английские машиностроительные фирмы нередко получают авансы от иностранных заказчиков в размере 1/3 стоимости заказа. Значение покупательских авансов заключается в том, что, во-первых, они служат формой обеспечения обязательств иностранных заказчиков, а, во-вторых, представляют собой увеличение капитала экспортера.

2.         Банковского кредита в виде:

♦ кредитования под товары в стране-экспортере (этот кредит дает экспортерам возможность продолжать операции по заготовке и накоплению товаров, предназначенных на экспорт, не дожидаясь реализации ранее заготовленных товаров);

♦          предоставления ссуд под товары, находящиеся в пути (под обеспечение транспортных документов — например, железнодорожная накладная и др.);

♦          выдачи кредита под товары или товарные документы в стране-импортере;

♦          ссуд, не обеспеченных товарами, которые получают крупные фирмы-экспортеры от банков, имеющих с ними длительные деловые связи или участвующих в их капитале.

4. Кредитование импорта также имеет формы фирменного и банковского кредита.

 

Фирменные кредиты подразделяются на два вида:

 

1. Кредит по открытому счету. Его сущность заключается в том, что экспортер, отгружая товар импортеру, относит сумму долга в дебет счета, открытого на имя импортера, а импортер в сроки, обусловленные соглашением, погашает свою задолженность по открытому счету (во многих странах применяется фирменное кредитование с использованием аккредитивной формы расчетов, при этом банки импортера и экспортера заключают соглашение, на основании которого открывают аккредитив экспортеру против предоставленных им документов об отгрузке товаров)

2.         Вексельный кредит, при котором экспортер после отгрузки товара выставляет тратту (переводный вексель) на импортера. Последний,  получив товарные документы,  акцептует тратту, т.е. берет на себя обязательство оплатить вексель в указанный срок.

 

Банковские кредиты по импорту подразделяются на следующие виды:

 

1. Акцептный кредит — кредит, выдаваемый в форме акцепта, или согласия, банка-импортера на оплату тратты экспортера. При этом перед наступлением срока платежа импортер вносит в банк сумму долга, а банк в срок погашает его обязательство перед экспортером.

Акцептные кредиты предоставляются крупными банками, как своим, так и иностранным экспортерам.

2. Акцептно-рамбурсный кредит — акцепт векселя банком при условии получения гарантии со стороны иностранного банка, обслуживающего импортера. В таком случае импортер до истечения срока тратты должен внести средства в свой банк, который переводит (рамбурсирует) их иностранному банку, акцептовавшему тратту, после чего последний оплачивает ее экспортеру в установленный срок.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Платежный баланс, его составляющие

 

Платежный баланс – это статистическая система, в которой отражаются все международные операции страны в форме соотношения валютных поступлений из-за границы и платежей, произведенных данной страной другим странам, в течение определенного периода времени. 

 

Структура платежного баланса.  Платежный баланс имеет следующие разделы: торговый баланс, т. е. соотношение между вывозом и ввозом товаров; баланс услуг и некоммерческих платежей (баланс «невидимых» операций).

 

Торговый баланс – это баланс, который способен отразить стоимость товара, который был ввезен и вывезен из территории государства за отчетный период.

 

Баланс услуг – это баланс, который включает в себя платежи и поступления по транспортным перевозкам, страхованию, электронной, телекосмической, телеграфной, телефонной, почтовой и другим видам связи, международному туризму, обмену научно-техническим и производственным опытом, экспертным услугам, содержанию дипломатических, торговых и иных представительств за границей, передаче информации, культурным и научным обменам, различным комиссионным сборам, рекламе, ярмаркам и т. д. Услуги представляют собой динамично развивающийся сектор мировых экономических связей; его роль и влияние на объем и структуру платежей и поступлений постоянно возрастают.

 

Баланс движения капиталов и кредитов выражает соотношение вывоза и ввоза государственных и частных капиталов, предоставленных и полученных международных кредитов. По экономическому содержанию эти операции делятся на две категории: международное движение предпринимательского и ссудного капитала.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Проблемы внешней задолженности России

 

Внешний долг России – обязательства Российской Федерации, возникающие в иностранной валюте (ст. 6 Бюджетного кодекса РФ)

Российская Федерация— правопреемница СССР по его зарубежным активам и пассивам.

