Организация финансовых потоков предприятия

Министерство  образования и науки

Казанский государственный энергетический университет 
 
 

Кафедра ЭОП 

Расчетное задание по курсу

«Финансы  и кредит»

На тему: «Организация финансовых потоков предприятия» 
 
 

Студентка: Мухлисова Э.З.

Группа МЭ-1-06

Вариант 12

Преподаватель: Ахметзянова А.Х. 
 
 

Казань

2008

 

Расчетное задание

Вариант-12

Таблица 1.1

Затраты на производство продукции

№ п/п	Статья затрат	на год	На IV кв.
1.	Сырье и основные материалы	256520	76956
2.	Вспомогательные материалы	17424	5236
3.	Топливо	16214	6160
4.	Энергия	10956	3300
5.	Затраты, связанные  с использованием природного сырья	3190	946
6.	Амортизация основных фондов*	46075	11519
7.	Расходы на оплату труда	57596	17864
8.	Отчисления  на социальные нужды	22462	6963
9.	Прочие расходы	21410	6600
10.	Итого затрат*	451847	135544
11.	Списано на непроизводственные счета	4620	1287
12.	Затраты на валовую  продукцию*	447227	134257
13.	Изменение остатков незавершенного производства	-3300	-990
14.	Изменение остатков по расходам будущих периодов	62	15
15.	Производственная  себестоимость продукции*	443865	133252
16.	Коммерческие  расходы	1980	616
17.	Полная себестоимость  продукции*	441885	132636
18.	Продукция в  отпускных ценах**	565312	162954

 

   Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов определяется по формуле:

   С_ср.=С₁+С_ср.вв-С_ср.выб.,

где С₁ - стоимость амортизируемых основных фондов на начало года; С_ср.вв - среднегодовая стоимость вводимых основных фондов; С_ср.выб. – среднегодовая стоимость выбываемых основных фондов.

   Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов, когда указа месяц ввода:

С_ср.вв= ∑ (С_вв × n) / 12,

где С_вв – стоимость вводимых в действие основных фондов; n - количество месяцев начисления амортизации.

   Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов при поквартальном их вводе определяется следующим образом:

   С_ср.вв=(С_ввIкв×10+С_ввIIкв×7+С_ввIIIкв×4+С_ввIVкв×1)/12,

где С_ввIкв, С_ввIIкв, С_ввIIIкв, С_ввIVкв – стоимость вводимых в действие основных фондов в соответствующих кварталах.

   Аналогично  определяется среднегодовая стоимость выбываемых основных фондов.

1. С_ср.вв=(2640×10+2112×4+13200×1)/12=26400+8448+13200/12=4004
2. С_ср.выб=(2640×4)/12=880
3. С_ср.=304040+4004-880=307164
4. Амортизация основных фондов за год:

С_ср.×N_ам=307164×0,15=46075,

Амортизация основных фондов за квартал:

46075/4=11519,

где N_ам – норма амортизационных отчислений.

5. Итого затрат за год = п1 + п2 +…+ п9 = 256520 + 17424 + 16214 + 10956 + 3190 + 46075 + 57596 + 22462 + 21410 = 451847

Итого затрат за квартал = 76956 + 5236 + 6160 + 3300 + 946 + 11519 + 17864 + 6963 + 6600 = 135544

6. Затраты на валовую продукцию = итого затрат – списано на непроизводственные счета

ЗВП=451847-4620=447227 (за год)

ЗВП=135544-1287=134257 (за квартал)

7. Производственная себестоимость продукции = затраты на валовую продукцию + изменение остатков не завершенной продукции - изменение остатков по расходам будущих периодов.

ПСП=447227+(-3300)-62=443865 (за год)

ПСП=134257+(-990)-15=133252 (за квартал)

8. Полная себестоимость = производственная себестоимость - коммерческие расходы.

ПС=443865-1980=441885

ПС=133252-616=132636 

Таблица 1.2

Данные  к расчету объема реализации и валовой прибыли

№ п/п	Показатель	12 вариант
1.	Остаток готовой  продукции на складе на начало года: а) по производственной себестоимости	14520
	б) по отпускным ценам предприятия	19800
2.	Остаток готовой  продукции на складе на конец года (в днях запаса)	12
3.	Доходы от внереализованных операций	1100
4.	Прибыль от прочей реализации	1100
5.	Налог на имущество	3740

 

 

Таблица 1.3

Данные  к расчету амортизационных  отчислений на основные производственные фонды

№ п/п	Показатель	12 вариант
1.	Стоимость амортизируемых основных фондов на начало года	304040
2.	Плановый ввод в действие основных фондов а) I квартал	2640
	б) III квартал	2112
	в) IV квартал	13200
3.	Плановое выбытие  основных фондов а) III квартал	2640
4.	Средняя норма  амортизационных отчислений (%)	15

 

Таблица 1.4

Данные  к расчету потребности  предприятия в  оборотных

средствах

№ п/п	Показатель	Сумма, тыс. руб.
		12
1.	Потребность в  оборотных средствах на начало года                                                                               а)производственные запасы	48400
	б)незавершенное  производство	3960
	в)расходы  будущих периодов	176
	г)готовые  изделия	6380
	Итого*	58916
2.	Нормы запасов, (дни)                         а)производственных	55
	б)незавершенное  производства	3
	в)готовых  изделий	5
3.	Затраты на IV квартал                                                            а) производственные запасы	90288
4.	Прирост расходов будущих периодов на конец года	44
5.	Прирост устойчивых пассивов	1056

 

Итого* = 1а + 1б + 1в + 1г = 48400 + 3960 + 176 +6380 

Таблица 1.5

Данные  к распределению  прибыли 

№ п/п	Показатель	12
1.	Отчисления  в резервный фонд	12100
2.	Налог на прибыль*	-
3.	Реконструкция цеха	6600
4.	Строительство жилого дома	1100
5.	Прирост оборотных  средств*	-
6.	Выплата премий	6600
7.	Удешевление питания  в столовой	7973
8.	Содержание  объектов социальной сферы	22000
9.	Расходы на НИОКР*	1980
10.	Содержание  детей в детских дошкольных учреждениях*	2200
11.	Местные налоги	1100
12.	Выплата дивидендов	11000
13.	Итого*	72653

 

       Содержание  детей в детских дошкольных учреждениях* = итого расходов – поступления по договорам,

                              2640-440=2200 (табл. 1.7)

       Расходы на НИОКР* = всего расходов – поступления по договорам,

       5060 – 3080 = 1980 (табл. 1.6)

 

       Таблица 1.6

       Расходы на научно-исследовательские  и опытно конструкторские  работы (НИОКР) 

№ п/п	Показатель	Сумма, тыс. руб.
		12
	Всего расходов	5060
1.	Поступления по договорам	3080
2.	Итого расходов	1980

 

       Таблица 1.7

       Расходы на содержание детей  в детских дошкольных учреждениях 

№ п/п	Показатель	Сумма, тыс. руб.
		12
	Всего расходов	2640
1.	Поступления по договорам	440
2.	Итого расходов	2200

 

       Таблица 1.8

       Данные  по инвестициям в  основной капитал 

№ п/п	Показатель	Сумма, тыс. руб.
		12
1.	Инвестиции  в основной капитал*	116600
	а)на техническое  перевооружение и реконструкции цеха	77000
	б)на непроизводственное строительство	39600
2.	Работы, выполняемые  хозяйственным способом	22000
3.	Плановые накопления на работы, выполняемые хозяйственным способом, %	10
4.	Средства на жилищное строительство (долевое участие)	11000