Россия является должником и одновременно кредитором. На долг бывших социалистических и развивающихся стран приходится 140 млрд долл. США. Основные заемщики – это Куба, Монголия, Вьетнам, Индия, Ливия и др

Что касается роли должника, то Россия как правопреемница СССР по его зарубежным активам и пассивам – СССР привлекал среднесрочный и долгосрочный иностранный капитал преимущественно в форме экспортных кредитов – взяла на себя обязательства по обслуживанию внешнего долга СССР. Основную часть сегодняшнего внешнего долга РФ составляет именно задолженность СССР.

С другой стороны, внешняя задолженность собственно России за годы реформ значительно возросла. «Новый долг» Российской Федерации складывается в основном из кредитов международных финансовых организаций – МВФ и МБРР, которые при предоставлении кредитов требуют проведения стабилизационной политики в стране и сокращения бюджетного дефицита.

По оценкам экспертов Международного банка реконструкции и развития (МБРР), Российская Федерация занимает шестое место в мире по размерам внешней задолженности после Бразилии, Мексики, Китая, Индии и Индонезии.

Внешний долг России подразделяется на: 
1) задолженность России по отношению к иностранным правительствам и долговые обязательства, гарантированные правительствами зарубежных стран; 
2) внешний долг иностранным коммерческим банкам. Долговые обязательства России иностранным банкам являются объектом свободной купли-продажи на мировом международном рынке; 
3) задолженность внешнеторговых объединений по централизованным импортным поставкам, образовавшуюся до 1991 г. 
В соответствии с Постановлением Совета Министров России такая задолженность оформляется в виде векселей, гарантированных Правительством РФ.

      С начала 80-х гг. XX в. в связи с резким обострением проблемы внешней задолженности развивающихся стран существенно возросла роль Парижского и Лондонского клубов, заседания которых связаны теперь с решением проблемы внешних долгов бывших стран СЭВ и бывших республик СССР, прежде всего России.

Парижский клуб — это группа главных государств-кредиторов мира. Если какая-либо страна-должник, испытывающая трудности в сбалансировании платежного баланса, начинает проводить программу оздоровления экономики с помощью МВФ, Парижский клуб вносит свой вклад в решение финансовых проблем страны-должника. Для этого совместно с данной страной вырабатывается соглашение, позволяющее перенести сроки выплаты ее внешней задолженности. В результате появляется возможность преодолеть пассивность платежного баланса, не отказываясь при этом от необходимого импорта и выплачивая постепенно свои долги. 

Лондонский клуб объединяет 600 частных банков. В него входят кредиторы, которые предоставили СССР ссуды без гарантий своих правительств.

Россия, которая является не только крупным должником, но и одним из крупнейших кредиторов развивающихся стран, стала членом Парижского клуба осенью 1997 г., а первое соглашение с Парижским клубом было подписано еще в апреле 1993 г. В соответствии с этим соглашением Россия получила право не выплачивать по советским долгам в 1993 г. 15 млрд долл., ограничившись выплатой лишь 2 млрд долл. процентных платежей. В апреле 1996 г. с кредиторами Парижского клуба было подписано новое соглашение о долгосрочной реструктуризации российского долга.

       Внешняя задолженность России увеличилась на 15 процентов по итогам 2013 года и составила 732 миллиарда долларов. (Об этом говорится на сайте Центробанка РФ).

По состоянию на 1 января 2013 года внешний долг России составлял 636 миллиарда долларов. Таким образом, с начала прошлого года этот показатель увеличился почти на 100 миллиардов, составив около 15 процентов от объема российского ВВП. При этом за первый квартал прошлого года задолженность страны увеличилась на 50 миллиардов долларов. В последние годы наблюдается рост внешних обязательств РФ. В 2012 году они увеличились на 92 миллиарда долларов, а в 2011 году — на 50 миллиардов долларов. Экономисты связывают рост долга РФ прежде всего с необходимостью постоянной финансовой подпитки отечественных корпораций. В частности, эксперты отмечают слабую эффективность госкомпаний.

Предлагается комплексное решение проблемы внешней задолженности:

• за счет возврата средств, незаконно вывезенных за рубеж; по оценке экспертов, это примерно 500 – 700 млрд долл., которые хранятся в американских банках (в зарубежных банках ежегодно оседает от 15 до 17 млрд долл.); 
• нужно добиваться возврата денежных средств от должников России, это около 96 млрд долл.; 
• Россия должна привлечь на свою сторону мировое общественное мнение.